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1、财务管理解决方案3一、财务会计5SAP R/3财务会计子系统概述5总分类帐模模块9总分类帐科科目9总分类帐科科目记帐帐10计划122结算144应收帐款模模块18概述188客户主记录录19给客户开发发票21收款处理21特殊帐务22凭证和科目目的处理理23催款通知24信函244报表266客户信贷管管理27应付帐款模模块31概述311供应商主记记录31支付344特别总帐业业务34凭证和帐户户的处理理34对帐单335报表355固定资产会会计核算算36概述366折旧表及折折旧范围围36资产分类36资产交易37财务信息系系统40二、管理理会计43一般费用管管理44获利分析会会计57三、合并并611.综述述
2、612.集成成性623.与其其他系统统的合并并634.法定定合并主主要业务务流程644.1合合并报表表项的维维护644.2局局部调整整结帐664.3数数据的采采集684.4合合并步骤骤695.管理理合并主主要业务务流程715.1间间接费用用控制合合并725.2获获利能力力分析合合并746.主要要报表767.业务务数据全全方位的的分析处处理76附：集团公公司会计计合并基基本功能能77财务管理解解决方案案在现代企业业制度中中，财务务管理扮扮演着一一个十分分重要的的角色。当当今的财财务管理理已经完完全超越越了计划划经济体体制下的的核算的的范畴，而而是从更更高的层层次参预预企业控控制、企企业经营营和企
3、业业管理。财财务管理理的地位位越来越越被企业业的决策策者所重重视。企企业的最最终目的的是所有有者权益益最大化化，满足足企业这这个目的的的最根根本手段段是“开源节节流”，即增增加企业业的收入入和降低低企业的的成本。从从开源的的角度，财财务管理理所面临临的主要要命题是是如何加加强资金金运作；从节流流的角度度，财务务管理所所面临的的主要命命题是如如何有效效的控制制成本。这这两点都都对企业业的财务务管理提提出了更更高的要要求。信息技术的的提高不不仅优化化和完善善了企业业内部管管理机制制，也使使企业在在以后的的市场竞竞争中处处于有利利的位置置。大唐唐电信作作为中国国的大型型高科技技企业，其其业务范范围覆
4、盖盖整个中中国，而而财务管管理相对对集中。为为了决策策层能及及时得到到企业经经营活动动的信息息并决策策，集成成性和实实时性对对大唐电电信的财财务管理理显得尤尤为重要要。这就需要大大唐电信信在原有有的财务务管理计计算机支支持系统统上，建建立起一一个全国国的财务务管理主主干系统统，该系系统不仅仅能够和和原有的的核算系系统有效效的协同同工作，而而且能够够全面的的加强大大唐电信信的企业业控制和和管理，集集成业务务流程，提提高资金金运作的的能力。SAP RR/3 系统提提供包括括所有财财务与业业务领域域的集成成的解决决方案，完完全能够够胜任大大唐电信信主干财财务系统统的要求求。以下简单介介绍一下下SAP
5、P财务会会计子系系统所具具有的简简单特点点：适用性因为财务会会计管理理的特殊殊性，采采用的任任何财会会系统必必须符合合中华人人民共和和国的会会计法规规的有关关规定。SAP公司保证其软件系统符合中华人民共和国的要求。集成性现代财务系系统要求求有相当当高的集集成性，以以减少工工作量与与由此而而来的差差错，也也使企业业的活动动更加紧紧密。SSAP R/33 系统统的集成成性确保保了会计计信息能能够满足足自动更更新的要要求。当当用户在在后勤模模块处理理业务时时，例如如物料的的收到和和发运，这这些业务务所引起起的财务务上的变变动将立立即自动动地记入入会计系系统。除除了能够够将后勤勤子系统统与财会会子系统
