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1、财务管理岗位廉能风险点和风险等级及防控措施一序号风险点表现形式风险等级防控措施1核算管理1.会计人员未按支出审批程序和支出标准审核支出凭证；三级1. 加强会计队伍建设，建立科学的风险管理理念；2. 建立健全有效的财务内部控制制度；3. 加强计算机与网络安全管理；4. 加强会计事后监督工作。2.会计人员对数据的计算、抄写错误；三级3.原始凭证不真实，从而套取现金；一级4.网络安全风险。三级2预算管理1.人员、资产等基础数据不真实，核定预算经费数据错误；三级1. 加强基础数据的审核，确保预算数据真实准确；2. 强化预算收支管理，科学合理编制部门预算；3. 强化法制观念，严格执行中华人民共和国预算法
2、和实施条例；4. 强化监督，加大预算执行情况审计监督力度。2.隐瞒预算收入或支出、结余未按要求全部纳入预算管理，预算反映不全面；二级3.预算编制不准确，未经依法批准擅自变更预算，导致无预算、超预算支出；二级4.虚列预算项目、擅自扩大支出范围，提高开支标准；二级5.预算安排不科学，导致预算执行不到位。三级6.没有按照预算规定的支出用途使用资金，支出不合理、不合法。二级3收入管理1.虚报收入，截留、挪用、隐瞒、挤占、坐收坐支、公款私存或相互转移行政性收费、罚没款及各项收入；一级1. 进一步规范财务管理制度；2. 严禁私设银行帐号；3. 完善程序制约和责任牵制制度O2.私设“小金库”；一级3.资产处
3、置、出租等经营性收入不入账；一级4.违规收费、罚款及摊派；二级5.违反“双限”规定，未及时入库。三级财务管理岗位廉能风险点和风险等级及防控措施一序号工作环节风险点表现形式风险等级防控措施45S1.假公济私、虚报发票、伪造凭证；一级1. 制定财务公开制度；2. 完善局务公开制度；3. 严格执仃财务文出営埋制皮，加大财务支出审核力度，定期开屈次I粼宙廿2.超支出预算列支；二级3.违反规定报帐，擅自扩大开支、提高开支标准；二级4.专项资金未专款专用；二级5.不执行釆购规定，弄虚作假、违章购买；二级6.会议、招待、差旅和公车使用费等挤占项目支出；三级7.重大开支不经集体研究。二级5票据管理1.违反规定
4、印制财政票据；一级1. 落实票据管理办法；2. 落实年、季票据内部审计制度O2.伪造、变造、买卖、擅自缴销财政票据；一级3.转借、串用、代开财政票据；三级4.票据保管不力，丢失票据。三级6资产管理1.现金管理不符合规定，随意借支、非法挪用、“白条”抵库；一级1. 落实政府采购制度；2. 严格执行现金预借、发票报销以及结算等制度；S河回疋员产头仃专人官埋，于续齐全，定期清查，做到账物相仪.4. 落实车辆相关费用公开制度；5. 坚持大额固定资产处置集体研究的原则。2.固定资产处置不按规定办理；二级3.大额固定资产处置不经集体研究；二级4.应纳入资产管理范围的没有纳入资产管理范围；三级5.应收款和预付款长期结算不清；三级6.因车辆事故而造成经济损失；三级7.车辆保险购置违规操作；三级8.车辆报废、拍卖违反程序。三级
