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1、附件220122年重点点税源企企业报表表填报说说明20112年全国国独立纳纳税重点点税源企企业监控控报表按按监控内内容共分分为6张张报表，分分别为：20112年重重点税源源企业基基本信息息表；20112年 月重点点税源企企业税收收信息（月月报）表表；20112年 月重点点税源企企业主要要产品与与税收信信息（月月报）表表；20112年 季度重重点税源源企业财财务信息息（季报报）表；20112年 季度重重点税源源房地产产企业开开发经营营信息（季季报）表表；20112年企企业调查查问卷（季季报）表表。20112年税务务版软件件任务中中企业业主要涉涉税指标标分析表表，在税负类类、财务务分析类类、能耗耗
2、分析类类分析指标标的基础础上，增增加产品品类和房房地产类类等分析析指标，均均由系统统直接根根据企业业填报数数据自动动计算而而来。计量和和金额单单位：除“税率率”指标为为“百分数数”,“平均职职工人数数”指标为为“人”外,各各项指标标的计量量单位均均按标明明的计量量单位填填写，产产品表新新增部分分第三产产业产品品（服务务）如没没有相应应计量单单位，可可以不用用填写，仅需要要企业填填写产品品销售收收入、产产品销售售利润、外外购原材材料成本本等指标标，本表的的金额单单位除价价格外一一律为万万元。小数位位数“税率”按软件件任务设设置的保保留小数数位填写写；金额额单位按按万元后后保留两两位小数数；各项项
3、指标一一律不书书写千分分号。报表指指标口径径说明序序号均按按照各个个报表指指标在软软件任务务中所对对应的行行号或列列号来表表示。本表填填报的各各项指标标均为本本企业实实际情况况，不得得将控股股企业数数据纳入入本表的的范围内内。20112年重重点税源源企业基基本信息息表填填报说明明20012年年重点税税源企业业基本信信息表（简简称基基本信息息表）是是记录和和反映重重点税源源监控企企业基本本情况的的报表。共共28项指标，另另附17个备用用字段。基基本信息息表年年初一次次性填报报,随月月报或季季报一同同上报,年内可可随时调调整变更更事项和和纠正差差错。本本表部分分为选项项式指标，要要严格按按照软件件
4、任务所所列内容容选择。各指标填填报说明明如下：一、企业业基本属属性1企业业主代码码：（必必填）企业主代代码是重重点税源源监控系系统唯一一的企业业识别码码，由企企业所在在地行政政区划代代码（前前6位）加加企业法法人单位位代码（99位或112位）组组成。要要求按照照企业税税务登记记证上的的代码填填写。如如果一个个企业法法人在两两个以上上行政区区域内独独立纳税税的，应应按其不不同的纳纳税登记记识别代代码分户户填报。2企业业名称：（必填填）要求按企企业税务务登记证证上的企企业名称称的全称称填写，不不得简化化。3国民民经济行行业类别别代码：（必填填）执行20011年年国民经经济行业业分类新新标准（GGB
5、/TT47554-220111）。凡凡从事两两种以上上经济活活动的，以以主要经经济活动动内容填填报。4企业业工商登登记注册册类型代代码：（必必填）执行国家家统计局局划分分企业登登记注册册类型的的规定。重点税源源监控软软件另外外增设“外国企企业（4400）”代码选项；在股份制企业代码（160）下增设6个细项分类（161表示国有绝对控股的上市企业，162表示国有相对控股的上市企业，163表示非国有控股的上市企业，164表示国有绝对控股的非上市企业，165表示国有相对控股的非上市企业，166表示非国有控股非上市企业）。关于国有控股的解释：国有经经济绝对对控股：国家资资本（股股本）大大于500%的企企
