财务公司及结算中心优劣

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1、财务公司及结算中心优劣条条道路通罗马，但只有捷径是最佳的选择。要建设财务公司管理的新格局，就要求我 们改变传统模式中的一些做法，寻找财务公司管理的新途径。财务公司管理的新格局应当是安全、经济、高效和可持续发展，而且适合大多数集团。一、结算交由银行1、结算业务需要系统、人员、网点的投入，而收益很小。银行也乐意去做。结算业务是银行的强项,这一方面财务公司无论人员、网点分布与系统支持都无法与之匹敌。 我们可以将结算业务交由银行去做，而不是建立一套与银行相似的、平行的结算系统。在财 务公司信息化建设工作中，财务公司对集团成员的资金集中管理工作将占到财务公司工作量 的90%左右，其他的工作加起来最多占1

2、0%，而产生的效益却正好相反。即资金结算与集 中业务需要较高的系统投入、较繁锁的劳动、较高的安全级别，但是收益却较少；集中后的 资金管理和运用工作量不大。银行由于看到与财务公司合作可以带来大量的资金沉淀，一般都会免费提供服务。2、这样就将银行变成财务公司的结算中心，而不是将财务公司变成银行的分支机构。除了以上原因以外，财务公司没有清算号，我们做完结算后还需要将支票等交给代理行，如 果直接将结算交给银行，是将银行变成我们的结算中心，相反，是将我们变成了银行的一个 分支机构。也就是说集中的过程交由银行，集中的结果由财务公司管理。3、术业有专攻：麦当劳不养牛，我们也没有回老家种粮食。许多事情我们都没

3、有必要从基 础做起。众所周知，麦当劳品牌的创始人是雷？克罗克，他以非凡的经营才能，把麦当劳兄弟的小餐 馆变成了世界快餐第一品牌，自己也成为美国最有影响的企业家之一。据说，当年从麦当劳 兄弟手里买下特许经营权的除了克罗克之外，还有一个荷兰人。两方走的是完全不同的经营之路。相比之下，克罗克似乎比较愚蠢，他只开麦当劳店，而加 工牛肉、养牛的钱都任由别人赚了；荷兰人非常聪明，他不仅开麦当劳店，而且所有的赚钱 机会都不让别人染指。他投资开办了牛肉加工厂，使加工牛肉的钱也流入自己的腰包；后来 他想：我为什么买别人的牛，让别人赚走养牛的钱呢？随后他自己办了一个养牛场。日复一 日，年复一年，克罗克把麦当劳开遍

4、了全世界，而那个荷兰人呢？人们找啊找，终于在荷兰 的一个农场里找到了他，他什么也没有，就养着200头牛。财务公司的经营者也应当向麦当劳的经营者“克罗克”学习，主要做好资金集中后的管理和运 作工作，而日常结算工作和资金归集工作完全可以交给银行。不要模仿那个“聪明”的荷兰人， 将财务公司这个金融资源经营成了一个大型的结算中心。若干年以后，不过是一个结算工作 的熟练工。有人说结算是基础，财务公司怎么能放弃？农业也是基础，请问哪位还自己种粮食吃？4、银行提供的现金池产品应当得到更为合理的利用：有的朋友反映，他们使用银行的现金池并不省事。我认为主要原因是使用的方法有问题，就 如给了你一把电锯，却还在用使

5、用斧头的方法去砍树，效果当然不好。既然是用了银行的现 金池，就不要将结算还放在财务公司，所有的结算都放在银行即可。现在许多财务公司是这么做的：财务公司是在结算中心的基础上成立的，在结算业务上具有继承性，不仅原结算中心制定的 一套保证结算的办法得以贯彻，还在强化结算功能方面采取新的措施。集团企业分布全市各 区，财务公司一开业就组织通信班，配备机动车，坚持每天上门收单，汇集闲散资金，提高 利用率。有的财务公司通过快递公司收单。以上做法不经济且存在安全隐患。二、清算号没必要申请：没有结算，何谈清算关于财务公司加入人民银行支付清算系统的呼声很高。然而，本人对财务公司申请加入清算 系统实在不敢苟同。我们

