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1、机密XXXXXX实业有限公司绩效指标体系XXXXXXXXX管理咨询公司二零一一年一月目录第一部分 导言5第二部分 KPI及GS指标8第三部分部门及岗位绩效指标库20企划部21企划部部门业绩考核指标21战略管理专员业绩考核指标22投资管理专员业绩考核指标23经营计划管理专员业绩考核指标24分/子公司管理专员业绩考核指标25财务部26财务部部门业绩考核指标26总帐和报表会计业绩考核指标27管理会计业绩考核指标28稽核税务会计业绩考核指标29成本和销售会计业绩考核指标30资金和材料会计业绩考核指标31费用和往来会计业绩考核指标32办事处财务主管业绩考核指标33办事处会计业绩考核指标34出纳/办事处出
2、纳业绩考核指标35人力资源部36人力资源部部门考核指标36薪酬与培训专员业绩考核指标37绩效管理专员业绩考核指标38人事管理专员业绩考核指标39办公室40办公室部门业绩考核指标40后勤主管业绩考核指标41总经理秘书业绩考核指标42机要秘书业绩考核指标43法律事务专员业绩考核指标44打字文印员业绩考核指标45司机业绩考核指标46厨师业绩考核指标47审计监察部48审计监察部部门业绩考核指标48内部审计员业绩考核指标49党群工作部50党群工作部部门业绩考核指标50组织宣传员业绩考核指标51工会团委岗业绩考核指标52生产管理部53生产管理部部门业绩考核指标53技术主管业绩考核指标55调度主任业绩考核指
3、标56安全主管业绩考核指标57专业工程师业绩考核指标58安全巡检员业绩考核指标59调度员业绩考核指标60煤炭管控业绩考核指标61统计计划员业绩考核指标62煤炭生产/加工分公司63分公司业绩考核指标63技术副经理业绩考核指标65生产副经理业绩考核指标66安全副经理业绩考核指标67厂长/队长考核指标68副厂长/副队长考核指标69技术员业绩考核指标70安检员业绩考核指标71材料员业绩考核指标72劳资统计员业绩考核指标73营销中心74营销中心业绩考核指标74销售支持主管业绩考核指标75销售经理业绩考核指标76市场策划业绩考核指标77站台管理员业绩考核指标78驻站员业绩考核指标79劳资统计员业绩考核指标
4、80商贸公司81商贸公司业绩考核指标81物资采购主管业绩考核指标83联运公司84联运公司业绩考核指标84煤炭采购主管业绩考核指标85房地产公司86房地产公司业绩考核指标86工程部部长业绩考核指标87农贸公司88农贸公司业绩考核指标88承包单位89承包单位考核指标89第一部分 导言一本关键绩效指标体系作为宁夏新太华煤业实业有限公司绩效考核管理制度实施的基础而被提供。二本关键绩效指标体系是以全面绩效管理工具平衡计分卡为基础。（一） 平衡计分卡简介以平衡记分卡为核心的绩效管理体系是目前最有效的管理手段之一，平衡记分卡是一种全面的绩效考核体系，除了传统的财务衡量指标之外，还提出了三个新的考核领域：客户
5、，内部运营和学习成长。财务层面：公司是否能够为股东创造价值？客户层面：购买公司提供的产品和服务的直接客户是如何评判公司的业绩表现的？内部运营：公司如何管理内部业务运作以满足客户的期望？这些内部运作包括满足客户需求，保留客户，财务计划等。学习成长：公司是否有能力不断创新，改善，从而实现持续增长？（二） 平衡计分卡体系特点1. 平衡记分卡体系包括事前和事后指标；2. 平衡记分卡体系强调不同绩效领域之间的协调和平衡；3. 在一个特定领域的优良业绩表现往往不能补偿其他领域的不良表现；4. 公司战略和经营目标决定了选择什么样的衡量指标； 三平衡计分卡四个方面指标的要求（一） 财务方面财务性绩效指标可显示
6、出策略和执行是否改善了公司利润。典型的财务目标和盈利、成长及股东价值有关。财务性指标是一般企业常用于绩效评估的传统指标。但是，不是所有的长期策略都能很快产生短期的财务盈利，企业应利用其对外部世界的独特认识和对成功关键因素的理解来帮助自己对客户满意度、内部运营效率、创新和进步做出分析，使这些方面最终在财务指标上得到反映。（二） 客户方面企业应以目标顾客和目标市场为方向，客户面的考核是检视满足核心顾客的关键方面。平衡计分卡要求企业将使命和策略诠释为具体的与客户相关的目标和要点。客户最关心的不外于五个方面：时间，质量，性能，服务和成本。要使平衡计分卡有效地发挥作用，公司必须为这五个方面树立清晰的目标
7、，然后将这些目标细化为具体的指标。（三） 内部运营方面发展平衡计分卡的顺序，通常是在先制定财务和客户方面的目标与指标后，才制定企业内部流程面的目标与指标，这个顺序使企业能够抓住重点，专心衡量那些与股东和客户目标息息相关的流程。以客户需求为基础而建立目标固然重要，但如何满足客户的需求则对公司的内部运营提出要求。在这方面应以对客户满意度产生最大影响的业务流程为中心，同时应该努力去确认公司的主要能力以及为了保持市场领先地位所需的关键技术，进而细化成各项指标。（四） 学习成长方面关于学习与成长的目标为其他三个方面的宏大目标提供了基础架构，是驱使前述计分卡三个方面获得卓越成果的动力。平衡计分卡强调投资未
