子公司考核管理制度试行版

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1、子公司考核管理制度(试行版)子公司考核管理制度(试行版)深圳市XXXX科技股份有限公司子公司考核管理制度第一章 第一条管理目的 为落实集团资产保值增值责任，建立有效的激励约束机制，特制定本制度。 第二条 管理对象 本制度考核和管理的对象是指经董事会授权，由财务总部履行绩效考核职责的全 资、控股子公司，包括装备制造业、印刷行业、LED 行业、PCB 设备行业的子公司。 不含物业、房地产业、太阳能行业及其它轻资产经营行业的子公司，如需纳入本考 核方案，则根据实际情况增加行业差别系数和年薪标准系数。 具体适用的子公司名单由公司薪酬考核委员会每年度审核并公布。 子公司经营团队成员名单由公司薪酬考核委员

2、会每年度拟定，包括总经理、副总经 理或总监、其它核心管理或技术人员。 第三条 管理原则 子公司经营团队的业绩考核管理工作遵循以下原则： （一）按照资产保值增值、股东价值最大化以及可持续发展的要求，以年度考核、 绩效调查与评价与经济责任审计相结合，结果考核与过程评价相统一，考核结果与奖惩 相挂钩的原则，考核子公司经营团队经营业绩。 （二）按照责权利相统一的要求，结合薪酬管理制度，建立子公司负责人经营业绩 与激励约束相结合的机制。 （三）按照全面落实绩效责任的要求，推动子公司建立、健全全员绩效考系， 形成科学合理、可追溯的资产经营责任制，增强子公司管控力和执行力，确保资产保值 增值责任层层落实。

3、第二章 考核内容 第四条 考核周期 子公司经营团队业绩的考核以公历年度为考核期；非经营团队员工业绩的考核根据 实际情况，设置日累计、月度、季度或年度为考核期，与其薪酬兑现相结合。第五条 子公司总经理考核内容 子公司总经理年度经营业绩考核内容按照财务绩效“盈利、成长、风险、效率”四 个维度，分为滚动平均净资产收益率单项考核和年度绩效评价表综合考核。 （一）滚动平均净资产收益率单项考核 滚动平均净资产收益率反映资产长期连续运营的盈利水平和能力，直接与子公司经 营团队成员的绩效年薪计算挂钩。 年滚动平均净资产收益率N年平均考核净利润N 年平均经营性滚动平均净资产 年度平均经营性净资产（期初经营性净资

4、产+期末经营性净资产）2 年滚动平均经营性净资产N个年度平均经营性净资产平均数 其中：经营性净资产财务报表账面净资产对外投出资产。 考核净利润会计报表税前净利润非经营性损益资产减值借款担保费所得税 具体核算标准参照附件2子公司滚动平均净资产收益率核算标准执行。 滚动考核起始时间设定为2011 年为起始年份，中途聘任的子公司经营团队成员按 2011 年后开始在任年份为起点计算滚动平均净资产收益率。 （二）年度绩效评价表综合考核 年度绩效评价表综合反映子公司绩效水平，直接与总经理的当年绩效年薪兑现挂 钩。年度绩效评价表由考核评价中心与子公司总经理沟通后拟订并报薪酬考核委员会批 准生效，指标设置和考

5、核计分参见本制度附件1，相关内容、权重及记分可适当调整。 第六条 子公司经营团队成员考核内容 子公司经营团队成员的考核内容分为两部分。第一部分为公司单项考核滚动平均净 资产收益率；第二部分为子公司总经理制定的考核内容，经考核评价中心审核，薪酬考 核委员会主任审批后生效，考核结果作为其他经营团队成员的年薪包分配依据，具体参 见子公司薪酬管理制度。 第七条 子公司非经营团队的其他员工考核内容 子公司总经理负责在每年一季度前制定包含下属成员企业在内的全体员工考核方 案，经考核评价中心审核通过后实施。 第三章考核管理程序 第八条 经营团队年度绩效责任书 年度经营业绩考核采取由薪酬考核委员会主任或者其授

