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1、细心整理担保机构信用评级体系一、担保机构类型及其风险特征中小企业信用担保机构是通过对中小企业供应信用担保效劳而取得业务收入的专业机构。担保机构依据其经营宗旨、经营目标及业务品种等方面的差异，可以有多种分类方式。按市场定位分为政策性担保、商业性担保、互助性担保机构，这是我国目前担保机构主要的分类方式。按机构层次分为国家、省、市、县级担保机构，形成了我国担保体系的四个机构层次。按担保对象分为一般担保原担保及再担保机构，如省再担保公司。从担保机构信用评级的角度启程，按担保机构的业务品种对担保机构分类最为适宜。一担保机构类型依据国内目前担保机构从事的主要担保业务品种，担保机构可分为贷款类担保机构、履约
2、类担保机构及司法类担保机构等三大类。其中，贷款类担保机构遵照担保客户不同，又分为公司类主要是中小企业贷款担保机构、零售类贷款担保机构包括但不限于个人住房抵押贷款、汽车消费贷款、个体工商户、助学贷款、个人综合消费贷款、个人信用卡等；履约类担保机构主要是从事工程保证担保业务的担保机构和从事贸易合同履约担保业务的担保机构；司法类担保机构主要是从事诉讼保全担保业务的担保机构。二担保机构风险特征1、公司类贷款担保机构目前，公司类贷款担保机构开展的担保业务主要是中小企业流淌资金贷款担保。此类担保机构在我国已有十余年的开展历史，是国家鼓舞开展的重点。此类担保机构相对于其他类担保机构的内部管理及业务操作比拟成
3、熟，但由于其效劳对象主要是中小企业，因其担保客户经营管理不标准、抗风险实力弱，且单户或单笔担保额度较大、风险缓释措施瑕疵较多，从而导致该类担保机构的担保代偿率和违约率相对较高。另外，由于中小企业贷款担保多为一次性还款的短期流淌资金贷款，客户到期还本付息的压力较大，从而造成担保机构的担保后期风险比拟集中，流淌性风险较高。2、零售类贷款担保机构目前，零售类贷款担保机构开展的担保业务主要包括：个人住房抵押贷款、汽车消费贷款、个体工商户贷款、助学贷款、个人综合消费贷款等。对此类担保机构的监管，国家还没有相关的法规及政策，主要由及其合作的商业银行进展约束。此类担保业务的特点是业务规模大、担保期限较长、担
4、保客户分散、客户集中度低，单一客户风险有限，但担保收益较低，受国家宏观调控政策的影响较大，对担保机构的流程化管理要求比拟高。目前，此类担保机构内部管理根本参照公司类贷款担保机构运营模式，但在其业务管理方面，多数实现了流程化管理，操作模式较为固定，各环节规定也较为详尽。3、履约类担保机构目前，国内工程履约担保业务主要包括：投标担保、履约担保、支付担保、预付款担保和修理担保、质量担保等；交易履约担保业务主要包括：贸易合同担保、来料加工担保、补偿贸易担保等。其中以工程履约担保业务规模最大。此类担保机构多为2005年后成立，且多数机构同时兼营公司类贷款担保业务，因此在内部管理和业务操作方面主要参照公司
5、类贷款担保机构的管理模式。国家对履约类担保机构的监管法规及政策尚不完善，工程履约担保行业整体状况比拟混乱。履约类担保业务的特点是单户或单笔担保额度较大、担保期限较长、客户的同质性较强，具有较强的行业特征。此类担保业务不涉及债权人的资金转移，因此担保机构实际担当的风险有限，局部机构无视对其业务的标准性管理，违规操作现象比拟普遍。4、司法类担保机构目前，国内专营财产保全担保业务的机构较少，根本是由公司类贷款担保机构兼营或是贷款担保业务的延长。由于此类业务规模不大，并缺乏对此类机构的监管法规及政策，其将来开展存在较大的不确定性。 二、评级内容和评级方法由于各类担保机构在内部管理、业务操作、风险限制以
