商业银行知识点解析(下)

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1、商业银行第五节存款的创造一、原始存款和派生存款1、原始存款原始存款是客户以现金存入银行形成的存款。2、派生存款派生存款是商业银行以转账方式发放贷款时创造的存款。原始存款是派生存款创造的基础；派生存款是信用扩张的条件。3、存款准备金存款准备金是指在实行部分准备金制度的国家，商业银行的现金库存和在中 央银行的存款的总和。4、法定准备金法定准备金是各国以法律形式规定的商业银行必须保留的最低数额的准备 金。是银行按法定准备率对活期存款总额应保留的准备金。其计算公式如下：Rd=D rd5、超额准备金超额准备金是商业银行实有准备金与法定存款准备金之差，是超过法定准备 金的部分。其计算公式是：E=R-D-

2、rd在其他条件不变的情况下，法定准备率的高低与银行创造存款货币的数量成 反比。因此，法定准备率与信贷规模的变化密切相关， 它是中央银行紧缩或扩张 信用的一个重要手段。二、存款的创造过程与原理1、在实行部分准备金制度的国家，商业银行在经营活期存款的过程中，具 有创造与收缩信用的能力。2、存款的创造过程：商业银行将吸收的原始存款中超过法定准备金的部分 用于发放贷款，客户取得借款后，不提取现金，全部转入其开户银行的账户上， 接受这笔新存款的银行又可以把超过存款准备金的部分用于发放贷款。如此循环 就产生了派生存款，出现了存款的创造。3、活期存款总额超过原始存款的数额，就是这笔原始存款所派生的存款总 额

3、。4、商业银行的这种信用扩张能力取决于两大因素：原始存款总额和法定准 备率。用公式表小是： D=A P 1/rd5、派生倍数：商业银行贷款机制所决定的存款货币的最大扩张倍数，其计 算公式为：K=A D/AP=1/rd三、派生倍数的修正商业银行创造存款货币的能力决定于原始存款额和派生倍数。上述派生倍数 因受多种因素的影响，需要进行修正。1、修正为现金漏损K=A D/AP=1/rd+c2、修正为超额准备金K=A D/AP=1/rd+c+e3、修正为活期存款转为定期存款K=A D/AP=1/rd+c+e+rt t第六节商业银行资产负债管理一、资产负债管理理论1、资产管理理论资产管理理论是以商业银行资

4、产的流动性为重点的传统管理方法。它产生于商业银行经营的初期阶段，经历了以下几个不同的发展阶段：(1)商业贷款理论。也称真实票据理论，产生于 18世纪，其主要内容是： 银行的贷款应 以真实的有商品买卖内容的票据为担保发放，在借款人出售商品 取得货款后就能按期收回贷款。(2)资产转移理论。产生于20世纪初，该理论认为，商业银行为了应付提 存所需保持的流动性，可以将一部分资金投资于具备转让条件的证券上，作为第二准备金。(3)预期收入理论。产生于第二次世界大战后，该理论认为，只要资金需 求者经营活动正常，其未来经营收入和现金流量可以预先估算出来， 并以此为基 础制定出分期还款计划，银行就可以相应筹措资

5、金发放中长期贷款。(4)超货币供给理论。产生于 20世纪60年代末，该理论认为：商业银行 利用发放贷款和购买证券方式不仅能够提供货币，而且还能提供诸如投资咨询、 项目评估、市场调查、委托代理等多种服务。2、负债管理理论负债管理理论是以负债为经营重点来保证流动性和盈利性的经营管理理论， 其理论的核心是主张以借入资金的办法来保持银行流动性，从而增强资产业务， 增加银行收益。其缺陷是：提高了银行的融资成本；增加了经营风险，不利于银 行稳健经营。3、资产负债管理理论资产负债管理理论是要求商业银行对资产和负债进行全面管理，而不能只偏重于资产或负债某一方的一种新的管理理论。 通过资产负债管理，协调资产和负

6、 债项目在期限、利率、风险和流动性方面的搭配，尽可能使资产、负债达到均衡, 以实现安全性、流动性和盈利性的完美统一。该理论被称为现代商业银行最科学、 合理的经营管理理论。二、资产负债管理的内容1、资产管理资产管理包括准备金管理、贷款管理和证券投资管理。(1)准备金管理存款准备金管理。商业银行对吸收的存款按法定比例交存中央银行准备金 的管理。中央银行对法定存款准备金不支付利息。资本准备金管理。商业银行对从税后利润中提取的准备金进行管理。贷款准备金管理。即呆账准备金管理，商业银行从税前利润中提取的准备 金进行管理。(2)贷款管理贷款风险管理。是商业银行为减少贷款损失，要求对单个客户贷款不超过 银行

7、贷款总额或银行自有资本的一定比例，以达到分散风险的目的。贷款长短期限结构管理。长期贷款不得超过贷款总额的一定比例。信用贷款和抵押贷款比例管理。限制信用贷款占全部贷款的比例。(3)证券投资管理证券投资应面向不同种类的证券，实现证券最佳组合。证券投资应保持适当的比例，实现资产的最组合。2、负债管理(1)资本管理资本充足率，即资本占全部权重风险资产的比率应达到8%(2)存款管理吸收存款方式的管理。不得以抽彩给奖的方式吸收存款，不得使用欺骗引 诱手段吸收存款。存款利率管理。包括利率管制、浮动利率管理、利率自由政策等。存款保险管理。一般规定商业银行必须参加存款保险，以维护存款人的利 血0(3)借入款管理

