审计查出问题的处理和整改情况的报告

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1、审计查出问题的处理和整改情况的报告20xx 年，市审计局依照审计法的规定，组织开展了 20xx 年 度市级预算执行和其他财政收支审计。审计结束后，向市政府提交了 审计结果报告，并受市政府委托，向市十一届人大常委会第十三次会 议作了审计工作报告。市人大常委会向市政府提出了审议意见和建议 要求市政府针对查出题目抓好整改工作。市政府对审计结果和市人大提出的审议意见和建议高度重视。 市长办公会对落实整改情况进行了专题研究。按照李宪生市长关于 “必须责成有关方面严厉整改，对不力者，应实行严厉的责任追究”的 批示精神，李涛副市长多次组织相关部分落实整改，并于4 月13 日 召开全市审计查出题目整改情况通报

2、会，对审计查出题目的整改措施 和结果进行了再检查、再布置,要求各单位按照李宪生市长的批示精 神，进一步加大力度，建立责任制，将责任落实到人。市审计局按照 市政府要求，对被审计单位落实审计结论的情况进行了检查，各被审 计单位认真采取有效措施整改，内部治理得到进一步加强。市人大常委会十分关注审计查出题目单位的整改落实情况，市 人大常委会副主任苏忠遂和市人大财经委、预算工委多次听取市政府 对查出题目整改的工作汇报，并到有关区检查整改情况。市人大预算 工委还派出专人深进到被审计单位进行抽查，促进了被审计单位的整 改工作。从总的情况看，各单位对审计查出题目的整改，行动迅速、积 极主动、成效明显。据统计，

3、到目前为止，已上缴财政各项资金 27598.79万元，已拨付滞留的财政资金2501.35 万元，已调账整改资 金 3807.66 万元，已收回各类被挤占挪用的资金 4634.82 万元。制定 完善相关政策和各项规定、办法 12 项，向司法机关和纪检、监察部 分移送案件线索 2 起。 现对照审计工作报告，逐一将审计查出题目 的整改情况报告如下：一、市级预算执行和其他财政收支中存在题目的整改情况（一）本级预算和财政治理方面1. 关于预算编制中，部分指标没有分配到项目和单位的整改情 况市财政局成立了预算编制审查中心，进一步完善了预算编制审 查工作。在编制 20xx 年的预算过程中，已纠正了两个开发区

4、的部分 预算指标没有分配到项目和单位的做法，对预算支出已细化到项目； 在财政工交和商贸事业费的预算分配中，已纠正了预留预算指标和采 取中途追加的分配方式。2. 关于政府采购预算编制不完善，超预算采购现象突出的整改 情况针对部分单位在编报采购预算时，未从实际需要出发，采购预 算金额较小、品目较窄，在实际采购中，中途追加较为普遍的情况， 市财政局制定了关于进一步加强政府采购治理工作的通知，并要 求各部分和单位，认真编制政府采购预算，进一步规范政府采购行为。 市财政局将严格规范政府采购预算编制、执行和调整，实行政府采购 计划治理，避免类似题目的发生。3.关于新菜地开发基金预算治理不 够完善、部分资金

5、闲置的整改情况市财政局已于20xx年11月将没有按规定上缴国库的新菜地基 金 4300.78 万元，全部上缴国库。另外，新菜地开发基金中的“暂存款” 余额 1098.18 万元，已按现行财务制度要求，调整了有关账目。“暂付 款”257万元已得到处理，其中：市规划局借用的7万元已收回；市饲 料产业公司1986年借用的 100万元，由于企业改制，已根据相关政 策，经有关部分批准，将此借款转为国有资本金；原汉口饭店 1984 年 前借用的150万元，因该饭店20xx年已改制，股权全部转让，尚有部 分转让款未到账，市财政局负责在转让款到账后收回借款。（二）部分预算治理和执行方面1. 关于预算编制、批复

