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1、第一章 风险与风险管理(一)风险、收益与损失1风险含义风险是一种宽泛且常用术语。在本书中，风险被定义为未来成果出现收益或损失不确定性。详细来说，假如某个事件收益或损失是固定并已经被事先确定下来，就不存在风险；若该事件收益或损失存在变化也许，且这种变化过程事先无法确定，则存在风险。2风险与收益关系没有风险就没有收益。对认识并深入理解风险与收益关系，首先有助于商业银行对损失也许性平衡管理，防止过度强调风险损失而制约机构盈利和发展；另首先有助于商业银行在经营管理活动中积极承担风险，运用经济资本配置、经风险调整业绩评估等现代风险管理措施，遵照风险与收益相匹配原则，合理地增进商业银行优势业务发展，进行科
2、学业绩评估，并以此产生良好鼓励效果。3风险与损失关系风险与损失有亲密联络，根据风险含义及产业实践，风险虽然一般采用损失也许性以及潜在损失规模来计量，但绝不等同于损失自身。严格来说，损失是一种事后概念，反应是风险事件发生后所导致实际成果；而风险却是一种明确事前概念，反应是损失发生前事物发展状态，在风险定量分析中可以采用概率和记录措施计算出损失规模和发生也许性。在实践中，一般将金融风险也许导致损失分为预期损失、非预期损失和劫难性损失三大类。(二)风险管理与商业银行经营商业银行从本质上来说就是经营风险金融机构，以经营风险为其盈利主线手段。风险管理与商业银行经营关系重要体目前如下几种方面：第一，承担和
3、管理风险是商业银行基本职能，也是商业银行业务不停创新发展原动力。第二，风险管理从主线上变化了商业银行经营模式，从老式上片面追求扩大规模、增长利润粗放经营模式，向风险与收益相匹配精细化管理模式转变；从以定性分析为主老式模式，向以定量分析为主风险管理模式转变；从侧重于对不一样风险分散管理模式，向集中进行全面风险管理模式转变。第三，风险管理可认为商业银行风险定价提供根据，并有效管理金融资产和业务组合。第四，健全风险管理体系可认为商业银行发明价值。第五，风险管理水平体现了商业银行关键竞争力，不仅是商业银行生存发展需要，也是现代金融监管迫切规定。(三)商业银行风险管理发展三、商业银行风险管理重要方略(一
4、)风险分散通过多样化投资来分散和减少风险措施。“不要将所有鸡蛋放在一种篮子里”古老投资格言形象地阐明了这一措施。(二)风险对冲风险对冲指通过投资或购置与标资产(UnderlyingAsset)收益波动负有关某种资产或衍生产品，来冲销标资产潜在风险损失一种风险管理方略。风险对冲是管理利率风险、汇率风险、股票风险和商品风险非常有效措施，风险对冲可以分为自我对冲和市场对冲。(三)风险转移风险转移指通过购置某种金融产品或采用其他合法经济措施将风险转移给其他经济主体一种风险管理措施。风险转移分为保险转移和非保险转移。(四)风险规避风险规避指商业银行拒绝或退出某一业务或市场，以防止承担该业务或市场具有风险
5、。简朴地说就是：不做业务，不承担风险。在现代商业银行风险管理实践中，风险规避重要通过经济资本配置来实现。风险规避方略实行成本重要在于风险分析和经济资本配置方面支出。(五)风险赔偿风险赔偿指事前(损失发生此前)对风险承担价格赔偿。风险管理一种重要方面就是对风险合理定价：定价过低将使自身所承担风险难以获得足够赔偿；定价过高又会使自身业务失去竞争力，从而面临业务萎缩并阻碍长期发展。四、商业银行风险与资本(一)资本概念和作用一般所说资本是指会计资本，也就是账面资本，等于金融机构合并资产负债表中资产减去负债后所有者权益，包括实收资本或一般股、优先股等。资本作用重要体目前如下几种方面：第一，资本为商业银行