6、及财务管理方面有较大的相像性，因此，本担保机构评级体系设计以公司类贷款类担保机构为根底。同时，在对担保组合风险分析时兼顾其他类担保机构的担保组合风险特点。担保机构信用评级是对担保机构代偿实力和意愿的评估，属于债务人主体评级范畴。担保机构信用评级的有效期为一年，接受周期评级法。在评估过程中，既要对担保机构的历史经营状况分析，又要精确把握当前的风险状况，并在此根底之上，对担保机构的将来代偿实力和意愿进展预料和判定。从担保机构的经营特点看，其面临的主要风险包括：客户信用风险、操作风险、经营风险、流淌性风险等，宜接受定性及定量分析、动态及静态分析相结合的方法，着重从担保机构的法人治理构造、经营风险、担
7、保业务及其风险管理、投资业务及其风险管理、财务状况、代偿实力等方面对其进展综合分析及评价。由于担保机构评级是评估其将来一年的代偿实力和意愿，因此除考虑担保机构目前的风险特征外，同时考虑了特定的、适当的压力情形或不利因素对担保机构偿付实力及意愿的影响。1、法人治理构造标准的法人治理构造是担保机构完善风险管理、保持长期稳定开展的重要组织保障。通过分析担保机构章程，抽查股东会、董事会、监事会决议或总经理报告，考察担保机构是否按公司法设立了股东会、董事会、监事会和管理层等组织，规定了各组织的职权，章程的执行状况，是否存在大股东限制，股东会、董事会是否对担保业务风险管理原那么或政策作出了决议。2、经营风
8、险担保机构的经营宗旨、经营目标、经营性质和业务品种，确定了担保机构的经营风险特征。经营宗旨、经营目标主要考察担保机构是以促进中小企业、个人融资的微利企业，还是以商业性担保业务为主的盈利机构，担保机构盈利来源主要为投资业务，还是为套取贷款而成立为股东担保的机构；经营性质主要考察是政策性担保还是商业性担保，是互保还是自保；业务品种主要考察经营主要业务品种，包括但不限于公司类业务、零售类业务、履约类业务、司法类业务。3、担保业务及其风险管理1) 担保风险管理的原那么及政策主要考察担保机构是否针对担保业务风险特点制定了各项担保原那么及政策以及实际执行状况。担保风险管理的原那么及政策主要包括：a) 对担
9、保业务种类选择的根本原那么、政策；b) 对担保客户行业属性选择、确定单一行业最大担保额的根本原那么、政策；c) 选择担保客户的根本原那么、政策；d) 确定客户最大担保额度的根本原那么、政策；e) 分保、再担保、风险分担的根本原那么、政策；f) 选择反担保措施的根本原那么、政策；g) 放大倍数、损失比率限制的根本原那么、政策；h) 各项担保风险准备金、保证金制度；i) 其他担保风险管理的根本原那么、政策。评级人员主要通过查阅担保机构的相关业务制度或管理标准，判定其是否制定了上述原那么和政策；通过担保业务统计和有关指标计算判定其实际执行状况。2担保业务风险管理方法担保业务风险管理主要包括担保客户风
10、险管理、风险缓释措施管理和担保债项风险管理。1担保客户风险管理担保机构面临的信用风险主要为其在保客户无力按约定偿付债务，故担保机构是否能够有效的限制风险取决于其担保客户风险管理实力。考察担保机构在保客户风险管理实力，一是要考察担保机构是否制定了客户风险管理方法，如客户信用评价方法、程序、跟踪评价、档案管理等，二是要考察客户风险管理方法的执行状况。评级人员主要通过查阅其相关业务制度或管理标准，判定担保机构是否制定了客户风险管理方法；通过客户评价结果统计以及抽查客户风险管理档案，判定客户风险管理方法的贯彻执行状况。2风险缓释措施管理除对在保客户主体偿债实力进展考察评估以外，担保机构还要通过各种风险
11、缓释措施降低担保业务信用风险。目前，担保机构如何设置比银行更为灵敏、有效的风险缓释措施已成为多数担保机构赖以生存的主要手段。主要考察担保机构是否制定了风险缓释措施管理方法，如风险缓释措施的种类认定、合法性及有效性认定、价值评估及监控、折扣率标准、损失率统计等，以及风险缓释措施管理方法的贯彻执行状况。评级人员主要通过查阅担保机构相关业务制度或管理标准，判定其是否制定了风险缓释措施管理方法；通过风险缓释措施统计和有关指标计算以及抽查风险缓释措施管理档案，判定风险缓释措施管理方法贯彻执行状况。3担保债项风险管理担保业务风险管理开展到高级阶段，担保机构还需建立一套有效的担保债项风险管理方法，对其担保债