6、完全可以将结算交给银行，财务公司不用做结算，没有结算何谈清 算？又何必申请清算号！有一个人喜欢画蛇添足，当要求画一条蛇的时候，时间和精力都还可以满足需要，当被要求 画成千上万条蛇的时候，他发现添足这项工作很麻烦，于是他想要一种快速的添足之法，并 要求相关部门给与支持。其实，解决此问题的最好办法就是不要再画蛇添足即可。三、财务公司系统建设没有必要大兴土木：1、拿来主义是个很好的选择：乔布斯的一段话：“并不是每个人都需要种植自己的粮食，也不是每个人都需要做自己穿的 衣服，我们说着别人发明的语言，使用别人发明的数学我们一直在使用别人的成果。使用 人类的已有经验和知识来进行发明创造是一件很了不起的事情

7、。”有些财务公司花了很多钱建设信息系统，美名其曰“打造自己公司的品牌”。真是可笑，用着 微软的操作系统、用着IBM的服务器、用着ORACLE的数据库、用着INTEL的处理器， 自己的品牌如何打造？不能说界面出现自己的名字就是自己的品牌吧。2、思路决定出路：另外一点就是建设思路，苹果公司第一台电脑的研发费用只是IBM的十分之一，一个好的 思路会节省很多不必要的投资。谁能说苹果的投入少产品就的不如IBM呢？我们应当改变 以投入大小决定信息化建设的优劣的传统思维。除了我们自己要变，还有银监局的部分同志， 他们认为要成立财务公司就要向银行一样花大钱买一套系统，许多财务公司在成立之初没有 办法只能如此。

8、希望银监局的部分同志观念有所改变，成立财务公司的决定因素是其资金集 中度，而不要看其花了多少钱买了什么系统。我们的系统几乎没花钱，目前是最安全和最高效的。我们充分利用银行的现金池系统，自己建设了财务系统和业务管理系统，通过记账模式讲着 几个系统很好地联系起来。只要银行的系统正常，就不会影响开展业务。3、系统建设要以不变应万变：财务系统和业务系统一般是变化不大的，结算支付系统却是 日新月异，这两个系统建设不要集成在一块，否则就会经常全部更换系统。如果将经常需要 升级的结算系统交给银行，财务公司的财务系统就不必经常升级。四、财务公司的记账模式应当改革目前许多财务公司是这种记账模式：集团内所有成员企

9、业均需在财务公司开立存款账户（虚 账户），同时在合作银行开立基本户（实账户）。成员企业资金信息流动通过财务公司的虚账 户进行，而资金的实际流动通过在该银行开立的实账户进行。虚账户与实账户实时联动，相 互验证与监督。实时联动没必要，相互验证与监督不可能，因为数据是联动过来的，用拷贝的数据如何验证 原文件？相互验证与监督应当放在企业与银行之间。如果引入一对多的“汇总记账法”，以上的处理就要简单得多。银行系统记录明细账，财务 系统记录总账。银行账务有问题，企业对账就会发现，财务公司不用管。我们只需要第二天按照各个银行的汇总数记录一笔账即可，如果有的银行无法结算利息，我 们可以按照户名记录总账。查询总

10、账登录财务公司的系统，查询明细登陆银行的系统。我们再看一下记录明细账的目的：查询成员企业的存款余额、给成员企业打印对账单、给成 员企业计算存款利息等，现在这些工作银行都可以帮助我们完成，我们就没必要重复劳动了。五、“收支两条线”不值得推广1、管理流于形式：据来访财务公司介绍，成员企业需要对外支付的时候，只要提交申请，财务公司就下拨。审 核流于形式。因为财务公司对成员企业的经营状况并不了解（特别是横跨多个行业的大集 团），比如成员企业认为某个原材料要涨价，申请提前购买，财务公司不让买，到时候如果 涨价了是谁的责任，说得再严重点，如果成员企业倒闭了是企业领导的不善经营还是财务公 司资金管理的失误，

11、责任很难分清。2、“收支两条线模式”核定备付额度将使得资金集中度打折扣由于每笔下拨的工作量太大，因此一些财务公司就给企业的账户上留一部分资金用于日常的 结算，这似乎减少了成员企业和财务公司的劳动量，但这种模式也使得资金集中的额度打了 折扣。3、违背“存款自愿，取款自由”的原则。4、业务量大就忙不过来目前的收支两条线模式就存在审批过多的弊端。调解的怎样？我看不怎么样。假如一分钟审 批下拨一笔资金的话，每小时可下拨60笔，每天最多下拨480笔。超过480笔怎么办？再 说1分钟的时间能审批什么？5、采用的收支两条线，支出大多是由财务公司完成，这也是很麻烦的事情，为了支付方便 还采用了银企直连的模式，