6、提供融资。第二，吸取和消化损失。第三，限制商业银行过度业务扩张和风险承担。第四，维持市场信心。第五，为商业银行管理，尤其是风险管理提供最主线驱动力。(二)监管资本与资本充足率规定1监管资本概念监管资本是监管部门规定商业银行应持有同其所承担业务总体风险水平相匹配资本，是监管当局针对商业银行业务特性，按照统一风险资本计量措施计算得出。在巴塞尔新资本协议中，首先，根据商业银行资本工具不一样性质，对监管资本范围作出了界定，监管资本被辨别为关键资本和附属资本。(1)关键资本又称为一级资本，包括商业银行权益资本(股本、盈余公积、资本公积和未分派利润)和公开储备；(2)附属资本又称二级资本，包括未公开储备、
7、重估储备、一般贷款储备以及混合性债务工具等。(3)在计算风险资本规定期，还规定了三级资本。另一方面，新协议对三大风险加权资产规定了不一样计算措施：(1)对于信用风险资产，商业银行可以采用原则法、内部评级初级法和内部评级高级法计算；(2)对于市场风险，商业银行可以采用原则法或内部模型法计算；(3)对于操作风险，商业银行可以采用基本指标法、原则法或高级计量法计算。2资本充足率资本充足率指资本与风险加权资产比率，巴塞尔新资本协议将资本充足率定义为资本与风险加权资产加上12.5倍市场风险及操作风险资本规定比率。新协议规定国际活跃银行整体资本充足率不低于8%，其中关键资本充足率不得低于4%。(三)经济资
8、本及其应用1经济资本概念经济资本是指商业银行在一定置信水平下，为了应付对未来一定期限内资产非预期损失而应当持有资本金。经济资本重要意义在于强调资本有偿占用，即占用资本来防备风险是需要付出成本。2经济资本配置对商业银行积极作用第一，有助于商业银行提高风险管理水平。第二，有助于商业银行制定科学业绩评估体系。3RAROC在经风险调整业绩评估措施中，目前被广泛接受和普遍使用是经风险调整资本收益率(RiskAdjustedReturnonCapital，RAROC)，其计算公式如下：RAROC=(N1-EL)/UL其中，Nl为税后净利润，EL为预期损失，UL为非预期损失或经济资本。七、风险管理数理基础(
9、一)收益计量1绝对收益对投资成果直接衡量，反应投资行为得到增值部分绝对量。用数学公式表达为；绝对收益=P-P。其中，P为期末资产价值总额，P。为期初投入资金总额。2比例收益率比例收益率是当期资产总价值变化及其现金收益占期初投资额比例。比例收益率一般用百分数表达，是最常用评价投资收益方式，用数学公式表达为：比例收益率(R)=(P。+D-P。)/P。100%其中，P。为期初投资额，P1为期末资产价值，D为资产持有期间现金收益。(二)常用概率记录知识(三)投资组合分散风险原理根据上述公式可得，当两种资产之间收益率变化不完全正有关(即1)时，该资产组合整体风险不不小于各项资产风险加权之和，揭示了资产组
10、合减少和分散风险数理原理。假如资产组合中各资产存在有关性，则风险分散效果会伴随各资产间有关系数有所不一样。假设其他条件不变，当各资产间有关系数为正时，风险分散效果较差；当有关系数为负时，风险分散效果很好。在风险管理实践中，商业银行可以运用资产组合分散风险原理，将贷款分散到不一样行业、区域，通过积极实行风险分散方略，明显减少发生大额风险损失也许性，从而到达管理和减少风险、保持收益稳定目。第二章 商业银行风险管理基本架构本章考情分析本章规定考生掌握商业银行企业治理、内部控制、商业银行风险管理组织以及风险管理流程这几大知识点。风险管理组织各部门重要职责，风险管理流程四个环节是考生要着重把握。本章基础
11、知识精讲一、商业银行风险管理环境（一）商业银行企业治理（二）商业银行内部控制（三）商业银行风险文化1.商业银行风险文化含义在经营过程中逐渐形成风险管理理念、哲学和价值观，通过风险管理战略、风险管理制度以及员工风险管理行为体现出来一种企业文化。2.先进文化理念（1）风险管理是商业银行关键竞争力，是发明资本增值和股东回报重要手段。（2）风险管理目不是消除风险，而是通过积极风险管理过程实现风险和收益平衡。（3）风险管理应纳人商业银行整体战略之中，并服务于业务发展战略。（4）应充足理解所有风险，并建立完善风险控制机制，对于不理解或无把握控制风险业务，应采用审慎态度看待。3.风险文化培植首先，培植风险文
