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1、 -财务管理规范化制度大全 -财务管理理规范化化制度-借款和和费用报报销及审审批程序序制度一一1、 目的的为严格控制制公司费费用支出出，加强强费用管管理，提提高公司司效益，本本着合理理、节约约的原则则，根据据公司财财务资金金管理的的有关规规定，制制定本制制度。2、 定义义本制度中所所称费用用是指集集团公司司生产、行行政、营营销等方方面的管管理费用用。3、 范围围本制度适用用对象为为集团公公司所有有人员。4、职责4.1、当当事人负负责申请请及相关关表单内内容的填填写。4.2、部部门主管管、分公公司负责责人、主主管总监监（总裁裁助理）或或总裁负负责对事事项真实实性的审审核及授授权金额额费用的的审批
2、。4.3、集集团公司司办财务务专员负负责款项项支付申申请的初初步审批批。4.4、财财务专员员负责驻驻外办事事处人员员费用报报销凭证证的审核核和所有有费用的的稽核。4.5、财财务主办办会计负负责除驻驻外办事事处人员员之外的的相关费费用凭证证的审核核。4.6、总总裁负责责相关费费用和本本制度的的最终审审批。4.7、出出纳负责责款项的的收入或或支出。4.8、集集团公司司财务部部负责制制度的编编制与执执行。4.9、集集团公司司财务总总监负责责本制度度的协助助编制、审审核、培培训落实实与监控控执行。4.10、总总裁负责责本制度度的批准准。5、内容5.1、请请款流程程（其它它广告、参参展等费费用请款款在5
3、.3审批批权限条条款另加加说明）5.1.11、请款款：请款款人根据据专项事事务费用用需要填填写请请款单，按按5.33审批权权限条款款规定报报上级签签核。5.1.22、审核核：请款款人将经经上级签签核后的的请款款单按按5.33审批权权限条款款规定送送交财务务专员。5.1.33、支出出：财务务专员审审批后的的请款款单进进行复核核，然后后由出纳纳根据复复核后的的请款款单，向向请款人人支付款款项，同同时请款款人须在在请款款单上上签字。5.1.44、请款款50000元以以上的大大额备用用金须提提前一天天通知财财务部。5.1.55、管理理部门公公务较多多的人员员可实行行定额备备用金，即即可按规规定预支支保
4、证公公务合理理工作需需要的一一定限额额备用金金，报销销时可不不抵借支支，直接接支取现现金（详详见表11）：财务管理规规范化制制度-借借款和费费用报销销及审批批程序制制度二55.1.6、备备用金借借支人须须在公务务完毕后后5个工工作日内内到财务务部结清清备用金金。实行行定额备备用金的的借支人人须每33个月结结清一次次。原则则上借支支人必须须按规定定时限及及时结清清备用金金，前款款不清后后款不借借。如情情况特殊殊，必须须报请主主管总监监（总裁裁助理）或或分公司司负责人人，以至至总裁批批复，依依批复意意见处理理。5.1.77、每年年12月月31日日前，除除12月月下旬借借支外其其余所有有个人借借支的
5、备备用金都都必须结结清归还还，逾期期不还的的，一次次或分次次从工资资中扣回回。5.1.88、请请款单是是财务账账务处理理的依据据之一，除除当日借借支当日日归还的的以外，报报销费用用时请请款单不不予退还还；归还还多借备备用金时时，由往往来帐会会计开具具收据给给报销者者本人，请请款单也也不予归归还，收收据须妥妥善保管管备查。5.1.99、备用用金是为为保证公公务需要要而设，因因私不得得借支备备用金。5.2、费费用报销销程序5.2.11、报销销流程5.2.11.1、报报销：报报销人自自行粘贴贴票据并并填制费费用报报销单或或差旅旅费报销销单，按按5、33审批权权限条款款规定报报上级签签核。5.2.11