8、来的重要性。为增强长期竞争力，企业不可只投资于传统的领域(如新产品研发)，而同时必须投资于基础架构。学习和成长的三个主要范畴：1) 员工的能力 ；2) 信息系统的能力；3) 激励、授权与配合度。一个公司创新、进步和学习的能力与公司的价值息息相关。只有不断推出新产品，为客户创造价值及不断提高业务运作效率，公司才能成功进入新的市场，提高股东收益。四本关键绩效指标设计的原则宁夏新太华关键绩效指标的设计以SMART原则为基础，即：Specific 具体描述 Measurable 可以衡量的 Achievable 可以通过努力实现的 Result oriented 结果导向性的 Timed 有时间性的
9、五本关键绩效指标的特点有长期和短期的有数量型和质量型有结果性的和行为性的有团队的和个人的全方位透明六使用说明（一）表格各项的说明在第二部分的表格中主要包括以下几个项目1 编号：是指标的序列号；2 方面：如上所述，包括财务方面、客户方面、内部运营方面、学习成长方面；3 关键成功因素：揭示了宁夏新太华成功的每个方面的关键因素；4 绩效指标：为实现关键成功因素考核的标准指标，分为关键业绩指标（简称KPI）和工作目标设定完成效果评价（简称GS）；5 KPI指标为量化指标，部门/员工指标完成情况由公司财务部或相关部门负责提供相应数据；6 GS指标为主观评价指标，由被考核者的相关上级依据标准评分得到；7
10、指标定义/公式：说明绩效指标的概念或给出如何计算的公式；8 信息来源：描述了进行指标计算和评价从何处获取数据或资料；9 评估对象：说明对谁进行评估即由谁承担指标责任；10 评估频率：说明了多长时间为周期进行评估，主要描述了评估信息的收集周期而不是考核周期。（二）实施原则1 关键业绩指标（简称KPI）和工作目标设定完成效果评价（简称GS）的制订过程是一个从上而下的分解过程，各层级间KPI和GS要体现其与公司战略目标导向和支撑的关系；2 根据战略阶段的工作重点不同从绩效指标库中选取适当的指标，合理确定各部门、各岗位的KPI及GS。选择时可根据下列原则：（1）越是高层管理的GS数目越少，结果性越强，
11、量化性越高；（2）越是基层管理的GS数目越多，过程性越强，数量与质量性皆有；（3）下属的KPI及GS应和上司的KPI及GS有因果关系；（4）每个人的KPI及GS原则上不多于8个；（5）每个KPI及GS必须设定衡量标准；（6）KPI及GS的比重之和为100%，应有主次之分，最少的权重不少于10%；3 KPI的制订与过程调整，均需按规定进行审批；4 在不同阶段，以及公司进行战略调整，将导致考核的侧重点有所不同，绩效指标也要发生变化，因此，绩效考核指标调整是一个不断改进、不断完善的动态过程，但绩效指标体系和对应目标值一年定一次，一般不中途修改。5 绩效指标主要衡量与当年营业计划相关的重要成功因素，而
12、不是记流水帐；6 绩效指标的目标值是每年水涨船高，反映了企业发展的脚步；7 高层领导共同分享与承担总业绩的成败；第二部分 KPI及GS指标序号层面关键成功因素绩效指标指标定义/公式信息来源评估对象评估频率KPIGS1财务层面1.提高净资产收益率净资产收益率税后利润/净资产*100%财务报表公司全体2财务层面1.1.增加利润息税前利润当期利润财务报表公司全体3财务层面1.1.1.增加销售收入销售收入当期销售收入公司全体4财务层面1.1.1.1.增加煤炭业务销售收入原煤销售收入销售收入值/计划值*100%销售统计数据营销中心5财务层面洗精煤/炭素销售收入销售收入值/计划值*100%销售统计数据营销
13、中心6财务层面销售周期从生产出成品到销售完毕的时间生产/销售统计数据营销中心7财务层面1.1.1.2.增加非煤炭业务销售/营业收入非煤炭业务销售收入计划实际收入值/计划值子公司销售统计数据子公司8财务层面1.1.2.降低成本费用成本费用当期成本费用财务报表公司全体9财务层面1.1.2.1降低直接生产成本直接成本煤炭生产和加工发生的直接成本财务信息分公司10财务层面1.1.2.2.降低销售成本销售费用当期销售费用财务报表营销中心11财务层面1.1.2.3 加强货款回收，控制与降低坏帐损失货款回笼率（当期货款回笼额/同期销售额）100%销售合同财务帐目营销中心每季度序号层面关键成功因素绩效指标指标
14、定义/公式信息来源评估对象评估频率12财务层面1.1.2.4.降低管理费用管理费用当期管理费用财务报表各职能部门13财务层面1.1.2.5.降低资金成本资金成本借贷资金年利率财务信息财务部14财务层面1.1.2.6.加强预算管理预算制定、调整按时开展和完成情况是否按计划完成财务部各部门/分子公司15财务层面成本费用与预算差异率（实际发生额-预算额）/预算额*100%财务报表、年初预算各部门/分子公司16财务层面1.2提高资产利用效率总资产周转率主营业务收入总资产均值合并资产负债表及合并损益表总经理17财务层面1.2.1提高投资收益率投资收益率（投资净收益（亏损）/投资总额）100%合并资产负债表及合并损益表企划部