6、统集成之之外，在在财会子子系统内内，总分分类帐同同样能够够与明细细分类帐帐紧密连连接。所所有与明明细分类类帐中借借方和贷贷方科目目(包括固固定资产产模块)有关的的业务，均均会同时时反映到到总分类类帐和资资产负债债表上。因因此，明明细分类类帐与总总分类帐帐之间总总是一致致的实时性系统实时性性确保了了会计帐帐务信息息的及时时准确，便便于及时时决策。在在SAPP R/3系统统中，当当用户发发生业务务活动时时，如果果该业务务会对财财务会计计产生影影响，那那么相应应的会计计帐余额额已被更更新。以下我们将将对大唐唐电信科科技股份份有限公公司财务务管理提提出我们们的全面面解决方方案。主主要包括括：财务管理固
7、定资产管理会计资金管理企业合并一、财务会会计SAP RR/3财财务会计计子系统统概述一个企业的的会计核核算体系系是其组组织机构构的反映映，在系系统中的的组织机机构设置置必须与与公司的的组织机机构相一一致。这这是比较较高层次次的框架架。财务务会计核核算是基基于这些些框架来来核算和和考核各各业务部部门的经经营活动动。在系统中配配置公司司组织框框架时，应应考虑到到现时与与未来对对公司财财务会计计核算处处理的策策略，把把公司的的组织机机构用SSAP R/33 财会会子系统统中的组组织结构构术语：集团公公司、公公司、公公司代码码、业务务部门、利利润中心心等相对对应。在最简化的的情况下下，公司司代码就就是
8、一个个会计实实体，对对外提供供法定报报表。在在比较复复杂的公公司结构构中，由由于公司司会有几几个层次次的核算算结构，不不同层次次有不同同的法定定要求，在在核算和和报告时时也会有有不同层层次的要要求。复杂的组织织日益需需要一个个全景式式的会计计报表。与与单独的的会计报报表相比比，集团团公司会会计报表表显得越越来越重重要。集集团公司司可以细细分为一一些合并并的单元元。它们们可以是是象业务务部门那那样基于于法规要要求的独独立的公公司，也也可以不不是法规规要求的的独立公公司，但但在一定定层面上上其操作作相对独独立。对对法定合合并单位位和集团团公司进进行重组组的能力力是国际际性会计计系统的的基本要要求。
9、SSAP 的系统统满足用用户对数数据在法法规方面面的要求求，这也也包括满满足全国国性的和和地区性性的分布布式公司司的要求求。大唐电信信科技股股份有限限公司的的要求：SAPP R/3 系系统财务务会计子子系统中中对组织织结构定定义的多多样性，能能完全满满足大唐唐电信科科技股份份有限公公司集团团化、多多层次的的组织管管理要求求，合理理地设置置公司组组织结构构模式，并并从地域域、商品品等多维维角度对对业务活活动核算算分析比比较a) 会会计科目目表在 SAPP 系统统中，会会计科目目表有以以下形式式：作为经营需需要的会会计科目目表。经经营用的的会计科科目表包包含了日日常经营营管理所所需要的的科目，也也
10、允许进进行特殊殊的，在在公司范范围内的的业务处处理。日日常业务务的记帐帐都在经经营性的的会计科科目上的的。财务务会计和和成本核核算都使使用同一一个会计计科目表表。作为地区性性的会计计科目表表。地区区性的会会计科目目表包含含了为满满足当地地有关法法规而设设的科目目。记帐帐的数据据是基于于政府的的规定和和预先定定义的一一些规则则而处理理的，其其项目和和经营用用的会计计科目表表有所区区别。作为集团公公司的会会计科目目表。集集团公司司会计科科目表包包含了在在集团公公司内使使用的所所有科目目，其记记帐数据据是基于于外部集集团公司司会计的的要求，集集团公司司会计科科目表的的项目与与经营用用会计科科目表不不