6、不规范的纠正情况 市财政局对一个部分批复两本预算的情况已予以纠正。为此还制发了市财政局关于进一步做好深化“收支两条线”改革工作的通知 及市财政局关于做好20xx年市直部分预算编制工作的通知规定 对市直二级单位的预算，同一由主管部分审核汇总；市直各种临时机 构的预算，同一由其挂靠的部分审核汇总，将二级单位和临时机构的 预算并进部分预算一起下达。市财政局从 20xx 年开始，已同一将预算编制细化到二级单位。2. 关于部分单位预算编制不规范等题目的整改情况市园林系统少列事业收进444.69万元的题目，已于20xx年9月 进行了整改处理， 11 月向税务部分补交了相应的税款；市贸易局少列世贸大厦租金收

7、进 102.19 万元的题目，已于 20xx 年 7 月 31 日整改作收进进账；市建委少列的各种收费285.13万元，已于20xx年12月30 日并进部分的账户，实行同一治理。市科技局已于 20xx 年扣除下属四个科研所重复列报预算经费235.88 万元，作为项目经费重新安排使用。3. 关于部分二级单位财务收支亟待规范的纠正情况 在市建委组织专班的监视清理下，城建档案馆被挪用的档案保证金 3342.9 万元，已回还2287.24 万元，其中，收回委托投资、质押担保及借款资金1055.5 万元；收回武建团体用房产抵还300万元； 通过调整单位“事业支出”和“事业基金”回还 931.74万元。制

8、定了回还 档案保证金计划的有 455.66 万元，其中：武汉盛源房地产开发公司200万元、市城建委党校100万元、武汉北斗团体公司155.66万元。对 1989 年至 1994 年挪用档案保证金用于发放委托贷款和对外投资 的 600 万元，市政府已责成市建委组成工作专班，对该题目进行全面 清查，并将清查结果报市政府。目前商请司法机关参与调查。另外，该馆截留收进直接转为“职工福利基金”的 56.15 万元、单 位银行账面余额比银行实际存款少 166.88 万元等题目，已进行了纠 正，纳进账内治理。市建委城建档案馆收取的档案保证金，根据规定应存进市建行， 在动用保证金利息时，应编制用款计划报市建委

9、审定后执行。城建档 案馆违反档案保证金治理的规定，于1999年和20xx年将档案保证金 1329.36 万元存进原武汉国际租赁公司和武汉科技信托投资公司，因 两公司清算，存款至今无法收回。对该馆存在的这些题目，市建委已 责成有关当事人就违反规定的行为作出深刻检查，并将依占有关规定 对当事人追究相关责任。市建委建设工程造价治理站应收未收租金46.22万元，已于20xx 年 12 月收回。市园林局所属市动物园治理处应收未收1993年7月至20xx年 12月合作经营收益590万元、水电费218.28万元、租金收进12.27 万元的题目，市园林局已督促市动物园与合作方就解决方式达成意向 依法依规进行处

10、理。（三）税收征管方面1. 关于少征、漏征各项税收8141.29万元的纠正情况 截至目前为止，在市地税局的督促下，相关区局已征收进库8120.21万元，进库率99.74%。余下未进库的21.08万元，将于20xx 年 4 月前征缴进库。2. 关于压欠力度不够，造成企业欠缴各项税款21300.41万元的 纠正情况截至目前底为止， 20xx 年度开票未进库的税款，已组织进库 2658.6万元;20xx年以前开票未进库的税款，已组织进库6710万元， 清缴进库率 61.05%。对余下的欠税企业，市地税局将采取纳税信用评 定和“以票控税”等措施，压减陈欠税款，防止新欠发生。3关于调节收进进度，延压的5

11、153.59万元企业税款，已于20xx年初全额进库市地税局要求东西湖区地税局进步熟悉，规范税款征收进库， 避免此类题目再次发生。（四）科技三项用度治理使用方面1. 关于市科技局通过科技三项用度及其项目的运作，共筹集资 金 2712.8 万元用于科技大楼建设的纠正情况市科技局 20xx 年 12 月已撤消为承建科技大楼的某置业公司向 贸易银行借款 500 万元提供的质押担保，质押资金全部收回；到目前 为止，已回还科技三项用度538 万元；对三年来通过火把投资公司以 科技成果转化基地建设的名义，转拨给市科技局用于科技大楼基本建 设的 1200 万元题目，市科技、财政局已停止了这种做法，不再继续 拨

