《养老保险》保险培训早会课件专题

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1、? ? 所谓养老保险(或养老保险制度)是国家和社会根据一定的法律和法规 ,为解决劳动者在到达国家规定的解除劳动义务的劳动年龄界限,或 因年老丧失劳动能力退出劳动岗位后的根本生活而建立的一种社会保 险制度。这一概念主要包含以下几层含义。 (1) 养老保险是在法定范围内的老年人完全或根本退出社会劳动生活后才 自动发生作用的。这里所说的完全,是以劳动者与生产资料的脱 离为特征的; (2) 所谓根本,指的是参加生产活动已不成为主要社会生活内容。需 强调说明的是,法定的年龄界限(各国有不同的标准)才是切实可行的 衡量标准。 (3) 养老保险的目的是为保障老年人的根本生活需求,为其提供稳定可靠 的生活来源

2、。 (4) 养老保险是以社会保险为手段来到达保障的目的。 ? ? 1 ? 人们参加其他类别的社会保险工程不一定都能享受其相应的?遇。然 而自然规律所导致的养老问题是每个人都必须面临的,人人都需要相 应的养老保障。 ? 2 ? 养老保险的根本功能是保障劳动者在年老时的根本生活,这就决定其 保障水平要适度,既不能过低,也不能过高。其待遇水平根本稳定, 通常是逐步提高的,而不会下降。同时要求养老保障水平与经济开展 水平相协调,进而保障老年根本生活质量。 ? 3 ? 参加养老保险的人员一旦到达享受待遇的条件或取得享受待遇的资格 ,就可以长期享受待遇直至死亡。 ? 4 ? 广义的养老保险,不仅包括国家法

3、定的根本养老保险,还包括用人单 位建立的补充养老保险(企业年金)以及个人自愿参加的储蓄性养老保险 等。完善养老保险制度,建立多层次的养老保险体系,已成为一种国 际趋势。 ? 5 ? 养老保险与家庭养老是相互联系、相互补充、相得益彰的统一体。养 老保险的?生和开展,逐步取代了传统家庭养老的局部甚至大局部功 能。养老保险保障程度较低时,家庭养老的作用更大一些;养老保险 保障程度较高时,家庭养老的作用就相应减弱。 ? ? 养老保险制度内容由以下相关内容构成。 ? 1 ? 享受养老保险待遇必须具备一定的条件,主要包括国家法定的退休条 件、缴纳规定期限的保险费年限和具有受保职业规定的工龄等。 (1) 退

4、休条件,主要强调的是退休年龄。世界各国规定的法定退休年龄最 低的为45岁,最高的为70岁。不同国家对退休年龄的规定略有不同。 据统计,全世界男性平均退休年龄约为60岁,女性约为58岁。其中, 规定男女退休年龄相同的国家占多数。总体上看,开展中国家的法定 退休年龄低于兴旺国家。随着科学技术的进步、医疗水平的提高,劳 动起始年龄的后移,退休年龄也出现了推迟的趋势。对于从事艰苦劳 动和有毒有害工种的工人,有40多个国家规定可以提前退休,还有30 多个国家规定对于因病致残的劳动者可以提前退休。 (2) 缴纳保险费年限的条件。各国规定的年限不同,有35年的,也有 1520年的。如英国规定缴费期限满3年的

5、即可享受养老金待遇,奥 地利规定缴费满15年的才能享受到养老金的待遇。 (3) 受保工龄条件。大多数国家对工龄条件没有要求。在一些国家,劳动 者个人一般不缴纳养老保险费,劳动者对社会的奉献通过工龄来表达 。如我国1953年公布的?劳动保险条例?规定男职工连续工龄满25 年,女职工连续工龄满20年,并且在本企业工龄满5年的既可享受养 老保险待遇。而在瑞典等一些兴旺的福利型国家,享受养老保险金一 般以在该地区住满一定年限为条件。 ? 2 ? 养老保险的待遇与养老保险的模式有关。不同模式的养老保险,其待 遇计算方法?同。从现有的养老保险形式及养老金待遇的计算方法看 ,有以下几种: (1) 投保资助型

