《资本业务操作流程》由会员分享，可在线阅读，更多相关《资本业务操作流程（28页珍藏版）》请在金锄头文库上搜索。
1、外汇管理业务审批流程图资本业务操作流程1、外商投资企业外汇登记发给外汇登记证，如外国投资者出资比例低于25%，应在登记证号后加“外资比例低于25%”字样获得工商、商务等部门证照一个月内，到外汇管理部门办理直接投资设立外资企业外汇登记企业应于每年4-6月参加外汇年检获得商务部门并购的批准文件及证书，工商、技术监督等部门证照后一个月内到外汇管局办理并购境内企业设立外资企业的外汇登记应办理境外投资外汇登记、变更等手续及境外资金调回后才可办理设立、并购境内企业的外汇登记，办理时提供商务部门批准返程投资的文件及证书等材料特殊目的公司设立、并购境内企业外汇登记2、资本金账户及专用外汇账户的开立已设立外商投
2、资企业并办理外汇登记的到外汇指定银行开户并办理结汇手续账户设定最商限额 提供外汇登记证及申请书开立资本金账户账户内资金支付完毕后自动关闭1企业提供书面、营业执照和外汇登记证、结汇所得人民币资金用途的支付证明（如工资名册、购货合同、房屋租赁合同、工程合同等）、视情况要求的其他材料。2单笔结汇超过100万美元或单一企业当日累计结汇超过100万美元，应于业务结束的下一个工作日以传真形式报送资本金大额结汇情况表3超过贷方累计发生额、企业经营范围的不予结汇；420万美元以下的小额支付，在办理下一笔结汇时应提供上一笔结汇资金用途明细清单5超过等值20万美元的，要求提供有关结汇资金用途的书面支付命令，银行可
3、凭企业结汇申请和支付命令，将结汇的人民币资金转存该企业人民币账户暂过渡，并在两个工作日内支付给最终收款人。未设立外商投资企业前，开立外国投资者专用账户包括四类：投资类收购类费用类保证类剩余资金经外汇局核准可向企业资本金账户划转或原路退回账户限额及结汇需外汇局审批核定期限届满，关闭该账户注明：1、不允许异地开户，账户内资金应以现汇汇入。2、四类专用账户不适用于外商投资房地产企业。3、除投资类专用账户外，其他三类专用账户在开户后10个工作日内汇入的资金应不低于核定限额的30%，否则开户银行应予以关闭。3、股权转让结汇及购付汇由收款人向外汇局申请结汇居民个人出让股权的，即可在户籍所在地，也可在股权资
4、产所在地办理结汇手续签订股权转让协议，到商务部门办理股权变更的批复核准等手续以外国投资者名义开立保证类专用账户，汇入股权转让款外方收购境内机构及个人股权结汇股权转让对价支付到位后5日内，外方自行或委托股权出让方办理转股收汇外资外汇登记证明，作为证明外方股权收购对价已到位的有效文件境内机构或居民个人收汇，挂银行临时账户，境内机构及个人向外汇局申请股权转让款的购汇汇出如原为外商投资企业的，需到外汇局办理外汇登记变更境内机构及居民个人收购外商投资企业外方股权购付汇签订股权转让协议，到商务部门办理股权变更的批复核准等手续，办理股权转让收益的外方的完税等事宜说明：境内机构及居民个人向外方转股，应收取外方
5、经外汇局核准的人民币，特殊情况境内机构需保留外汇的，上报总局审批。4、外国投资者境内再投资、增资审核后出具再投资的核准件，涉及境内外汇划转的，应同时出具核准境内外汇划转的核准件，注明划转金额1、未分配、未完税利润不得用于外方再投资2、外方未缴足足资本的，其实现的利润不能用于补缴未缴的注册资本3、拟再投资的企业需获得商务部门的批准4、按属地原则申请办理所得利润再投资、增资企业凭核准件进行资金划转及验资询证1、未完税收入不得用于再投资；2、外国投资者需是拟再投资企业股东且负有出资义务3、涉及先行回收投资的，另需提交原企业合作合同、财政部门批复、担保函等材料；4、涉及股权转让的，另需提交转股协议、商
6、务部门关于股权变更的批准证书等；5、经外汇局核准的人民币资金再投资，享受与外汇出资同等待遇6、外国投资者仅就其实际已到位出资、已支付转股对价的范围内享有权益。先行回收投资、清算、股权转让、减资等所得财产在境内再投资、增资审核后出具再投资的核准件，涉及境内外汇划转的，应同时出具核准境内外汇划转的核准件，注明划转金额企业凭核准件进行资金划转及验资询证5、外商投资企业验资询证1、外方出资询证函2、银行询证函3、外汇登记证4、外汇账户核准件5、进账单6、事务所联系函7、汇款银行如为境内银行，需提供境内原币划转的核准件外商缴付资本金超额的，如不超过账户最商限额的1%，且绝对数额不超过等值1万美元，可按实
7、际入账金额办理验资询证现汇出资询证向事务所出具询证函回函核准件为当地外管部门出具的，审核所附资本项目外汇业务核准件与外汇局留存核准件相符（股权并购结汇、原币划转、利润再投资等）1、外方出资情况询证函2、外汇登记证3、资本项目外汇业务核准件核准件询证现汇出资询证向事务所出具询证函回函收到回复无误后，出具询证函回函核准件为异地外管部门出具的，发异地外汇业务查询函（股权并购结汇、原币划转、利润再投资等）与进口核销部门核实纸质报关单数据是否与联网核查系统相符，是否凭以付汇1外方出资情况询证函2外汇登记证3无外汇指定银行和外汇局业务专用章的进口报关单4商检部门或质监部门出具的“商品价值鉴定书”实物投资询