6、业；国有经经济相对对控股（包包含协议议控股）：国家资资本（股股本）所所占比例例虽未大大于500%，但但相对大大于企业业中的其其他经济济成分所所占比例例的企业业（相对对控股）；或者虽虽不大于于其他经经济成分分，但根根据协议议规定，由由国家拥拥有实际际控制权权的企业业（协议议控股）。如年内出出现停业业、注销销企业情情况，由由基层税税务机关关在本选选项内选选择停业业、注销销代码，并并于年内内每月报报送空表表。5企业业工商营营业执照照的登记记时间：（必填填）是指企业业的工商商营业执执照注明明最初的的登记时时间。6主管管部门：（仅中中央企业业和税务务总局定定点联系系企业及及成员单单位填报报）7集团团公司
7、情情况：（必必填）（1）非非集团隶隶属关系系的一般般企业；（2）集集团母公公司（核核心企业业）；（3）集集团母公公司（集集团总部部）仅有有相应集集团的管管理职能能，却没有实实际经营营业务的的集团总总部机构构；（4）集集团成员员公司。 8企业业财务核核算方式式及报表表期：（必必填）独立核核算按月月编制财财务报表表：选此此项的企企业必须须按月填填报B11表，按按季填报报B3、BB5表；如果是是工业企企业还必必须按月月填报BB2表，房地地产经营营开发企企业必须须按季填填报B44表。按按照重点点税源财财务报表表编报范范围，下下分：A:编报报汇总报报表 B：编编报合并并报表 C：编报本本企业报报表独立核
8、核算按季季编制财财务报表表：选此此项的企企业仍须须按月填填报B11表（应应缴税收收按季度度发生额额填入本本月栏，已已缴税收收按实际际发生月月份及数数额填入入本月栏栏），按按季填报报B3、BB5表；如果是是工业企企业还必必须按月月填报BB2表，房房地产经经营开发发企业必必须按季季填报BB4表。按按照重点点税源财财务报表表编报范范围，下下分：A:编报报汇总报报表 B：编编报合并并报表 C：编报本本企业报报表非独立立核算不不编制财财务报表表：选此此项的企企业填写写B1、BB5表和和B3表表的相关附列资料料；如果果是工业业企业还还必须按按月填报报B2表表，如果果是房地地产经营营开发企企业还必必须按季季
9、填报BB4表。 9增值值税缴纳纳方式：（根据据纳税人人实际情情况选项项填写）（10）表表示按适适用税率率缴纳增增值税的的一般纳纳税人，分分（111）、（112）、（113）子子项：（11）表表示独立立缴纳增增值税的的纳税人人；（12）表表示统一一核算增增值税的的总公司司：指电电力、烟烟草、石石油、石石化等部部门的总总公司统统一核算算增值税税。由分分公司属属地预缴缴的增值值税部分分，总公公司用“应纳税税调整额额”指标调调减总公公司应纳纳数；（13）表表示属地地预缴增增值税的的分公司司：指电电力、烟烟草、石石油、石石化等部部门分公公司属地地预缴税税款的，不不需要填填报增值值税核算算指标，需需要将属
10、属地预缴缴增值税税数额用用“应纳税税调整额额”指标调调增分公公司的应应纳数。（20）表表示按简简易办法法缴纳增增值税的的纳税人人（含小小规模纳纳税人）；（30）表表示其他他方式缴缴纳增值值税的纳纳税人；（90）表表示不缴缴纳增值值税的纳纳税人。10消消费税缴缴纳方式式：（根根据纳税税人实际际情况选选项填写写）。（1）按按法定税税率（额额）缴纳纳消费税税的纳税税人；（2）代代扣代缴缴消费税税义务人人；（3）按按其他方方式缴纳纳消费税税的纳税税人； （4）不不缴纳消消费税的的纳税人人。11营营业税缴缴纳方式式：（根根据纳税税人实际际情况选选项填写写）。（1）按按法定税税率，独独立缴纳纳营业税税的纳
