《2022-2023年证券专项考试全真模拟试题（200题）含答案提分卷76》由会员分享，可在线阅读，更多相关《2022-2023年证券专项考试全真模拟试题（200题）含答案提分卷76（85页珍藏版）》请在金锄头文库上搜索。
1、2022-2023年证券专项考试全真模拟试题（200题）含答案1. 单选题 某公司首次公开发行股票，发行规模为100亿股，发行价3元股，主承销商使用超额配售选择权，数量为初始发行规模的10，本次发行股票上市之日起30日内，主承销商使用超额配售获得的资金，分别以95元股购入2亿股、以90元股购入2亿股。假如不考虑发行费用，发行人募集的资金为（ ）。A 330.3亿元B 330亿元C 318亿元D 300亿元考点 股票发行与销售解析 （1）本次发行的新股数量=包销数量+增发数量，超额配售选择权数量为10010=10亿股，购买数量为4亿股，增发数量=10-4=6亿股（2）发行人募集的资金：（包销数量
2、+增发数量）发行价=（100+6）3=318亿元。2. 单选题 在弱式有效市场条件下，下列说法正确的有（ ）。 .证券价格反映了全部历史信息 .证券价格反映了全部公开信息 .证券价格反映了全部信息，包括内幕信息 .对证券进行技术分析无效 A 、B 、C 、D 、考点 强式有效、弱式有效、半强式有效的基本特征解析 在弱式有效市场上，证券的价格充分反映了过去的价格和交易信息，即历史信息。项表示的是半强式有效市场；项表示的是强式有效市场。故本题选B选项。3. 单选题 以下适用25企业所得税税率的企业有（ ）。.在中国境内的居民企业.在中国境内设有机构场所，且所得与机构场所有实际联系的非居民企业.在中
3、国境内设有机构场所，但所得与机构场所没有实际联系的非居民企业.在中国境内未设立机构场所的非居民企业 A .B . C .D .考点 纳税情况分析解析 略4. 单选题 以下为上市公司不得发行公司债券的情形有（ ）。.改变公开发行公司债券募集资金的用途.前一次公开发行的公司债券尚未募足.一个短期债务违约，到期未支付本息，在申报前归还了本息.本次发行申请文件存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏A .B .C .D .考点 公司债券解析 略。5. 单选题 计算债券必要回报率所涉及的因素有（ ）。 .真实无风险收益率 .预期通货膨胀率 .风险溢价 .持有期收益率 A 、B 、C 、D 、考点 债券估值模
4、型解析 债券必要回报率=真实无风险收益率+预期通货膨胀率+风险溢价。故本题选D选项。6. 单选题 在保持其他条件不变的前提下，研究单个市场风险要素的微小变化可能会对金融工具或资产组合的收益或经济价值产生的影响的方法是（ ）。A 缺口分析B 敏感性分析C 压力测试D 久期分析考点 久期分析、风险价值、压力测试、情景分析的基本原理和适用范围解析 敏感性分析是指在保持其他条件不变的前提下，研究单个市场风险要素（利率、汇率、股票价格和商品价格）微小变化可能会对金融工具或资产组合的收益或经济价值产生的影响。例如，汇率变化对银行净外汇头寸的影响，利率变化对银行经济价值或收益产生的影响。A、D两项，缺口分析
5、和久期分析采用的都是利率敏感性分析方法。C项，压力测试是通过测算面临市场风险的投资组合在特定小概率事件等极端不利情况下可能发生的损失，分析这些损失对盈利能力和资本金带来的负面影响，进而对所持投资组合的脆弱性作出评估和判断。故本题选B选项。7. 单选题 以下投资策略中，不属于积极债券组合管理策略的是（ ）。 .指数化投资策略 .多重负债下的组合免疫策略 .多重负债下的现金流匹配策略 .债券互换 A 、B 、C 、D 、考点 积极型债券组合管理策略解析 积极型债券组合管理策略包括：水平分析、债券互换、应急免疫、骑乘收益率曲线。项属于消极债券投资策略；、两项属于消极型债券组合管理策略。故本题选D选项
6、。8. 单选题 一般而言，下列债券按其信用风险依次从低到高排列的是（ ）。A 政府债券、公司债券、金融债券B 金融债券、公司债券、政府债券C 政府债券、金融债券、公司债券D 金融债券、政府债券、公司债券考点 现金类、债券类、股票类和衍生产品类证券产品的组成及基本特征解析 一般而言，债券按发行主体分类可分为政府债券、金融债券和公司债券。依其信用风险依次从低到高排列为：政府债券、金融债券、公司债券。故本题选C选项。9. 单选题 关于上市公司收购中的收购价格，以下说法符合规定的有（ ）。.上市公司以要约方式回购股份的，要约价格不得低于回购报告书公告前30个交易日该种股票每日加权平均价的算术平均值。.