12、化不是阶段性工作，而是商业银行一项“终身事业”。另一方面，商业银行应向全体员工广泛宣讲对风险管理理念、知识、规范和原则，大力倡导和强化风险意识等。最终，商业银行应通过建立管理制度和实行绩效考核，将风险文化融人到每一位员工平常行为中。（四）商业银行管理战略1.商业银行管理战略含义在综合分析外部环境、内部管理状况以及同业比较后，提出一整套包括商业银行发展战略目，以及为实现这些目所采用措施战略。2.商业银行管理战略基本内容包括战略目和实现途径两方面。战略目可以分解为战略愿景、阶段性战略目和重要发展指标等细项。3.商业银行管理战略与风险管理关系（1）风险管理是银行管理战略一种重要方面。（2）战略目中包
13、括风险管理目。（3）风险管理过程自身是实现风险管理目以及整个战略目重要途径三、商业银行风险管理流程按照良好企业治理构造和内部控制机制，商业银行风险管理流程可以概括为风险识别、风险计量、风险监测和风险控制四个重要环节，其中风险管理部门承担了风险识别、风险计量、风险监测重要职责，而各级风险管理委员会承担风险控制最终责任。（一）风险识别/分析包括感知风险和分析风险。制作风险清单是商业银行识别风险最基本、最常用措施。它是指采用类似于备忘录形式，将商业银行所面临风险逐一列举，并联络经营活动对这些风险进行深入理解和分析。风险识别常用措施：1.专家调查列举法：将也许面临风险逐一列出，并根据不一样原则进行分类
14、，例如直接或间接、财务或非财务、政治性或经济性风险原因等。2.资产财务状况分析法：风险管理人员通过实际调查研究以及对商业银行资产负债表、损益表、财产目录等财务资料进行分析，从而发现潜在风险。3.情景分析法：通过有关数据、曲线、图表等模拟商业银行未来发展也许状态，目在于识别潜在风险原因、预测风险范围及成果，并选择最佳风险管理方案。4.分解分析法：将复杂风险分解为多种相对简朴风险原因，从中识别也许导致严重风险损失原因。例如，可以将汇率风险分解为汇率变化率、利率变化率、收益率期间构造等影响原因、5.失误树分析措施：通过图解法来识别和分析风险损失发生前存在多种不恰当行为，由此判断和总结哪些失误最也许导
15、致风险损失。（一）风险计量/评估风险计量是全面风险管理、资本监管和经济资本配置得以有效实行基础。（三）风险监测服告1.监控多种可量化关键风险指标以及不可量化风险原因变化和发展趋势，保证风险在深入恶化之前提交有关部门，以便其亲密关注并采用恰当控制措施。2.汇报商业银行所有风险定性/定量评估成果，并随时关注所采用风险管理/控制措施实行质量/效果。（四）风险控制/缓释风险控制是对通过识别和计量风险采用分散、对冲、转移、规避和赔偿等措施，进行有效管理和控制过程。1.风险控制目包括；（1）风险管理战略和方略符合经营目规定；（2）所采用详细措施符合风险管理战略和方略规定，并在成本/收益基础上保持有效性；（
16、3）通过对风险诱因分析，发现管理中存在问题，以完善风险管理程序。2.风险控制体系包括：（1）基层业务部门配置风险管理专业人员；（2）每个业务领域配置风险管理委员会；（3）最高管理层或风险总监直接领导银行最高风险管理委员会。四、商业银行风险管理信息系统（一）数据搜集风险管理信息系统需要从诸多来源搜集海量数据和信息，一般可分为：2.外部数据，指通过专业供应商所获得数据，由于国内外部数据供应商规模/实力有限，诸多数据还需要商业银行自行采集、评估。例如，国内市场行情和信息数据，外部评级数据，行业记录分析数据，外部损失数据。（二）数据处理风险管理信息系统中，有些数据是静态，有些则是动态，系统不能制约数据特性。通过度析和处理数据重要分为
