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1、表8:项目资金来源与运用序号项目（单位：万兀）合计建设期2016201720182019202020212022-一一资金来源1持有物业营业收入（含增值税）2资本金3股东借款4银行借款4.1开发期贷款4.2经营期贷款-二-资金的运用1开发建设投资1.1支付土地费用1.2前期费用付款进度1.3基础设施费付款进度1.4建筑安装工程费付款进度1.5公共配套费付款进度1.6开发间接费付款进度1.7不可预见费付款进度1.8管理费用1.9营销费用2营业成本3大修改造4增值税及附加预缴及结转5销售物业土地增值税预缴及结转6所得税三借款偿还1利息2偿还股东借款本金3股东借款本金余额4偿还银行借款本金5银行借款
2、本金余额四盈余资金五累计盈余资金1偿还股东借款本金2股东借款本金余额3偿还银行借款本金4银行借款本金余额三盈余资金四累计盈余资金计算期为销售物业销售完毕，全部物业投入使用为止银行借款利率股东借款利率0.00%备注：房产税（持有对外岀租的房产税 =租金收入*12%;持有自用的房产税=（持有自用物业原值-扣除值（扣除值= 一般持有物业开发商，在经营期会做经营贷来置换开发贷截止到投入运营使用期未还的部分，用以降低利率，目前说明：1、土增税预缴与清算不得遗漏，各地区根据实际情况填列2、建安费、前期费、公共配套费、开发间接费、不可预见费等按工期和投资进度考虑，根据实际情况填列3、此表销售费用比率和投资估
3、算表一致，计算基数为每期销售收入4、此表管理费用计算基数、比率和投资估算表一致5、此表销售税金及附加比率和投资估算表一致，计算基数为每期销售回款6、所得税预缴与结转不得遗漏，各地区根据实际情况填列运营期2023202420252026202720282029203020312032203320342035物业原值-扣除值（扣除值=自用物业原值的10%-30%） *1.2% 部分，用以降低利率，目前该表默认不考虑此项。销售费 用比率2.5%0.卄 参考 比例， 各地区 根据实 际填列管理费比率2.0%增值税土增税 预缴比 率2.0%所得税 预缴基 数所得税当期应 纳税所 得额=当 期毛利 额一当 期期间 费用一 当期已 交税金参考国 税发200631号文和200383号文预缴比 率15.0%，根据实际情况填列经济适用房其预售收入的计税毛利率不得低于 3%; 非经济适用房开发项目位于省、自治区、直辖市 和计划单列市人民政府所在地城市城区和郊区的， 不得低于20%位于地及地级市城区及郊区的，不得 低于15% ;位于其他地区的，不得低于10%