6、.2、审审核：报报销人将将经上级级签核后后的报报销单按按5、33审批权权限规定定送交财财务部门门。5.2.11.3、支支出：财财务部门门按5、33审批权权限条款款权限审审核后，由由出纳根根据复核核后的报报销凭证证，向报报销人支支付报销销款或收收取归还还的备用用金余款款；出纳纳收取归归还的备备用金余余款往来来帐会计计须向报报销人开开具收据据，请请款单不不予退回回；报销销人领取取报销款款项须在在报销销单上上签字。5.2.22、对原原始票据据的要求求5.2.22.1、所所有票据据：必须须是合法法的正式式发票。5.2.22.2、特特殊情况况：收据据（财政政票据除除外）及及白条必必须有分分公司负负责人、
7、主主管总监监（总裁裁助理）或或总裁在在相应票票据注明明签字后后才予报报销。5.2.22.3、撕撕票：当当事人必必须于票票面注明明车号车车牌、起起止时间间和地点点（市内内短途除除外），并并经分公公司负责责人、主主管总监监（总裁裁助理）或或总裁核核准签字字后才予予报销。5.2.22.4、罚罚款单据据：公务务中因个个人原因因违章的的罚款单单据不予予报销。5.2.22.5、发发生的住住宿、采采购物料料等费用用必须注注明公司司名称，如如发生填填报有误误，因此此造成公公司损失失当事人人需承担担50%的责任任。5.2.22.6、原原始票据据的粘贴贴：交通通票据等等小票据据的粘贴贴范围以以粘贴单单大小为为界，
8、须须紧靠粘粘贴单顶顶界和右右界从右右往左横横向粘贴贴，覆盖盖粘贴的的相邻票票据间须须留出一一定间隔隔距离，票票据较多多时，可可分行粘粘贴，不不得竖向向粘贴。5.2.22.7、原原始票据据必须按按交通票票据、住住宿票、招招待票、通通信票等等不同类类别和不不同金额额，分门门别类进进行粘贴贴，不能能混合粘粘贴。5.2.22.8、除除交通票票据外的的其他票票据，报报销人须须在每张张票据正正面空白白处注明明票据金金额开支支的用途途并签名名。5.2.22.9、不不符合上上述规定定要求的的报销单单据，财财务部有有权退回回，要求求报销人人重新整整理。5.2.33、费用用报销后后，由财财务部记记入相关关费用明明
9、细科目目， 按按月上报报总裁或或其授权权人审核核。业务务人员的的费用列列入个人人销售费费用进行行成本考考核。所所有票据据涉及二二次签字字的每月月汇总报报表交总总裁或其其授权人人。二次次签字情情况主要要有：撕撕票、空空白发票票等。5.3、审审批权限限5.3.11、备用用金借支支和费用用的报销销金额在在20000元（含含）以下下的，由由部门部部长确认认，分公公司负责责人、主主管总监监（总裁裁助理）审审核，财财务专员员签字批批准借支支、主办办会计审审核报销销凭证，可可直接办办理，事事后集中中报总裁裁或其授授权人补补签。5.3.22、备用用金借支支和费用用的报销销金额在在20000元以以上的，由由部门
10、部部长确认认，分公公司负责责人、主主管总监监（总裁裁助理）审审核，财财务专员员签字批批准借支支、主办办会计审审核报销销凭证后后，报总总裁或其其授权人人审批后后办理。5.3.33、部门门部长备备用金借借支和费费用报销销金额的的，由公公司负责责人、主主管总监监（总裁裁助理）审审核确认认，财务务专员签签字复核核借支、主主办会计计审核报报销凭证证后，报报总裁或或其授权权人审批批。5.3.44、公司司负责人人、主管管总监（总总裁助理理）的费费用报销销由主办办会计签签字审核核后，报报总裁或或其授权权人审批批。5.3.55、驻外外办事处处人员费费用凭证证的审核核由财务务专员代代为办理理，其它它同上。5.3.