11、税税人；（2）核核定征收收（按税税率或税税额），独独立缴纳纳营业税税的纳税税人；（3）汇汇总下级级公司缴缴纳营业业税的纳纳税人；（4）其其他方式式缴纳营营业税的的纳税人人； （5）不不缴纳营营业税的的纳税人人。12 企业所所得税缴缴纳方式式：（根根据纳税税人实际际情况选选项填写写）。（10）实实行据实实预缴的的纳税人人，下分分（111）、（112）、（113）、（114）、（115）、（116）子子项：（11）独独立预缴缴企业所所得税的的纳税人人；（12）按按比例预预缴的汇汇总纳税税成员企企业：指指一些按按比例就就地预缴缴成员企企业，如如：大庆庆油田、胜胜利油田田；(13)汇总下下级公司司预缴
12、企企业所得得税的纳纳税人：指集中中预缴企企业所得得税的总总公司，如如：金融融行业、中中石油、中中石化总总公司等等；（14）上上报上级级公司预预缴所得得税的企企业：指指财务独独立核算算，企业业所得税税由上级级单位集集中预缴缴的企业业，此类类企业需需要填报报B1表表、B33表,其其中B11表不需需要填写写有关企企业所得得税的各各项指标标；（15）总总分机构构纳税人人中的总总机构纳纳税人；（16）总总分机构构纳税人人中的分分支机构构纳税人人。（20）实实行按上上一纳税税年度应应纳税所所得额的的平均额额预缴的的纳税人人：下分分（211）、（222）、（223）、（224）、（225）、（226）子子项
13、：（21）独独立预缴缴企业所所得税的的纳税人人；（22）按按比例预预缴的汇汇总纳税税成员企企业：指指一些就就地按比比例预缴缴的汇总总纳税成成员企业业（如中中石油、中中石化等等系统的的下属子子公司）；(23) 汇总总下级公公司预缴缴企业所所得税的的纳税人人：指统统一核算算并集中中预缴企企业所得得税的企企业；（24）上上报上级级公司预预缴企业业所得税税的企业业：指财财务独立立核算的的企业,企业所所得税由由上级单单位集中中预缴的的企业，此此类企业业需要填填报B11表、BB3表,其中BB1表不不需要填填写有关关企业所所得税的的各项指指标;（25）总总分机构构纳税人人中的总总机构纳纳税人；（26）总总分
14、机构构纳税人人中的分分支机构构纳税人人。（30）核核定征收收的纳税税人：下下分（331）、（332）、（333）子子项：（31）按按收入总总额核定定应纳税税所得额额的纳税税人（核核定应税税所得率率）；（32）按按成本费费用核定定应纳税税所得额额的纳税税人；（33）按按经费支支出换算算应纳税税所得额额的纳税税人。（40）按照税务机关确定的其他方式缴纳企业所得税的纳税人。（41）总总分机构构纳税人人中的总总机构纳纳税人；（42）总总分机构构纳税人人中的分分支机构构纳税人人；（43）其其他纳税税人。（50）不缴纳企业所得税的纳税人13. 企业所所得税优优惠政策策形式：（根据据纳税人人实际情情况选项项
15、填写，享享受两项项或两项项以上优优惠政策策的企业业，选择择优惠额额度大一一项政策策填报）（1）小小型微利利企业优优惠；（2）高高新技术术企业优优惠；（3）民民族自治治地方的的企业应应缴纳的的企业所所得税中中对属于地地方分享享部分的的优惠；（4）过过渡期的的优惠；（5）其其他优惠惠。14企企业所得得税国、地地税征收收隶属关关系：（必必填）（核核算并缴缴纳企业业所得税税的企业业按实际际情况选选项填写写）（1）国国税征收收；（2）地地税征收收。15 增值税税出口退退税方式式：（根根据纳税税人实际际情况选选项填写写）（0）非非出口退退税企业业（1）实实行免抵抵退税办办法的生生产企业业；（2）实实行免退退税办法法的商贸贸企业；（3）实实行免税税办法的的小规模模纳税人人。16国国家统计计局规模模以上工工业企业业：指国家统统计局确确定的规规模以上上工业企企业，根根据实际际情况选选择“是”或“否”。17是是否执行行20006年企企业会计计准则：（独立立核算、编制会会计报表表的企业业必填）指企业目目前执行行的会计计准则是否为为20006年