7、上市公司以集中竞价方式回购股份的，回购股份的价格不得为公司股票当日交易涨幅限制的价格。.要约收购的，不得低于要约收购提示性公告日前6个月内收购人取得该种股票所支付的最高价格.上市公司以要约方式回购股份的，要约价格不得低于回购报告书公告前20个交易日该种股票每日加权平均价的算术平均值A .B .C .D .考点 上市公司收购解析 （1）根据上市公司回购社会公众股份管理办法（试行）（证监发200551号）第三十条的规定，上市公司以要约方式同购股份的，要约价格不得低于回购报告书公告前30个交易日该种股票每日加权平均价的算术平均值。（2）根据关于上市公司以集中竞价交易方式回购股份的补充规定（中国证监会
8、公告200839号）的规定，上市公司回购股份的价格不得为公司股票当日交易涨幅限制的价格。10. 单选题 关于上市公司发行股份购买资产同时募集配套资金的说法，正确的有（ ）。.采用锁价方式的，募集资金部分的发行价格应当与购买资产部分一致，视为一次发行.采用询价方式的，募集资金部分与购买资产部分应分别定价，视为两次发行.独立财务顾问需具有保荐机构资格.配套资金比例不超过交易金额25的，一并由重组委审核，超过25的，一并由发审委审核A .B .C .D .考点 上市公司重大资产重组解析 根据证监会关于上市公司发行股份购买资产同时募集配套资金涉及定价等有关问题与解答的规定，募集资金部分与购买资产部分应
9、当分别定价，视为两次发行。.上市公司发行股份购买资产同时募集配套资金比例不超过拟购买资产交易价格100的，一并由并购重组审核委员会予以审核；超过100的，一并由发行审核委员会予以审核。 11. 单选题 通过对基金持股的（ ）分析，可以看出基金是偏好大盘股投资、中盘股投资还是小盘股投资。A 平均市净率B 持股数量C 平均市盈率D 平均市值考点 股票投资风格分类体系解析 股票市值法是一种最基本的股票分析方法。根据股票市值的大小，将股票分为小盘股票、中盘股票与大盘股票。其中，通过对平均市值的分析，可以看出基金对大盘股、中盘股和小盘股的投资风险暴露情况。故本题选D选项。12. 单选题 以下非公开发行的
10、对象，应当锁定36个月的有（ ）。.控股股东控制的公司.通过本次非公开发行取得上市公司控制权的.境外战略投资者.员工持股计划A .B .C .D .考点 上市公司发行新股解析 非公开发行的股份，自发行结束之日起，12个月内不得转让；控股股东、实际控制人及其控制的企业认购的股份，36个月内不得转让；对于非公开发行的战略。投资者，不管是境内还是境外，均应锁定36个月。.根据关于上市公司实施员工持股计划试点的指导意见（中国证券监督管理委员会公告（2014 3 33号）的规定，每期员工持股计划的持股期限不得低于12个月，以非公开发行方式实施员工持股计划的，持股期限不得低于36个月，自上市公司公告标的股
11、票过户至本期持股计划名下时起算；上市公司应当在员工持股计划届满前6个月公告到期计划持有的股票数量。 13. 单选题 深交所上市公司的财务会计报告被出具非标准无保留审计意见时，公司在报送定期报告的同时应报送下列哪些资料（ ）。.董事会对该审计意见涉及事项的说明.监事会对董事会有关说明的意见.独立董事对审计意见涉及事项的意见.负责审计的会计师事务所及注册会计师的说明A .B .C .D .考点 持续信息披露解析 上市公司的财务会计报告被注册会计师出具非标准无保留审计意见的，公司在报送定期报告的同时应当向交易所提交下列文件：董事会针对该审计意见涉及事项所做的专项说明，审议此专项说明的董事会决议以及决
12、议所依据的材料；独立董事对审计意见涉及事项的意见；监事会对董事会有关说明的意见和相关的决议；负责审计的会计师事务所及注册会计师出具的专项说明；中国证监会和交易所要求的其他文件。 14. 单选题 A公司2015年的营业成本为195890万元，2015年年初的存货为62509万元，2015年年末的存货为86071万元，则A公司存货周转率为（ ）次。A 2.64B 2.6C C 2. 54D 2. 50考点 股票估值解析 15. 单选题 跨期套利的主要风险包括（ ）。 .财务风险 .增值风险 .交割规则风险 .市场风险 A 、B 、C 、D 、考点 套利方法解析 跨期套利是指在同一市场买入（或卖出）
13、某一交割月份期货合约的同时，卖出（或买入）另一交割月份的同种商品期货合约，以期在两个不同月份的期货合约价差出现有利变化时对冲平仓获利。主要风险包括：财务风险、增值风险和交割规则风险。故本题选B选项。16. 单选题 下列各项中， 体现实质重于形式这一会计信息质量要求的是（ ）。A 确认预计负债B 对应收账款计提坏账准备C 对外公布财务报表时提供可比信息D 将融资租入固定资产视为自有资产入账考点 租赁解析 融资租入固定资产视同自有资产核算，符合会计信息质量要求的实质重于形式原则，其他选项不符合。 17. 单选题 证券公司应根据（ ）确定流动性风险偏好。 .公司经营战略 .业务特点、财务实力 .融资能力 .突发事件和总体风险偏好 A 、B 、C 、D 、考点 控制流动性风险的主要做法解析 证券公司应根据公司经营战略、业务特点、财务实力、融资能力、突发事件和总体风险偏好，确定流动性风险偏好。故本题选D选项。18. 单选题 以下非公开发行股票的对象中，取得股票36个月不得转让的有（ ）。.实际控制人控制的关联人.董事会拟引入的战略投资者.上市公司控股股东.通过认购本次发行的股份成为上市公司的控股股东A .B .C .D .考点 上市公司发行新股解析 略。 19. 单选题 下列关于VaR的描述正确的是（ ）。
