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1、_公司财务制度第一章财务部组织结构与责权一、公司的财务部组织结构图二、财务部职责1 严格执行财务会计制度，建立完整的账簿管理体制和财务核算体系2 健全财务管理制度，编制财务计划，加强经营核算管理3 分析财务计划的执行情况，提供财务分析报告，检查监督财务纪律执行情况4 当好决策参谋，及时准确地向决策者和相关管理者提供可靠的会计信息5 编制记账凭证和各类报表，妥善管理会计账册档案6 负责公司职工的劳动工资、职工福利的发放7 负责公司各种费用的审核和报销，进行成本控制管理8 协调与税务、银行部门的关系，执行国家税法政策，及时做好纳税申报工作9 进行公司内部控制制度设计，做好各项审计工作10 有效合理
2、使用资金，根据单位资金情况做好融资工作1编制各种计划统计报表，完成公司领导临时布置的其他工作三、财务部权力1 参与公司重大经营决策，为决策提供财务数据和信息的权力2 参与年度、季度、月度生产计划的制定，并提出意见和建议的权力3 参与年度、季度、月度销售计划的制定，并提出意见和建议的权力4 参与年度、季度、月度采供计划的制定，并提出意见和建议的权力5 对违反财务制度的部门、分支结构和个人给予处罚6 对其他部门实施财务监督和考核7 部门内部员工聘任、解聘的建议权8 要求相关部门配合相关工作的权力9 其他相关权力四、财务总监的职责1. 在董事会和总经理领导下，总管公司会计、报表、预算工作2. 制定、
3、实施公司财务战略，以支持公司推行经营战略3. 负责制定公司利润计划、资本投资、财务规划、销售前景、开支预算或成本标准4. 进行税收管理和方案制定精品资料_5. 健全公司内部核算体系和财务管理的规章制度6. 开展经济活动分析，编制公司财务计划、成本计划，增收节支、提高效益7. 监督公司遵守国家财经法令、纪律，以及董事会决议五、财务部经理职责1. 主持本部的全面工作，组织并督促部门人员全面完成本部职责范围内的各项工作2. 根据公司中、长期经营计划，组织编制集团年度综合财务计划的控制标准3. 负责组织会计法及地方政府有关财务工作法律法规的贯彻落实4. 制定、维护、改进公司财务管理制度和政策，制定年度
4、、季度财务计划5. 进行公司成本管理，开展成本预测、控制、核算、分析工作，提高赢利水平6. 负责建立和完善公司财务稽核、审计内部控制制度，监督其执行情况7. 负责资金、资产的管理8. 对公司税收进行整体筹划与管理，按时完成税务申报以及年度审计工作9. 对公司重大的投资、融资、并购等经营活动提供建议和决策支持10. 向上级主管汇报公司经营状况，为公司高级管理人员提供财务分析数据和建议11. 组织考核、分析公司经济成果，提出可行的建议和措施六、财务主管的职责1财务预算的编制、呈报及执行2组织公司会计的核算及年度审计3有效地管理运用资金4监察公司资产管理、往来账管理以及费用开支管理5 建立与发展同财
5、政税收部门及银行的良好合作关系6审核会计凭证7审核上报的各种会计报表及纳税申报表8对下属员工进行培训9协调部门内部、部门之间的员工关系第二章资本预算管理一 、 资 本 预 算 会 计 岗 位 职 责1. 协助财务总监建立预算管理体系，为预算工作建立配套的执行、控制机制2. 制定公司年度全面预算，组织编制整个企业的财务预算及财务部门费用预算3. 汇编各部门预算草案，形成企业的销售预算、采购预算和费用预算等项目预算4.5. 综合、平衡企业各职能部门的预算，经决策层批准后下达实施6. 监督管理预算的执行情况，查看预算建议案，及时向管理层反馈7. 定期汇总、综合分析各部门编制的简要预算执行差异分析报告
6、8. 负责向董事会解答有关预算的质疑，确定组织的预算要求符合法律规定9. 根据实际经营情况，定期更新已编制的预算，使企业的预算更趋准确二 、 资 本 预 算 专 员 岗 位 职 责1协助建立、改进、完善预算管理体系，建立相应的执行控制机制2协助编制公司全面经营预算，负责预算的跟踪管理3根据预算监控日常支出，定期进行反馈4对预算各项指标和各部门预算执行情况进行监督，提交分析报告5编制集团预计损益表、预计资产负债表、预计现金流量表精品资料_6编制集团总体预算平衡方案7按时进行下一年度预算的编制工作三、预算编制程序四、年度预算编制程序五 、 年 度 预 算 编 制 平 衡 流 程精品资料_六、年度预
7、算调整流程第三章财务成本控制管理一、成本控制岗位职责1. 制定成本核算制度2. 进行成本预算编制以及执行跟踪3. 根据月度、季度、年度财务状况，主持各项财务分析4. 进行成本检查5. 改进成本控制，提供成本控制改进措施报告6. 提出改进财务运转的建议精品资料_二 、 成 本 核 算 会 计 岗 位 职 责1执行成本核算方案2执行产品成本控制方案3撰写成本分析报告4提出成本控制改进方案5稽核各项目成本预算，并及时提出修正意见6进行成本档案的管理和统计分析三、现金清查处理流程四 、 银 行 存 款 付 款 控 制 流 程精品资料_五、费用报销管理流程第四章资产管理精品资料_一、资产管理岗位职责1.
8、 在 财 务 经 理 的 直 接 领 导 下 ， 负 责 低 值 易 耗 品 、 固 定 资 产 、 商 品 、 物 料 用 品 、 原 料的制证、账簿管理和企业购买力的申报、记账和报表工作2. 检 查 企 业 固 定 资 产 、 低 值 易 耗 品 、 物 料 用 品 等 财 产 物 资 的 使 用 保 管 情 况 ， 注 意 发 现和处理财产物资管理中存在的问题，确保企业财产物资的合理使用和安全管理3. 负 责 审 核 和 编 制 商 品 、 物 料 用 品 、 原 材 料 的 记 账 和 以 上 账 户 收 支 业 务 的 登 记 、 结 账、对账工作4. 负 责 收 集 审 核 各 部
9、 门 的 物 资 购 置 计 划 ， 根 据 库 存 情 况 核 定 购 买 量 ， 按 规 定 报 有 关 领导批准后，组织安排采购。5. 对固定资产账面与实物一致性、可用性进行检查核实，对货币资金进行管理6. 负责固定资产投资方案的制定与可行性分析7. 对存货进行清查，负责存货最佳数量、订货的分析与控制8. 负责固定资产折旧基金定期提取工作的报表审核9. 组织全公司的低值易耗品和固定资产的清查、盘点和不定期的抽查工作10. 每月负责汇总各部门的物资领用计划，督导采购部门和仓库落实计划的实施情况11. 完成领导交待的其他事项二 、 资 产 管 理 会 计 岗 位 职 责1建立固定资产、低值易耗品台账，与财务定期核对2调查低值易耗品的使用周期，确定摊销比率34 负责固定资产购买的初审及备案以及管理货币资金5负责资产转让费，使用
