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1、物资盘点管理制度第一条 ：目的为了更准确的做好公司物资盘点工作，使物资账实物相符，为公司资产的管理提供可靠的数据,规范物资合理的盘点作业流程,通过物资盘点发现作业与管理中存在的问题、体现物资管理员的工作绩效，做出相应的措施,从而 提高资产管理水平,减少损失以达到财产管理的目的，特制定本办法.第二条：盘点范围(一）存货盘点:指原材料、辅料、产成品.（二)财产盘点：指固定资产、低值易耗品等保管资产的盘点。1、固定资产：包括土地、建筑物、机器设备、运输设备、生产器具等资 本支出购置物。2、保管资产：凡属固定资产性质，但以费用报支的低值易耗品等管理用 具、器具.第三条：盘点方式：盘点分为定期盘点、不定
2、期盘点、日盘点.定期盘点分为年度盘点、假期盘点;不定期盘点是按公司要求和出现帐务异常情况下组 织的盘点、日盘点是对贵重物与成品的盘点.（一） 年中、年终盘点1、存货盘点：由物管部会同财务部门于年(中)终时，实施全面总清点一 次。2、财产盘点：由经管部门会同财务部门于年（中)终时,实施全面总清点 一次.（二）月末盘点每月末所有存货，由物管部实施及财务部门监督清点一次。（三）月份检查由财务部门照会其部门主管后，会同经管部门,做存货随机抽样盘点. (三）不定期抽盘(1)由总经理视实际需要，随时指派人员抽点；（2）盘点日期及项目,以不预先通知经管部门为原则.（3）盘点前应由会计部门将帐面数先行调整至盘
3、点的确实帐面结存数， 再行盘点(4）不定期抽点,应填列盘存表。第四条：人员、职责、流程(一)盘点编组：1、由财务部门主管，于每次盘点前，事先依盘点物资种类、项目编制 盘点人员编组表”，呈报总经理核定，相关部门负责人同意后公布.2、财务部门应于呈报总经理核准后,签发盘点通知，并负责召集各相关部门的盘点负责人召开盘点协调会后，设立盘点组、拟订盘点计划表,通知各 有关部门，限期办理盘点工作。盘点组指定总盘人、主盘人、复盘人、记录人.（1)总盘人：由财务经理担任，负责盘点工作的总指挥,督导盘点工作的 进行及异常事项的裁决。（2）主盘人：由盘点组指定人担任,负责实际盘点中物资清点；(3)复盘人：由盘点组
4、指派(人员不足时,间接部门支援),负责会点，与盘 点人分段核对、核实数据工作，负责清点、点计数量。（4)记录人:由盘点组指派，负责盘点时盘点物资的记录登记及整理、核 对,上报盘点表工作。（二)盘点流程：1、按盘点规定时间开始盘点之前，物管部停止一切收、发、移动等操作， 各部门应全力配合盘点工作;（1)盘点前需要将所有合格入库的原材物料全部入库登帐，和处于待检状态中的原材物料须有特殊标示（待检卡）注明不参加本次盘点;确定帐卡物一 致：核对物料，确保物料、卡与货位三者一致.（2)盘点期间已收到料而未办妥入帐手续的原料、辅料，应另行分别存 放,并予以标示。（3）盘点期间除紧急用料外,暂停收发料,至于
5、各生产部门于盘点期间所 需用料的领料，材料可不移动,但必须标示出.(4）盘点前仓库帐务需要全部处理完毕,各项物资帐册应于盘点前登记完毕，如因特殊原因，无法完成时,应由财务部门将尚未入帐的有关单据如入库单、领料单、退料单、发货单等将帐面数调整为正确的帐面结存数后，出具 盘点表.(5）固定资产、保管资产的盘点在盘点前必须将所有物资分门别类摆放 好、标识清,将在用、停用和报废物资划分明确放置。2、盘点开始前主盘人准备好盘点表及盘点所需用具(包括清点用计量器 具、记录用纸笔、夹子);3、盘点开始所有人员按照分组就位（1)盘点人员不得中间离开，如特殊需要报请总盘人批准；(2）经管部门、财务部分别指定一个
