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1、证券业财务管理制度创新的思考1.证券业财务管理制度开展的主要特征随着市场经济的开展及信息技术的不断进步，证券交易能够在证券公司的组织下得到标准有序地开展，特别是当前网络信息技术的应用，以及电子商务的开展为证券业财务制度管理的开展，奠定了良好的技术和平台根底，证券交易能够依靠电子平台及APP开展交易，并简化了证券交易程序，推动了证券财务管理的综合性开展。另外，证券业中的重要组织者证券公司在证券交易过程中，通过证券交易平台实现了当前交易当天结算的目标，其自营业务及代理业务已经成为开展成为证券公司的最主要业务，通过对业务的有效管理实现了证券教育清算的便捷性。这些开展说明了证券业财务管理中资金调度的有
2、效性。同时，证券业的快速开展也伴随着宏大的风险和挑战，自营业务等受到市场的重大影响，证券业财务管理也需要随着市场波动而变化，这使得财务管理制度出现了许多不稳定因素。2.证券业财务管理制度存在的主要问题分析首先，证券业的开展受到市场经济规律的影响和市场作用的支配，这使得许多不标准的行为出现在证券业的财务管理过程中。而当前我国的财务管理制度尚未形成完整的体系，许多问题没有得到有效的监管，而证监会的监管内容涉及的范围过宽，导致证监会无法针对证券公司不合理行为进展监视和纠正。而证券公司的财务管理部门，也没有严格按照统一标准的标准约束自己的行为，这就使得财务监管成为限制财务管理制度开展的重要影响因素。其
3、次，证券也的财务管理需要在很大程度上依赖于证券公司的财务报告，而财务报告的公开披露制度尚不完善，在财务管理过程中，财务信息被泄露，信息造假等现象多发，这也使得证券业的稳定开展受到影响。另外，证券管理人员的专业水平和财务管理素养不能满足证券财务管理制度创新开展的要求。证券业财务管理制度的创新，需要依赖于财务管理人员的创新和改革，因此，其专业技能开展缺乏，专业素质较低，守法意识不强，管理经历缺乏等问题都会限制到财务管理制度的进一步开展。1.标准财务制度管理行为，强化财务管理人员责任意识证券业财务管理的目标是，通过对证券业参与者的合理标准和有效监管时限资金流动的快捷性、风险的可控性、市场的标准性和利
4、润的最大化。要实现财务管理的目标，证券业必须要强化对财务管理事务的标准和监管，一方面要为证券公司财务管理提供制度标准要求，并根据实际情况，建立和完善市场监管机制，以合理的管理制度为财务管理制度的改革创新，提供良好稳定的开展环境。另一方面，证券业的开展还需要从最重要的财务管理人员素质及专业能力出发，通过强化宣传和建立审查考核制度等方式，约束财务管理人员的行为，使其能够按照公司的财务管理制度严格制定，保证财务管理业务的有效实施。2.推动财会软件的应用，实现资金管理流程标准化财务管理制度的创新的重要方面是促进财务管理程序的标准和简化，推动资金管理制度的合理标准开展。首先在财务管理程序方面，财会软件的
5、应用是推动财务管理程度标准性和便捷性的主要方式。证券业的财务管理已经由原先的手工账本，逐渐开展成了电算化和信息化的账本报表，财会软件的应用和会计电算化，已经成为证券业财务制度创新的必然开展趋势。财会软件的应用不仅能够为证券业提供更为有效准确的财务管理效果，而且节省了人力物力，解脱了财务工作人员。证券业的财务管理工作根本上是围绕着证券交易、基金业务、债权业务及清算业务，这些业务具有相似的工作程序，且根本上营业部的工作性质相同，而这些内容如果依靠人力进展，那么会消耗大量的物力人力，因此实现财务管理信息化开展，推动财会软件的利用和推广是改革财务管理制度的重要方面。另外，资金管理业务是证券业财务管理的
6、重要内容，信息技术的开展促进资金集中化管理的开展。金融业中的主体的资金业务往来频繁，实现资金集中化管理和标准管理是资金管理创新的主要方向。利用信息化技术实现资金管理流程的标准化、统一化开展已经不是证券业财务管理不可企及的目标。在证券业财务管理过程中，将总部、分支机构的财务管理集中管理，利用网上银行实现管理流程的统一化，缩减先进交易的范围，并逐步实现虚拟资金管理，利用电力技术实现资金流转的信息化和标准化开展。信息时代的证券业财务管理制度创新，不能脱离开信息技术的开展，更加不能脱离开市场的影响。构建财务管理制度，既需要通过证券监管部门的严格依法监管，还需要证券业主体的参与，利用现代信息技术实现财务管理的统一化、标准化管理，将信息技术渗透到财务管理的整个流程中，实现财务制度的创新与开展。作者:杜晓霜单位:国金证券股份
