《现金收付业务》课件

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1、现金收付业务ppt课件现金收付业务概述现金收付业务的种类现金收付业务的操作规范现金收付业务的内部控制contents目录现金收付业务概述01指在企业的经济活动中，直接使用现金或现金等价物进行收取或支付的行为。现金收付业务定义包括但不限于特点销售收入、采购支出、员工薪酬发放、税费缴纳等。直接、快速、灵活，但需注意安全和合规问题。030201现金收付业务定义 现金收付业务的重要性确保企业资金流动顺畅现金收付业务是企业经济活动中的重要环节，能够保证企业资金的及时流入和流出，维持企业的正常运营。提高企业竞争力高效的现金收付管理有助于降低成本、提高资金使用效率，从而增强企业的市场竞争力。保障企业财务安全

2、规范、合法的现金收付管理可以降低财务风险，避免不必要的损失。接收客户支付的现金或支票，核对金额和信息无误后，将现金或支票存入指定账户。收款流程根据业务需求，准备相应的支付凭证，核对无误后，从指定账户提取现金或开具支票进行支付。付款流程确保流程合规、合法，遵循相关财务制度和内部控制要求；同时，注意防范假币、诈骗等风险。注意事项现金收付业务的流程现金收付业务的种类02租赁收入租赁收入是指企业或个人通过出租财产或设备来获得现金收入。这种业务通常涉及定期收取租金。零售销售零售销售是指企业或商家向个人或家庭出售商品或提供服务，并收取现金的行为。这是最常见的现金收入业务之一，包括商店、超市、餐厅等。投资收

3、益投资收益是指通过投资股票、债券、房地产等资产获得的现金收入。这种业务通常涉及长期投资，并需要投资者具备一定风险承受能力。现金收入业务工资支付是指企业向员工支付工资的行为。企业通常会通过银行转账或直接支付现金来发放工资。工资支付采购支出是指企业或商家购买商品或服务的支出。这种业务通常涉及向供应商支付现金或银行转账。采购支出税费缴纳是指企业或个人按照国家税收法规规定，向政府缴纳税款的行为。这种业务通常涉及定期缴纳税款。税费缴纳现金支付业务现金收付业务的操作规范03收款操作规范确保收银机、验钞机等设备正常工作，准备好零钱和发票等必要物品。向客户确认收款金额，确保金额正确无误。仔细检查现金真伪，清点

4、无误后放入收银机。根据客户要求开具收据，确保收据信息完整、准确。收款前准备确认收款金额收取现金开具收据核对凭证支付现金出示凭证登记入账付款操作规范01020304仔细核对付款凭证，确保付款金额、收款单位等信息准确无误。从银行提取现金或使用公司备用金进行支付，确保现金充足、安全。向收款方出示付款凭证，等待收款方核对并接收现金。将付款信息登记入账，确保账目清晰、准确。现金收付业务的内部控制04确保收款流程中的各个岗位有明确的职责划分，防止权力滥用和舞弊行为。明确职责分工设置合理的审批权限，对大额或异常收款进行严格审批，防止未经授权的操作。审批权限控制定期对账和核查，确保实际收款与记录相符，及时发现和处理差异。收款核对建立客户信用管理体系，对客户信用进行评估和管理，降低坏账风险。客户信用管理收款内部控制实施预算管理制度，对付款进行预算控制，防止超预算或无预算的支出。预算控制规范审批流程，确保各级审批人员严格履行职责，防止不合规的付款操作。审批流程控制对付款凭证进行严格审核，确保凭证的真实性、完整性和准确性。支付凭证审核与供应商定期对账，确保实际付款与记录相符，及时发现和处理差异。定期对账付款内部控制THANKS感谢观看