6、权代表与子公司负责人签 订年度绩效责任书的方式进行。 经营业绩责任书包括下列内容： （一）双方的单位名称、职务和姓名； （二）考核内容及指标； （三）考核与奖惩； （四）其他需要规定的事项。 第九条 年度绩效责任书签订程序 （一）年度绩效责任书考核指标目标值及评分标准数据核准 考核评价中心核准年度绩效责任书相关指标目标值及考核标准数据，并与子公司总 经理沟通。 （二）签订年度经营业绩考核方案 薪酬考核委员会主任授权财务总部考核评价中心，根据相关指标目标值及考核标准 数据，与子公司总经理沟通，签订年度绩效责任书。如沟通后无法达成一致，未签定绩 效考核方案的，年终按考核评价中心的考核方案先执行、后

7、申诉。 第十条 绩效稽核与报告 公司财务总部负责对子公司年度绩效责任书执行情况实施动态调查和分析评价。 （一）实行子公司经营业绩季度定期报告制度。子公司经营团队每季度次月20 前将绩效执行情况报送考核评价中心，考核评价中心根据季度报告内容，通过列席子公司定期工作会议、现场调查和面谈沟通等方式，对责任书的执行情况进行稽核。 （二）建立重大生产安全事故、质量事故、重大经济损失、重大法律纠纷案件，重 大投融资或资产重组等重要经营情况的报告制度。子公司发生上述情况时，子公司经 营团队应当立即向子公司分管领导口头报告，同时知会考核评价中心，并在绩效执行季 度报告中单列要点进行书面报告。 （三）实行子公司

8、负责人经营业绩考核谈话制度。对于经营业绩差、存在重大经营风险，或发生事故、严重违规经营等情形的子公司，由公司相关领导与子公司主要负责 人进行谈话，帮助子公司分析问题、改进工作。相关子公司主要负责人根据谈话内容， 提交绩效改进报告。考核评价中心汇总谈话记录和绩效改进报告递交薪酬考核委员会审 （四）、财务总部考核评价中心负责对子公司实行定期经营业绩调查评价分析制度。通过细致调查、详细分析，与子公司相关部门负责人沟通后，提出重大风险防范及绩效 改进任务。 第十一条 年度经营业绩考核程序 （一）次年二月前，子公司财务负责人按照考核规则，核算滚动平均净资产收益率、 年度绩效评价表综合考核各绩效指标得分以

9、及经营团队各成员的考核数据。子公司总经 理及经营团队依据得分情况，对上年度经营业绩考核目标的完成情况进行总结分析，将 年度总结分析报告和子公司全员考核结果报送考核评价中心复核备案。 （二）考核评价中心依据子公司经营团队考核结果，核算实际年薪兑现金额，并向 薪酬考核委员会提交对经营团队的年度绩效考评意见，同时抄送子公司负责人。 考核评价中心通过定期绩效稽核和绩效沟通，审查子公司非经营团队成员的绩效考 核情况，审核通过后子公司财务方可核发月度、季度、年度绩效奖金。 （三）薪酬考核委员会在接到年度绩效考评初步结果后一周内，处理完毕子公司经 营团队提出的有关考核结果的申诉，并将最终确认的年度经营业绩考

10、评奖惩决定反馈各 子公司负责人，考核评价中心负责执行绩效考评奖惩决定。 第四章 考核结果应用 第十二条 职务任免 绩效报告、年度考核结果是薪酬考核委员会对子公司经营团队成员年度职务任免、 调整等人事安排变动的重要依据。 年度考评结果为优良，且在绩效稽核调查中发现工作能力突出的子公司经营团队成 员，根据公司发展需要，可调任至更大规模子公司或战略性项目担任负责人。在绩效动态监控过程中，发现子公司经营团队成员未能及时整改经营状况，不再适 合担任相应职务的，薪酬绩效委员会经综合审议，可提前结束其子公司相关职务的聘任。 第十三条 薪酬兑现 薪酬考核委员会根据考核计分结果，对子公司经营团队成员核定其个人目

11、标薪酬兑 现，根据年度绩效考评意见和绩效稽核调查报告，对子公司经营团队成员实施奖惩。 总经理的年终奖金基本年薪绩效年薪滚动兑现超 倍风险基金当年评价奖惩当年已发工资上年实发超额 经营团队成员的年终奖金公司考核年薪总经理考核年薪超 倍风险基金当年已发工资上年实发超额 具体参见子公司薪酬管理制度。 第十四条 特别处罚 （一）子公司不依据母公司监管有关规定，对子公司重大事项不履行报批、审核和 报备程序的，或不能依据有关规定和要求及时完成年度经营计划、全员考核方案、财务 预决算、子公司改革重组等工作的，迟于书面通知规定时间的，扣减考核分数。 （二）子公司经营团队重大决策失误、管理失控、董大资产损失、重