11、66、其它它广告、参参展或专专项等费费用由总总裁委托托授权经经办人，提提请财务务专员审审核，直直接提交交总裁或或其授权权人审批批办理执执行。5.3.77、相关关人员出出差或外外出时，由由其部门门职务代代理人电电话请示示代为签签字。5.4、出出差补贴贴标准5.4.11、出差差是指公公司员工工受公司司主管负负责人派派遣在公公司办公公所在地地城市以以外的地地区履行行公世务务，并根根据本制制度的规规定享受受相应标标准的出出差补贴贴、伙食食补贴和和交通补补贴。5.4.22、公司司员工出出差应严严格履行行报批手手续，未未经批准准不得自自行出差差，自行行出差或或因私出出差所发发生的旅旅差费均均由其本本人自行
12、行承担，公公司不予予报销。5.4.33、公司司各部门门应严格格控制出出差人数数，并考考虑其完完成任务务的期限限，确定定合理出出差日期期，逾期期出差应应向上一一级主管管负责人人报告，对对因公出出差人员员，按相相应标准准报销出出差费用用。5.4.44、有关关标准5.4.44.1、长长途出差差交通工工具乘坐坐标准（表表2）：备注：1、兼兼职人员员补贴归归口在相相应专职职公司领领取，不不重复享享受补贴贴。5.4.55、相关关事项说说明5.4.55.1、在在途期间间以正午午12点点为界，出出发起程程在122点以前前、返程程到达在在12点点以后（以以正常交交通时间间为准）按按一天计计算，其其他按半半天计算
13、算。5.4.55.2、出出差乘坐坐火车从从晚上88点到次次日早晨晨7点之之间超过过6小时时，或连连续乘车车超过112小时时的，可可报销火火车硬（或或软）卧卧票（若若为公司司节约，则则可享受受30%硬座补补贴）。5.4.55.3、出出差人员员当日有有招待费费发票的的，当日日不计算算伙食补补贴；当当日有出出租车票票的，当当日不计计算交通通补贴。招招待费发发票日期期栏必须须填写清清楚并说说明招待待事由及及相关人人员，招招待费发发票未注注明日期期的，不不予报销销。一张张招待费费发票视视同一天天发生招招待费并并不予计计算伙食食补贴。需需要乘坐坐出租车车必须向向部门负负责人请请示批准准，报销销时出租租车票
14、必必须注明明往返地地点及用用车事由由，并经经部门负负责人二二次签字字，乘坐坐出租车车的不予予计算交交通补贴贴。5.4.55.4 、出差差人员交交通费用用报销原原则上起起、返程程必须有有电脑票票；住宿宿费用报报销需注注明日期期与时间间，当日日正午112点递递延6小小时内需需起程的的必须退退房。5.4.55.5、出出差人员员的交通通住宿费费用在标标准内据据实报销销，超支支部分自自理。但但参加包包括住宿宿、市内内交通与与生活费费用在内内的会议议和由邀邀请方承承担费用用的会议议，不享享受任何何补助。5.4.55.6、公公司员工工随同主主管及以以上级人人员一同同出差，其其住宿标标准可按按主管及及以上级级
15、人员相相应标准准执行；公司员员工随同同总经理理一同出出差，原原则上不不予发放放伙食补补贴和交交通补贴贴；两人人同住只只能一人人报销住住宿费用用。5.4.55.7、考考虑到全全国各地地实际情情况的不不同，为为避免因因住宿标标准局限限性给出出差带来来困难，不不利于工工作开展展，给公公司形象象带来负负面影响响及增加加个人负负担，若若因情况况特殊，须须报请分分公司负负责人、总总监（总总裁助理理）或副副总裁、总总裁或授授权人批批准方可可允许按按实报销销。5.4.55.8、司司机带车车出差且且当天不不能返回回的，实实行每天天住宿、生生活补贴贴，不享享受交通通补贴，标标准参见见一般员员工包干干标准。5.4.55.9、公公司员工工非因公公需要绕绕行的，只只能报销销直达票票价，差差额自负负