6、养老保险及其养老金待遇的计算方法。投保资助型(传统 型)养老保险是当代主要的养老保险制度,采用该模式的有意大利、 德国、芬兰以及美国等国家。它主要是通过立法要求劳动者参加,强 制雇主和劳动者按照规定投保,并要求建立老年社会保险基金,实行 多层次退休金。同时国家在财政、税收和利息政策上给予资助。 ? 该模式的养老金给付标准通常取决于职工退休前在职期间的工资收入 、退休者投保年限和养老金率(即投保一年获得的占工资收入一定比例 的养老金)三个要素。其计算方法为 ? 养老金=工资收入投保年限养老金率 ? 这种养老保险制度的特点表现为:所缴费用并不分配到个人的账户上 ,享受待遇的资格取决于是否缴纳费用。

7、而且该制度强调待遇与收入 及?费相联系,也有利于低收入者投保。但这种通过建立社会保险基 金来分享资源的制度,往往透明度不高,而且由于缴费并不分配到个 人账户,因而不利于鼓励劳动者个人的自我保障意识,政府承当的责 任很大。 (2) 根本储蓄型养老保险及其养老金待遇的计算方法。根本储蓄型养老保 险(也称公积金模式)制度下的保险基金来自企业和劳动者两个方面, 国家不进行投保资助,只给予一定的政策优惠。 ? 该模式下养老金的支付标准主要取决于职工在职期间的工资水平、总 投保率和国家社会保险机构规定的年利率。职工退休时,根据其个人 账户累计储蓄额可分批或一次性支付获取养老金。 ? 根本储蓄型养老保险的特

8、点:缴费由员工和雇主共同承当。是一种固 定缴费的模式,待遇由所缴费用及利息决定。 ? 缴费利息积累在每个人的账户上,当投保人年老、伤残或死?时,账 户上的钱可一次或按月支付。该制度的实施必然要求企业和劳动者有 较高的投保率,否那么保险基金的来源存在很大的风险。因此,只有在 经济开展速度较快而且水平较高的国家才能实施该模式。目前,采用 该模式比拟成功的只有新加坡。 (3) 统筹型养老保险及其养老金待遇的计算方法。国家统筹型养老保险一 般是在社会主义国家中实行的,最早是在前苏联建立起来的。其特点 为:工薪劳动者在年老丧失劳动能力后,均可享受国家法定的社会保 险待遇,但国家不向劳动者本人征收任何保险

9、费,老年保险所需要的 全部资金,都来自国家的财政拨款。是一种典型的福利型养老保险制 度。该模式下养老金的计算有两种方法:第一种方法为:月养老金= 月标准工资按工龄标准为进出根底折扣的比例。其中月标准工资取 决于退休前最后一个月或假设干年的平均工资?平。养老金与工龄长短 成正比,工龄越长,养老金所占的工资比例越高。第二种方法是养老 金标准与工资水平成反比,即退休者在职期间的工资水平越高,养老 金标准工资的比例就越低,但养老金的绝对数额较多。 ? 我国采用的是社会统筹与个人账户相结合的根本养老保险,在世界上 属于首创的一种新型的根本养老保险制度。 ? 在基金的筹集上采用传统型的根本养老保险费用的筹

10、集模式,根本养老 保险基金实行社会互济。在根本养老金的计发上采用结构式的计发方法 ,强调个人账户养老金的鼓励因素和劳动奉献,这既吸收了传统型的养 老保险制度的优点,又借鉴了个人账户模式的长处;既表达了传统意义 上的社会保险的社会互济、分散风险、保障性强的特点,又强调了员工 的自我保障意识和鼓励机制。 ? ? 1 ? 这一原那么更多地强调社会公平,有利于保?低收入阶层。一般而言,低 收入人群根本养老金替代率(指养老金相当于在职时工资收入的比例)较高 ,而高收入人群的替代率那么相对较低。 ? 2 ? 养老保险待遇水平既要表达社会公平,又要表达个体之间的差异,即在 维护社会公平的同时,强调养老保险对

11、于提高效率的作用。 ? 3 ? 即要求参保人员只有履行规定的义务,才能享受规定的养老保险待遇。 这些义务主要包括:依法参加根本养老保险;依法缴纳根本养老保险费 并到达规定的最低缴费年限。其中根本养老保险待遇以养老保险缴费为 条件,并与缴费的时间长短和数额多少直接相关。 ? 4 ? 按照政事分开的原那么,政府委托或设立社会机构管理养老保险事务和 基金。要建立独立于企业、事业单位之外的养老保险制度,就必须对 养老金实行社会化发放,并开展管理效劳工作。 ? 5 ? 国家要建立根本养老金调整机制,使退休人员的收入水平随着社会经 济的开展和职工工资水平的提高而不断提高,以分享社会经济开展带 来的成果。