12、这种模式存在潜在的风险，如果支付出现问题，很难说清是财务 公司本身系统的问题还是银行系统的问题，在与一些财务公司、结算中心交流的过程中了解 到,财务公司的系统偶尔会出现宕机的情况，这是很危险的事情。应当减少支付路径和环节, 避免风险产生：将支付放在企业，用网银支付。有的财务公司认为，这样企业就会乱支付， 我们可以要求企业制定资金支付计划，报批后他们具体执行，我们监督其是否按照计划实施 就是，如果不按照计划执行，我们将把其支付权利收回，或者换人。而不是亲历亲为，那样 就会很累。也不安全。我们也采用引起直连的模式，但我们只使用期查询功能，将支付功能全部关闭，也不用考虑 内部UK的管理问题，支付出现

13、问题，肯定是银行的事。我们的模式：自动归集、自动下拨。企业都很配合，归集效果明显。在资金归集阶段不需要 什么人力投入。六、跨银行管理平台小型化问题：引进短信与邮箱如果将资金的归集和下拨设为自动模式，就可以避免频繁登陆各银行的网银，为了了解各资 金池的情况，大部分财务公司采用的是跨银行管理平台，这一系统的投资较大、建设周期长 等，建议利用各银行短信和邮箱的提示功能完成跨银行管理。各家银行将前一天资金池账户中的数据在每天上班之前（因为有的银行晚上九点甚至十点还 有数据处理，因此在第二天上班之前可以得到前一天完整的数据）发送到指定的邮箱（如财 务人员、财务经理、公司领导的邮箱等），内容包括：（1）资

14、金池账户的余额：这对相关领导很重要，可以及时了解各个资金池的余额情况。（2）资金池账户的发生额：主要作为财务人员进行账务记录的依据。（3）各成员企业的存款余额：可以了解成员企业的存款情况。（4）资金池的明细：可以了解前一天资金池的详细情况。（5）各成员企业的日均存款：可以了解各个成员企业对资金池的贡献度，以此作为下一年 度的授信依据。以上是静态的数据，由此可以满足以下要求:(1) 会计人员只要登录电子邮箱，就可以得到各家银行的资金池数据，以此为基础进行汇 总记账。(2) 由于邮箱“专箱专用”，相当于储存着各银行资金池的明细账，该数据可以长期保存。(3) 公司领导登录邮箱就可了解各家银行资金池的

15、资金额度，以便进行当日的资金安排。(4) 登录邮箱比登录网上银行要简单得多，不需要使用密钥。实时数据提醒，应对市场变化对于动态需求，我们可以要求银行通过短信方式进行即时提醒，起到告知资金状况和防范资 金风险的作用。短信提醒功能如下：(1) 大额变动提醒功能：比如100万以上提供财务经理，1000万以上提醒总经理等。(2) 定时余额提醒功能：每日上午8： 00,各家银行将资金池的余额发送到总经理、财务 经理、资金管理员的手机上，有几家银行就可以收到几条短信，各个银行账户的可用资金一 目了然。这样甚至连邮箱也不用登录。(3) 在资金池出现支付困难的时候，立即短信通知相关人员，让其从别的银行资金池划

16、拨 以弥补资金不足。(4) 如果需要更及时的资金提醒，可以要求银行每两小时或者更短的时间给相关人员发送 资金池的余额情况信息。(5) 可以由用户主动发起，比如发短信到银行平台即时查询资金池余额。 我们对资金池的管理是“观其大略”，在使用“资金池”余额的时候，一般用到70%80%就不 错了，很少用到90%以上。如资金池的沉淀额度是10亿元左右，我们一般会拿出6亿7亿 元用于贷款或其他，拿2亿元用作随时可以变现的短期投资，其余的用作流动资金，用于日 常支付，资金池的细微波动变化对我们的意义不大，除非有大的波动，影响到流动性，需要 我们及时处理。七、电票系统不要盲目上马不要采用自建系统的直连模式，建议采用银行代理的“直连模式”。利用银行的模式其实与自己建设的系统是一