12、大安全与质量 责任事故、重大环境污染责任事故、重大违纪和法律纠纷案件等，给公司造成重大不良 影响的，考核评价中心根据责任审计意见，给予考核扣分、调岗直至辞退等经济行政处 罚；构成违法犯罪的，追究其法律责任，同时实行一票否决，取消其当年绩效年薪和上 年的风险基金余额。 第十五条 员工发展 子公司经营团队应当结合整体经营业绩、各岗位任职人员工作业绩和个人能力评 价，对各级员工的个人绩效做出客观全面的评价，在公司公布的子公司薪酬管理制度 规定范围内核发工资和奖金。 个人绩效考评结果应当结合子公司人力发展规划和培训培养工作计划，通过考核工 作发现问题，加强沟通，改进管理水平，帮助各级员工规划职业生涯和

13、发展个人能力。 第五章 第十六条对于子公司发生清产核资、重组、主要负责人变动等情况的，考核评价中 心根据具体情况变更经营业绩责任书的相关内容。 第十七条 考核评价中心负责解释本制度，并有权针对本制度未涉及的特殊情况，解 释其适用管理原则和标准，决定是否做出相应调整，报薪酬考核委员会主任批准后执行。 第十八条 本制度自公布之日起生效，原管理制度与本制度不一致的，以本制度内容 为准。 深圳市XXXX 科技股份公司 附件1年度绩效责任书 表1：子公司总经理年度绩效责任书范本 一、滚动净资产收益率： 计算公式目标值 =N年平均考核净利润N年度平均经营性净资产 平均经营性净资产=(期初经 营性净资产+考

14、核净利润)2 10% 二、年度绩效评价表 类别 计算公式 基本 最多加减分 评分规则明细 产品性能服务 18分 18 -3.6 客户流失情况 -1.2研发项目 =年度评价得分 -1.2由公司战略投资、技术领导进行评分。 =当年销售收入上年销售收 入-1 近3年平均值与 上年实际值孰 低且处于 10%30%之间 20 完成目标值得基本分，每高低于目标3%加减1分。=销售收入月度应收款余额 平均值 近3年平均值 15 完成目标值得基本分，每高低于目标2.5%加减1分。=销售成本月度存货余额平 均值 近3年平均值 15 完成目标值得基本分，每高低于目标2.5%加减1分。=年度销售收入年度人工成 近3

15、年平均值20 风险=季度考核评分累计值 -5由考核评价中心和子公司管理部负责考核。经调查分析，出具书 面报告列明风险提示,针对存在需要改进的问题点扣分,并提出具 体改进任务，根据复查改进任务完成情况补回扣减分数。 100 +10 -10 评价表总得分为各指标加减分累计，超过110分按110分计；低 于90按90分计 按制度相关规定执行，不受最低90最高110分的限制被考核人： 考核数据复核人： 考核人： XXXX公司总经理：_ 考核评价中心：_ 薪酬考核委员会主任：_ 绩效指标长期发展 竞争力 绩效指标 滚动净资产收益率 指标名称 (计量单位) 备注：1、年度经营业绩考核结果作为年度职务聘免的

16、重要依据； 2、被考核人预发基本薪酬保持2010年水平，薪酬兑现按事业部薪酬管理办法相关规定执行。 评分规则 考核净利润=会计报表税前净利润非经营性损益资产减值-借款担保费-所得 具体核算标准按子公司薪酬管理制度和子公司考核管理制度相关条款执行并确定实际年薪兑现。 合计 目标值 评分规则 资产 经营 质量 成长其他加减分 万元人工创收额(万元) 绩效改进(分) =季度考核评分累计值 由考核评价中心负责对客户进行随机调查，每季度开展不少于10 家主要客户的上门访谈。访谈内容包括现有产品性能、售后服务 、营销竞争力三方面，进行综合评分，对产品竞争力、市场份额 明显下降的子公司扣减考核分。具体评价对象和标准细则由考核 评