6、仓库盘点负责人及盘点监督人，要求每一个仓库都有相应的盘点人和复核人员;盘点由主盘人点数、复盘人核对记录人登记；4、盘点结束，记录人将盘点表按照登记先后顺序编号交财务要求所有清 单连号,没有遗漏，财务负责进行汇总.第五条：盘点报告 (一)财务部门应依”盘点表编制盘点盈亏表”电子版,并通过内部局域网 OA 办公系统送经管部门,填列差异原因说明写出盘点报告,并上报主管部门审核后报总经理批阅，财务根据总经理签核后的盘点 报告做账务调整和盘点差异处理。3、盘点差异的原因有错盘、漏盘、计算错误；异常退货,并且未入账；待查明原因，进行分析差异原因，作详细书面报告，同时提出差异调整申请。（二）盘点报告需写明盘
7、盈盘亏原因,分清责任，拿出事后纠正措施,并转 发经管部门记录备案。（二)不定期抽点，应于盘点后一周内将盘点报告表”呈报上级批示.年 中、年终盘点,应于盘点后二星期内将盘点报告表呈报上级核示。第六条、盘点处理：(一)盘点差异的核对1、财务对盘点结果进行差异对比，数据如有出入，重新确认盘点区域由经管人员与主盘人对差异项目进行复盘,检查是否存在漏盘、错盘现象并重新 计算；对未入账的重新入账；2、财务再次对复盘结果进行汇总，并与库存帐比较差异。4、财务经理对差异调查报告及差异调整申请进行审查后呈报总经理审 批。5、经管部门根据审批情况作库存差异调整。6、财务部根据审批情况作库存财务帐差异调整（二)、盘
8、点结果处理:1、存货盘点,原材物料根据库存类别分为 ABC 类:A 类物资不予出现差异；B 类物资盘点差错率应为 1以下，超过 1到 3的差错率将对经管负 责人进行绩效扣分；C 类物资盘占差错率应为 3以内,超 3%的差错率将对经管负责人进行绩效扣分，超过 5差错率的将对超出部分做核算由经管负责人与经管人承担。2、成品库不允许出现盘盈亏,确实有盘盈与盘亏现象存在,将对仓库负责 人、仓库保管根据盘盈与盘亏售价的差额进行扣款.3、帐载数量如因漏帐、记错、算错、未结帐或帐面记载不清者，记帐人员应视情节轻重予以通报告诫以上处分,情况严重者,应报呈总经理处理。4、帐载数字如有涂改未盖章、签章、签证等凭证
9、可查,凭证未整理难以 查核或有虚构数字者一律由直接主管签报总经理处理。5、物料管理人员有下列情况者，应送总经理处理或赔偿相应的金额： （1)对所保管的财物有盗卖、掉换或化公为私等营私舞弊者:（2)对所保管的财物未经报准而擅自移转、拨借或损坏不报告者:（3）未尽保管责任或由于过失致使财物遭受被窃、损失或盘亏者. 第八条：盘点应注意问题：（一）盘点采用实地盘存制，禁止目测数量、估计数量,必须采用实盘实点，避免用主观的目测方式，每项财物数量,应于确定后，再继续进行下一项, 盘点后不得更改。（二）所有盘点财务都以静态盘点为原则，因此盘点开始后应停止财物 的进出及移动。（三）、所有盘点数据必须以实际清点
10、、磅秤或换算的确实资料为据,不得以猜想、估计数据、编造数据记录。盘点物品时,盘点人均应依据盘点人实际盘点数，详实记录于盘点统计表”，并于该表上互相签名确认后，将该表编列同一流水号码，各自存一联，备日后查核，若有出入者，必需再重点;盘点完毕，盘点人应将”盘点统计表”汇总编制盘点表”一式两联，第一联由 经管部门自存，第二联送财务部门,供核算盘点盈亏金额。（四)盘点时间、盘点范围：1、存货：以当月最末一日举行为原则，原则上采全面盘点;年中、年终盘点，原则上应采全面盘点方式，如确因事情特殊，无法办理时，应呈报总经理核准后，方可改变方式进行。一旦盘点时间确定，无总经理指示等特殊情况，不得更改；所用的单据、报表内所有栏位若遇修改处，均须经盘点人 员签认始能生效,否则应查究其责。2、固定资产、低值易耗品、保管资产：以年中、年末结账最后一日全面 盘点方式；根据工作需要安排的不定时盘点，采用临时通知方式。