12、付资金。对尚未回垫的474.8 万元，市科技局将采取科技大楼部分 楼层出售变现的办法，确保 20xx 年 6 月底前全部回还。同时进行延 伸审计后，将结果报市人大财经委员会。2. 关于科技三项用度滞拨 4623.27 万元题目的纠正情况截至 20xx 年 2 月为止，市科技、财政局已拨付 2063 万元，其 中：市科技局 1063 万元，市财政局 1000 万元。对还未拨付的资金， 为避免造成新的损失，两局将择优选择项目年内拨出，对年底前仍未 拨出的资金将收回预算重新安排。3. 关于科技三项用度贷款回收率低、大量贷款逾期、呆滞并造成 损失的纠正情况20xx 年底，市财政、科技局应清理收回的科技

13、三项用度贷款共 5425.25 万元（未收回的贷款中 20xx 年前的贷款 4690.5 万元，占应 收回贷款的 86.46）。其中市财政局 3520.2 万元（截至 20xx 年末， 应收回到期贷款 4780.2 万元，审计期间已收回贷款 1260 万元），市 科技局 1905.05 万元。整改期间已收回265.7 万元。两局对贷款逾期 的项目进行了分类，并确立了分类清收的原则：属于项目成功、经营 正常的 24 户企业的待收资金1822万元，要求企业列出还款计划，年 内收回，做到应收尽收；属于改制、破产的 52 户企业的待收资金 1960.05 万元，按照改制企业有关政策，作出相应处理；属于

14、经营困 难、负债较重等情况的39 户企业的待收资金1377.5 万元，已责成市 科技局积极清收并将清查结果和处理意见报市政府。 为保证上述工 作能够顺利完成，对科技三项用度贷款尚未偿还的企业，新申请的项 目一律不受理，已安排的新项目资金，一律予以停拨；另外，对办理 了相关抵押手续的企业，通过处理抵押物的方式回垫；同时市财政、 科技局已联合印发关于催收科技项目有偿资金的通知，与委托银 行共同催收。（五）政府投资建设项目方面 1.关于部分项目单位未严格执行基本建设程序和 “四制”规定的 纠正情况部分项目单位未严格执行基本建设程序和“四制”规定的题目， 已引起有关项目建设单位的重视，并采取了相应措施

15、引以为戒，防止 此类现象发生。对洪山区市政总公司违规出借资质证书，非法获利 31.96 万元的题目，已上缴财政。2.关于部分单位挤占、挪用、截留项目建设资金的纠正情况市政府已责成相关部分和单位采取了措施。其中，市蔬菜团体公司挪用转基因番茄产业化项目资金667.1万元的题目，已于20xx年 底回还了 520.9万元。余下的146.2万元，将由蔬菜种子公司20xx年 6 月之前以项目配套设备回还。市沿河大道改造指挥部、长江乐园建设指挥部等7个建设单位 挤占工程本钱的题目，已依占有关法规进行了清理，调整了有关项目 建设单位的账务，挤占的工程本钱已被纠正。武汉大花山生态园林有 限公司、武汉森茂生态绿化

16、有限公司挪用环城森林生态工程征地补偿 费共计180.5万元的题目，已于20xx年4月全部收回。市江堤加固项目建设中汉南区、江夏区的项目建设单位挤占、 挪用、截留“取土费”用于非项目支出的 224.33 万元，市江堤加固工程 治理办公室已于20xx年11月全部整改收回。3. 关于部分项目建设资金治理不规范，存在套取资金和项目间 相互挤占资金的纠正情况 原市市政建设局项目资金互相扯用的题目 在该局撤销后，已由市相关部分和单位按资产治理关系，进行清算调 整予以纠正。市司法局所属戒毒劳教所将已核销的 98.89 万元水电增容费支 出列进劳教大队扩建概算、套取资金的题目，已于20xx年2月收回。沿河大道二期工程资金被其他项目占用110.89万元的题目，市 建委经过清理，按建设项目重新调整了资金挑唆。项目责任单位已采 取调整相关账目的办法，使项目间相互挤