11、同。SAP 系系统提供供定义不不同的会会计科目目表的功功能，使使灵活多多变的评评估成为为可能。每每个公司司代码都都能同时时拥有这这三种会会计科目目表。日日常的凭凭证是记记帐到经经营性会会计科目目表中的的。通过过不同科科目表之之间建立立的联系系，同样样，用户户也能按按某个国国家的特特定要求求或按集集团范围围进行会会计评估估合并。如如果一个个集团公公司同时时包括不不同性质质的分支支机构，如如国营公公司和合合资公司司，SAAP 的的系统必必须同时时满足跨跨国公司司和特定定国家的的法规的的要求，其其经营性性的会计计表可以以是不同同的，但但可以利利用集团团性的会会计表来来作整个个集团的的合并评评估。根据
12、大唐唐电信科科技股份份有限公公司的情情况可以以采取经经营性会会计科目目表与集集团公司司会计科科目表的的组织结结构，满满足其对对单位核核算的要要求。b) 会会计凭证证SAP RR/3 的财会会子系统统遵循严严格的财财务会计计凭证原原则。所所有的会会计业务务都以会会计凭证证方式记记帐到会会计系统统中。凭凭证是一一个数据据载体，它它包含了了能影响响科目余余额的数数据，即即行项目目。每个凭证由由凭证抬抬头和行行项目组组成。凭凭证抬头头是凭证证的重要要组成部部分。凭凭证抬头头包括凭凭证号码码和凭证证日期等等数据，凭凭证的主主体是若若干个行行项目，它它们都代代表了特特定的业业务。行行项目中中记录了了业务金
13、金额、科科目和附附加的科科目分配配。凭证的基本本参数以下凭证的的基本参参数是用用于标识识每一个个业务处处理的：凭证类型：凭证类类型包含含用于管管理不同同的凭证证的控制制数据；不同的的凭证类类型也决决定了对对它定义义的凭证证号码间间隔。记帐码(输输入类型型)：记帐帐码用于于确定行行项目记记帐的方方向，借借记或贷贷记。它它还确定定了记帐帐科目的的类型(总帐科科目或明明细分类类帐帐户户)和记帐帐数据输输入的屏屏幕格式式。凭证号码：每一张张凭证都都有唯一一的号码码，有的的是系统统自动分分配，有有的是用用户自定定义。在在任何情情况下，SAP系统确保凭证号码的唯一性。科目内容和和类型：包括付付款条件件和其
14、他他科目的的指定。SAP 的的财务会会计模块块提供所所有关于于凭证管管理方面面的功能能，包括括在以前前的会计计期间记记帐等。在在凭证记记帐后，其其可以显显示、冲冲销，归归档和更更改某些些字段（不不影响会会计记帐帐的原则则的字段段）。整整个凭证证始终是是一个单单元，而而凭证之之间的联联系也始始终存在在。对暂暂记而并并未记帐帐的凭证证也可以以删除。凭证审核和和过帐凭证审核的的主要目目的是为为了减少少差错。而而 R/3 系系统的集集成性使使得许多多财务凭凭证按照照业务活活动的情情况和事事先的设设置自动动生成，这这些自动动生成的的凭证大大大的减减少了差差错的可可能性。因因此在 R/33 系统统中，自自
15、动生成成的财务务凭证将将在生成成后自动动过帐。手工录入的的凭证，可可以利用用暂记凭凭证的功功能，然然后审核核记帐或或触发相相应的工工作流，按按照指定定的路线线，对凭凭证进行行审核和和过帐。R/3 系统丰丰富的凭凭证处理理功能，为为大唐电电信科技技股份有有限公司司正确、及及时的录录入财务务凭证提提供有力力的保障障。在 SAPP R/3 系系统中发发生的所所有业务务都将依依据凭证证的有关关规定记记帐。凭凭证按系系统内事事先定义义的凭证证类型来来分类，每每一类代代表其特特定的业业务类型型，凭证证号也会会按凭证证类型不不同而在在其定义义的间隔隔内。这这种规定定将保证证从资产产负债表表到每一一张凭证证的审计计线索。c) 货货币为了满足许许多国家家对货币币的法规规的要求求，SAAP 系系统允许许用户同同时使用用多达三三种货币币作为记记帐的本本位币和和支持定定义世界界上大部部分的货货币作为为业务结结算货币币。所有有的业务务处理均均能以记记帐本位位币、集集团公司司货币以以及客户户自定义义的硬通通货记入入帐本。R/3系系统的多多币种处处理能力力能够完完全满足足大唐电电信对支