12、项进展风险分类，实现分类管理，并在遵守现行担保风险准备制度的根底上，逐步建立依据风险分类提取专项准备的制度。考察担保机构担保债项风险管理风险实力，一是要考察担保机构是否制定了担保债项风险管理法，如债项风险评价方法、程序、跟踪评价、档案管理等，二是要考察担保债项风险管理方法的执行状况。评级人员主要通过查阅担保机构相关业务制度或管理标准，判定其是否制定了担保债项风险管理方法；通过担保债项评价结果统计以及抽查担保债项风险管理档案，判定担保债项风险管理方法的贯彻执行状况。4担保业务风险管理水平除对以上担保业务风险管理方法进展考察评估外，还须要对担保机构的担保业务风险管理水平进展评价。担保业务风险管理水
13、平评价指标主要包括：a) 担保业务风险管理有关原那么、政策是否符合有关部门、股东制定的担保机构风险管理监管要求；b) 担保业务信用风险管理的有关原那么、政策和方法贯彻执行的程度；c) 各项担保风险准备金、保证金比例、担保代偿率、担保损失率。其中，所涉主要定量指标有：a) 累计担保代偿率=累计担保代偿额/累计担保发生额； b) 累计担保损失率累计担保损失额/累计担保发生额；5担保业务操作风险管理操作风险是指由不完善或有问题的内部程序、员工和信息科技系统，以及外部事务所造成损失的风险。考察担保机构担保业务操作风险管理实力，一是要考察担保机构是否制定了操作风险管理方法，如操作风险管理政策、程序和详细
14、的操作规程等，二是考察操作风险管理方法的执行状况。评级人员主要通过查阅其相关业务制度或管理标准，判定担保机构是否制定了操作风险管理方法；通过抽查操作风险管理档案判定操作风险管理方法的贯彻执行状况。 4、担保资产质量担保组合质量包括担保组合风险暴露和潜在损失。1) 担保组合风险暴露担保组合风险暴露是指担保组合客户违约时，担保机构须要担当的风险敞口。一般而言，担保组合风险暴露等于担保组合责任余额扣除风险缓释措施覆盖局部后的余额，即：担保组合风险暴露担保组合责任余额担保组合风险缓释覆盖额其中：担保组合责任余额是指担保机构实际担当担保责任的金额，一般而言，指担保余额扣除未担当责任额包括但不限于客户保证
15、金、银行分担金额、分保金额等；担保组合风险缓释覆盖额是指担保机构接受信用风险缓释技术后，转移或降低的信用风险。担保组合风险缓释覆盖额的计算，是对每项风险缓释措施价值进展评估后，遵照必需比例进展折扣加总而得详细折扣比例表可参见附表1。担保组合风险缓释覆盖额单笔风险缓释措施评估值1-折扣比例担保风险缓释措施有效性的认定必需依据明确可执行的法律文件，该法律文件对交易各方均有约束力。2) 担保组合潜在损失担保组合平均潜在损失=担保组合风险暴露担保组合违约乘数担保组合违约乘数由担保业务品种风险特征、担保对象平均违约率、担保组合客户集中度、担保组合客户信用质量等因素确定。a) 公司类融资担保业务对于公司类融资类担保业务，担保组合违约乘数由担保对象平均违约率、担保组合客户信用质量、担保组合客户集中度等因素确定，即：担保组合违约乘数=担保对象平均违约率担保组合客户信用质量乘数担保组合客户集中度乘数担保对象平均违约率 担保对象平均违约率按25%取值，也可参考担保对象所在地区的年度倒闭率或银行贷款不良资产率取值。苏南苏锡常取20%，苏中取宁镇扬通25%，苏北徐淮盐连宿取30%。担保组合客户信用质量 在评价担保组合客户信用质量时，运用担保组合客户主要财务指标平均值及担保客户主要财务指标最优值或中间值比拟的方法确定担保组合客户信用质量，乘数见下表：担保客户主要财务指