12、? ? 最早的养老保险起源于法国。1669年,法国制定了?年金法典?,规 定对不能继续从事海上工作的老年海员发给养老金。 ? 具有现代意义的养老保险法最先出现于德国。1889年5月24日,德国 国会通过了?老年保障社会保险法?,该法于1891年1月1开始生效。 继德国之后,西方各国相继建立了养老保险制度。 ? 纵观养老保险的开展历史,从19世纪末到20世纪50年代初,是养老保 险的形成时期;从20世纪50年代到70年代中期,是养老保险的开展时 期;进入80年代后,是养老保险改革探索的新时期。目前,世界各国 的养老保险制度正处于改革探索的重大历史时期。 ? ? 1 ? 传统型养老保险以美、德、法

13、等兴旺市场经济国家为代表,贯彻选择 性原那么,即并不覆盖全体国民,而是选择一局部社会成员参加,强调 养老保险待遇与工资收入及缴费(税)相关联,因此也可称为收入关联 型养老保险。保险对象一般为工薪劳动者,养老保险费由雇主和雇员 共同负担。待遇水平适中,待遇支付方面,一般有利于低收入人群。 ? 2 ? 福利型养老保险以英、澳、加、日等兴旺市场经济国家为代表,贯彻 普惠制原那么,根本养老保险覆盖全体国民,强调国民皆有年金,因此 称为福利型或普惠制养老保险。在这一制度下,所有退休国民 ,均可无条件地从政府领取一定数额的养老金。这种养老金与公民的身 份、职业、在职时的工资水平、缴费(税)年限无关,所需资

14、金完全来源 于政府税收。需要说明的是,这种普惠制的养老保险待遇,一般水平很 低,缺乏以维持退休者的根本生活;退休者要维持自身的根本生活,必 须同时参加到其他养老保险方案之中。 ? 3 ? 原来实行福利型养老保险的国家,目前大多已经或正在向一种混合型 制度转轨。即福利型养老保险与收入关联型养老保险同时并 存,共同构成第一支柱的根本养老保险。待遇一般要高于普遍年金的 待遇,资金主要来源于雇主和雇员的缴费以及基金的投资收益。 ? 4 ? 国家型养老保险制度曾经在大多数方案经济国家实行,以前苏联、东 欧国家为代表。按照国家统包的原那么,由用人单位缴费,国家统 一组织实施,工人参与管理,待遇标准统一,保

15、障水平较高。我国在 方案经济时期也采用了这种养老保险制度。这种养老保险制度在历史 上曾经发挥了积极作用,但与市场经济不相适应,不利于企业参与市 场竞争,不利于劳动力的流动,不利于培养劳动者个人的自我保障意 识。因此,目前已经或?在退出国际社会保障领域。 ? 5 ? 储金型养老保险制度在一批新兴市场经济国家实行,以新加坡、智利 等国家为代表,强调自我保障的原那么,实行完全积累的基金模式,建 立不同类型的个人养老保险账户或公积金账户。养老保险费用由 雇主和雇员共同分担,在参保人退休或遇有特殊需要时,将个人账户 基金定期或一次性支付给个人。 ? 这种养老保险制度有利于发挥个人的自我保障功能,表达多劳

16、多得的 原那么,也能够保障劳动者退休后的根本生活。但是,这一制度也存在 自身缺陷,即无法充分发挥社会保障的互济互助功能,同时普遍面临 着如何使基金保值增值的压力,在出现持续通货膨胀和金融危机时将 面临困难。 ? ? 1 ? 各国政府积极进入、直接或间接参与养老保险的管理,承当着社会保 险事务的管理与监督职能。在管理方式上,有的国家完全由?府直接 管理,如新加坡、马来西亚实行中央公积金式的养老保险制度;有的 国家只起监督作用,如智利的养老私有化制度:有的国家由政府结构 与半自治机构共同管理社会保险事务。 ? 2 ? 为保证社会保险机制的顺利运行,大多数国家都具有比拟健全的社会 保险法律法规体系。养老保险法制建设的开展是社会保险管理机构的 一项重要职责。兴旺国家的社会保险管理机构,在制定社会保险法规 、政策的同时,还承当着监督整个养老保险制度的运行工作。监管工 作的开展,可以更好地完善整个养老保险法制体系。 ? 3 ? 据世界银行2000年资料显示,实行社会养老保险基金由民营间接管理 的国家,其养老保险的实际收益率