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1、 公 司二零零四年度会计报表附注一、企业概况:1.本企业于XX 年 月 日批准设立。XX 年 月 日由XX工商行政管理局颁发企业法人营业执照,注册号 ,法定代表人 ,企业注册资本为 万元,企业经济性质 ,所属行业 ,经营范围主营: 。2.主要产品和提供的劳务:3.生产经营的简况:年销售总额 元，销售成本 元，三项费用共 元，实现利润总额 元。二、重要会计政策:1.本企业执行的会计制度: 会计制度。2.会计期间:公历1月1日至12月31日。3.记帐原则:权责发生制;计价基础:实际成本。4.外币折算方法: 本企业以人民币为记帐本位币,会计年度内涉及外币的经济业务,按发生日市场汇价折合人民币记帐。有
2、关外币帐户余额按月末、季末、年末市场汇价进行调整,并按经济业务性质列入财务费用-汇兑损失,或固定资产、在建工程等科目。5.坏帐核算方法:采用备抵法,按年末应收帐款借方余额5计提坏帐准备；采用直接转销法。6.存货核算方法: 存货分类为：各种存货按取得时的实际成本记帐；存货日常核算采用计划成本/定额成本方法，月末按上月（当月）材料成本差异率，将发出存货的计划成本/定额成本调整为实际成本。或存货日常核算采用实际成本核算，存货发出采用 法计价。领用与发出按 价加当月差异率法计价,低值易耗品按 法摊销；包装物按 法摊销。产品成本按 法核算7.长期投资核算方法:（1）债券投资：按实际支付的款项入帐，投资收
3、益根据权责发生制计算。（2）股权投资和其他投资:股权比例20%（含）以下采用成本法；股权比例20%以上，且拥有实质性控制权的企业按权益法核算，其中股权比例50%以上在年终编制合并会计报表。8.固定资产计价及折旧方法:(1)固定资产标准为使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等;对于不属于生产经营主要设备的物品,单位价值超过2000元,并且使用期限超过二年。(2)固定资产采用实际成本法计价。(3)固定资产折旧采用 法计算,并按各类固定资产的原值和国家规定的折旧年限扣除预计净残值（原值的 %）确定其折旧率,各类折旧率如下:固定资产类别 折旧年限
4、 年折旧率房屋年%通用设备年%电器设备年%运输设备年%其他设备年% 9.无形资产与递延资产摊销:按规定的受益期限摊销。10.税项: 税种 税率 计税基数 所得税 应纳税所得额 增值税 按销项税额扣除当期允许 抵扣的进项税额后的差额营业税 营业额消费税 销售额（或销售数量）土地增值税 增值额城建税 应纳营业税额、增值税额和 消费税额教育费附加 应纳营业税额、增值税额和 消费税额（税负如有减免的，应说明批准机关、文号、减免幅度及有效期限）11.利润分配原则：（1）如果需要弥补以前年度亏损的先弥补亏损：（2） 按净利润的 %提取盈余公积； 按净利润的 %提取公益金。 按净利润的 %提取任意盈余公积。
5、（3）应付利润：按各自投资比例或合同、协议分配。12.收入确认的原则：产品已发出，劳务已提供，同时收讫价款或取得索取价款的凭据即销售实现。13.费用计提标准:(一) 计提三项经费按实发工资总额。14%计提应付福利费2%计提工会经费2.5%计提职工教育经费(二)按上年工资总额21%计提职工退休养老金2%计提职工待业保险金(三)企业缴纳工伤保险费与女职工生育保险费,其中按工资总额0.7%计提工伤保险费,按0.3%计缴女职工生育保险费。 三、会计报表项目注释:(单位:人民币元) 1、货币资金 项 目期 初 数期 末 数现金银行存款其他货币资金合 计2、短期投资期 初 数期 末 数项 目投资金额 跌价
6、准备投资金额 跌价准备市价总额股票投资其中：A股B股债券投资小计其他投资合计。其他投资额（如一年（含一年）内委托贷款）期末余额中对某一投资对象的投资额占短期投资总额的10%（含10%）以上的项目情况：投资对象投入时间期末数所得收益（短期投资中如果在金融机构中有委托贷款的，应披露详细内容，逾期未归的，应说明原因及对企业的影响）3应收票据出 票 单 位出票日期到期日期末数备 注合计4应收股利、应收利息、应收补贴款： 期初数期末数应收股利应收利息应收补贴款应收股利/应收利息/应收补贴款中金额较大的有：单位性质内容期末数备注（应收补贴款批文）5、应收帐款（1）按帐龄分析：帐龄期初数期末数金额比例(%)
7、坏帐准备金额比例(%)坏帐准备1年以内1-2年2-3年3年以上合计（2）本帐户期末余额中无持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的欠款。或持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的欠款有 元。（以前年度已全额计提坏帐准备，或者计提坏帐准备的比例较大，但在本年度又全额或部分收回的，或通过重组等其他方式收回的，应说明其原因）6预付货款（1）按帐龄分析：帐龄期初数期末数金额比例(%)金额比例(%)1年以内1-2年2-3年3年以上合计（2）本帐户期末余额中无持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的欠款。或持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的欠款有 元。（对重大的已核销的预付帐款，应说明所涉及
8、的项目以及催讨情况）7其他应收款（1）按帐龄分析：帐龄期初数期末数金额比例(%)坏帐准备金额比例(%)坏帐准备1年以内1-2年2-3年3年以上合计（2）本帐户期末余额中无持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的欠款。或持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的欠款有 元。本年度内实际核销的其他应收款所涉及的项目、金额、催讨情况及核销理由。8存货类别期初数期末数金额跌价准备金额跌价准备合计9待摊费用类别期初数本期增加本期摊销期末数合计10待处理流动资产净损失项目类别期末数合计（待处理流动资产净损失/净收益金额较大的或挂帐在一年以上的，应说明其内容及形成原因）11、长期投资（1） 明细项目如下：
9、项目期初数本期增加本期减少期末数长期股权投资长期债权投资合 计（2）长期股权投资股票投资期末 元，其明细内容为：A、持股比例在20%以下，及虽在20%（含20%）以上，但公司对其没有重大影响的被投资单位有：被投资公司名称股数股份性质占被投资公司股权的比例投资金额期末市价总额减值准备期末金额备注小计B.持股比例超过20%（含20%）的及虽在20%以下但公司对其有重大影响的被投资单位有： 被投资公司 股份 股数 占被投资 年初投资成 本年投资增 损益调整额 名称 性质 (3) 公司股权 本余额 减净额 本期增加额 分得的现金 累计 (1) (2) (4) (5) (6) (7) (8) 增加额(9)小计 投资准备 期末余额