8、借入款管理主要包括向中央银行借款管理、同业借款管理和发行金融债券管 理。总的管理内容是：分散借入款的偿还期和偿还金额，借入款应控制适当的规 模和比例等。3、资产负债综合管理资产负债综合管理是将资产负债各科目之间按 “对称原则”进行安排和管理, 使安全性、流动性和盈利性之间达到平衡协调。 基本方法是：将资产与负债各科 目按期限对称或利率对称的原则加以安排， 规定控制指标，以谋求经营上的风险 最小化和收益最大化。三、资产负债比例管理1、资产负债比例管理的基本要求和重要意义1994年中国人民银行根据国际惯例和我国实际，要求商业银行全面推行资 产负债比例管理制度。(1)基本要求以资金来源控制资金运用，

9、防止超负荷经营;保持资产与负债的期限、数量结构相对应，建立指标监控体系提高资产的流动性，坚持盈利性、安全性、流动性的统一，降低不良资产 负债比例，提高经济效益。(2)重要意义：有利于商业银行转换经营机制，增强自我约束、自我发展的能力；有利于中央银行加强宏观调控。有利于冏业银行的公平克争和金融秩序的稳定；有利于我国商业银行与国际惯例接轨，参与国际竞争。2、资产负债比例管理的指标体系(1)资本充足率指标资本充足率8%核心资本比率4%附属资本比率4%(2)存贷款比例指标各项贷款旬末平均余额占各项存款旬末平均余额075%各项贷款旬末平均增加额占各项存款旬末平均增加额075%(3)中长期贷款比例指标一年

10、期以上的中长期贷款与一年期以上的存款之比120%(4)资产流动性比例流动性资产旬末平均余额占流动性负债旬末平均余额 25%(5)备付金比例指标在中央银行的备付金存款加库存现金日平均余额占各项存款日平均余额5%- 7%(6)单个贷款比例指标对同一借款客户贷款余额占资本总额0 15%对最大十家客户发放的贷款总额占各项资产总额050%(7)拆借资金比例指标拆入资金旬末平均余额占各项存款旬末平均余额4%拆出资金旬末平均余额占(各项存款-准备金存款-联行占款)旬末平均余额0 8%(8)对股东贷款比例对股东贷款余额占该股东已缴纳股金总额0 100%(9)贷款质量指标逾期贷款月末平均余额占各项贷款月末平均余

11、额0 8%呆滞贷款月末平均余额占各项贷款月末平均余额0 5%呆账贷款月末平均余额占各项贷款月末平均余额0 2%3、资产负债比例管理的分类管理分类管理是针对不同类型的商业银行， 分别提出不同的比例要求，并根据比 例指标的性质，归类划分为总量管理、流动性管理、安全性管理和效益性管理。(1)总量管理总量管理是资金来源与资金运用的平衡管理， 包括存贷款比例、拆借资金比 例、汇差清算比例等。(2)流动性管理流动性管理是关于支付能力、变现能力的管理，包括备付金比例、资产流动 性比例和中长期贷款比例等指标。(3)安全性管理安全性管理是关于防范风险、保护银行信誉的管理，包括资本充足率、风险 权重资产比例、贷款

12、质量比例、单个贷款比例和股东贷款比例等指标。(4)效益型管理效益性管理是关于商业银行成本、利润等的管理。包括负债成本比例、资产 盈利比例、资产损失比例、应收利息比例、本息回报比例、经营收益比例等。出师表两汉：诸葛亮先帝创业未半而中道崩殂， 今天下三分，益州疲弊，此诚危急存亡之秋也。然侍卫之臣 不懈于内，忠志之士忘身于外者，盖追先帝之殊遇，欲报之于陛下也。诚宜开张圣听，以光 先帝遗德，恢弘志士之气，不宜妄自菲薄，引喻失义，以塞忠谏之路也。宫中府中，俱为一体；陟罚臧否，不宜异同。若有作奸犯科及为忠善者，宜付有司论其刑赏，以昭陛下平明之理；不宜偏私，使内外异法也。侍中、侍郎郭攸之、费祎、董允等，此皆

13、良实，志虑思纯，是以先帝简拔以遗陛下：愚 以为宫中之事，事无大小，悉以咨之，然后施行，必能裨补阙漏，有所广益。将军向宠，性行淑均，晓畅军事，试用于昔日，先帝称之日能”，是以众议举宠为督：愚以为营中之事，悉以咨之，必能使行阵和睦，优劣得所。亲贤臣，远小人，此先汉所以兴隆也； 亲小人，远贤臣，此后汉所以倾颓也。 先帝在时, 每与臣论此事，未尝不叹息痛恨于桓、 灵也。侍中、尚书、长史、参军，此悉贞良死节之臣， 愿陛下亲之、信之，则汉室之隆，可计日而待也 口。臣本布衣，躬耕于南阳，苟全性命于乱世，不求闻达于诸侯。先帝不以臣卑鄙，猥自枉 屈，三顾臣于草庐之中，咨臣以当世之事，由是感激，遂许先帝以驱驰。后值倾覆，受任于 败军之际，奉命于危难之间，尔来二十有一年矣。先帝知臣谨慎，故临崩寄臣以大事也。受命以来，夙夜忧叹，恐托付不效，以伤先帝之 明；故五月渡泸，深入不毛。今南方已定，兵甲已足，当奖率三军，北定中原，庶竭弩钝， 攘除奸凶，兴复汉室，还于旧都。此臣所以报先帝而忠陛下之职分也。至于斟酌损益，进尽 忠言，则攸之、祎、允之任也。愿陛下托臣以讨贼兴复之效，不效，则治臣之罪，以告先帝之灵。若无兴德之言，则责 攸之、祎、允等之慢，以彰其咎；陛下亦宜自谋，以咨诚善道，察纳雅言，深追先帝遗诏。 臣不胜受恩感激。今当远离，临表涕零，不知所言。