8、证实复审核注后出具询证函回函6、外债登记、结汇外商投资企业签订借款合同，于15个工作日内到外汇局办理登记手续，在投注差内的借款，予以登记，并核准开立外债专户直接外债还本付息经外汇局核准，债务偿清后，立即注销外债登记证资金到账后，15个工作日内到外汇局办理提款登记手续银行办理开户手续结汇金额在20万美元以上的，庆提供付款人有关结汇资金用途的书面支付命令及与结汇资金用途相关的合同或凭证向外汇局申请结汇对外付汇后，银行报送还本付息明细反馈表依据银行报送反馈表，将还本付息数据录入 外债监测系统，偿清后及时注销登记符合条件：1报关单未付汇金额在等值20万美元（含）以上2约定或实际付款期限在180天（含）
9、以上延期付款外债进行延期付款外债签约及提款登记核定延期付款额度企业结汇资金20万美元以下（含20美元）的小额支付，在办理下一笔结汇时，应提供上一笔结汇资金的用途清单注：1、外债转贷款登记、开户、结汇比照外债办理 2、中资企业直接对外贷款需总局核定7、境外投资境外投资资金购汇汇出无需汇出前期费用或保证金的，向商务等主管部门申请境外投资的核准境外投资资金来源审核境外投资联合年检1汇出前期费用不得超过中方投资总额的5%，最高不得超过50万美元2汇出前期费用之日起6个月内仍未完境外投资的，应将剩余资金退回并报外汇局备案境外投资资金购汇汇出商务等主管部门同意境外投资的核准办理境外资外汇登记前期费用资金、
10、境外收购保证金或押金购汇汇出外汇局进行境外资外汇登记1境内投资者收购境外机构股权或资产权益的，需在境外银行开立专用账户汇入保证金，在完成国内相关审批手续后可作为投资款汇入出让方指定的账户2汇出收购保证金之日起6个月内仍未完境外投资的，应将剩余资金退回并报外汇局备案出口收汇核销业务流程图做好登记备案工作1.出口报关单遗失补办证明操作流程图自报关日期起超过一年但未满三年的，经办人员根据出口单位的实际情况，在 “进出口货物报关单情况证明”外汇局意见栏内签署：“此笔出口核销单未核销，同意补办”字样， 加盖“出口收汇核销监管业务章”，留存该证明的外汇局留存联。自报关日期起未满一年的，经办人员在核销单的外
11、汇局核销情况栏签注未核销情况证明，注明“截止签发日，该核销单尚未在我局核销”字样，签注日期，并加盖“出口收汇核销监管业务章”。经办人员上机查询确认该核销单未核销。出口单位提交申请报告和出口收汇核销单正本。2.出口收汇核销专用联补办核准件操作流程图经办人员上机查询确认该出口收汇核销专用结汇水单/收帐通知尚未用于核销。经办人员签注初审意见，报主管科长审批。经办人员为出口单位签发出口收汇核销专用联补办核准件，并留存该核准件的“外汇局留存联”。经办人员将有关材料专档保管，做好登记备案工作。出口单位提交以下材料：1.补办申请报告；2.该出口收汇核销专用结汇水单/收帐通知“出口单位留存联”；遗失留存联的，
12、需提供相关银行证明意见。3.出口单位开户登记备案业务操作流程图1.做好出口单位备案台帐的登记工作；2.将出口单位提交的申请备案登记的申请书、介绍信以及出口单位报送的有关批件、执照、证书、证明书等证明的复印件全套材料专档保存备查，同时将原件退回出口单位。经办人员审核出口单位提交的材料是否合法、有效，确认申请单位是否有出口经营权；确认申请单位名称与其提供的材料上的名称是否一致。出口单位提交申请材料：1.单位介绍信、备案申请书；2.商务主管部门批准进出口经营权业务批件正本及复印件；3.工商营业执照副本及复印件；4.企业组织机构代码证及复印件；5.海关注册登记证明书及复印件；6.出口企业情况登记表。4
13、.出口收汇核销单发放业务流程图经办人员在“中国电子口岸”系统中向出口单位发放核销单的同时，应在网上打印“核销单发放基本情况”表留存，并让领单核销员在“企业申领人签字”栏签名，另外还应做好台帐登记手续。出口单位核销员持本人操作员IC卡、核销员证到外汇局领取纸质核销单。初次领单的，还应提供出口合同复印件。经办人员根据出口单位的出口收汇核销考核等级和日常业务经营状况调整发单数量，对出口收汇核销考核中被评定为“出口收汇荣誉企业”和“出口收汇达标企业”实行按需发单，对“出口收汇风险企业”和“出口收汇高风险企业”以及其他严重违反外汇管理规定的出口单位应控制发单。出口单位上网向外汇局申请所需领用核销单份数。
14、经办人员发现核销单发放错误时，应在网上撤销发单，并在原“核销单发放基本情况”表注明“已撤销发单”及撤销日期、操作人留存，同时及时收回错发的核销单。5.出口收汇核销单挂失业务操作流程图对遗失空白核销单的，出口单位应在遗失之日起一个工作日内自行上网挂失。经办人员审核真实性，报主管科长审批，并于出口单位提出申请后三个工作日内，通过“出口收汇监管系统”为其签发“出口收汇核销单退税专用联补办证明”，并留存该补办证明的“外汇局留存联”，做好台帐登记手续。出口单位提交挂失申请报告及相关的证明材料。经办人员审核真实性，报主管科长审批，并在出口单位收汇核销后，于三个工作日内通过“出口收汇监管系统”为其签发“出口收
