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1、. 关于 XX 公司近三年生产经营状况分析集团公司财务：公司自2011年6月份从基建正式转入生产至2013年10月份止，已历时生产经营了2年半，生产经营状况一直是不如乐观，但为了配合集团公司的整体资本运作，一直在亏损的情况下经营，我们结合集团公司财务对公司进行的内部审计，将公司三年来的实际生产经营状况汇报如下：一、主要经济指标完成情况1、公司主营业务收支情况三年来，公司累计实现主营业务收入 100,983,734.10元,其中（冻品销售71,003,356元,毛鸭销售21,089,700.75元，其他业务收入（鸭毛、鸭肠）8,890,676.68元。主营业务成本：134,765,132.40元
2、，营业税金及附加：180,970.96元。销售费用：6,254,611.47元，管理费用：12,102,483.68元， 财务费用：6,133,432.14元，营业外支出：100,000元(环保罚款），实现净利润-58,552,896.50元，实现净资产收益率:-90.41%。 详见附表1、2、 2011-2013.10收入成本费用分析 表1项 目2011年2012年2013年合计一、营业收入 24,509,495.41 51959430.8824514807.81100983734.1减：营业成本 23,760,165.72 67650082.8743354883.76134765132.4
3、营业税金及附加 27,783.21 153187.75180970.96 销售费用 1,675,524.60 4261749.9317336.976254611.47 管理费用 2,201,103.41 3898702.636002677.6412102483.68 财务费用 248,372.95 3025437.132859622.066133432.14减：营业外支出100000100000 资产减值损失 -3,403,454.48 -27029729.4-28119712.62-58552896.5 销售收入 表2年度冻品毛鸭其他收入重量单价金额重量单价金额销售收入总金额20111604
4、287.0718.6213828954.561278954.9937.479553793.8011126747.0524509495.4120125778655.9716.6838601421.891326308.157.119430050.9473927958.05651,959,430.89 20132755635.056.7418572980.242742007.6821058563835971.57324,514,807.81 合计10138578.09771003356.682879463.147.324121089700.758890676.679100,983,734.10 二、
5、公司财务状况分析1、企业财务状况资产总额:XX.75元, 负债总额:XX.73元,所有者权益总额:8XX.02元。资产负债率为：XX01%2、资产分析流动资产XX.39元占总资产XX.75元的XXX.55 %,其中包括、固定资产XX.11元占总资产的XX.24%、无形资产4,215,000元占总资产的X.54%，长期待摊费用：X.25元占总资产的X.67%，该项费用从基建转入公司开业后一直无法逐月摊入成本。3、负债分析负债总额：X3元,流动负债占总负债的 100%,经调整，其中：短期借款：为46,149,129.54元占流动负债的82.35%，其中：在XX行贷款X万元(2014年2月4日到期）
6、，武XX限公司借款：100万，在集团公司借款19,088,529.54元，在XX120万元，在XX借款1,123.06万元及职工集资款163万元,应付及其他应付账款7,649,021.86元占流动负债13.65 %（为欠供应商款项）,预收账款718,688.83元占流动负债的1.28%（为欠冻品客户款项），应付职工薪酬：1,522,744.50元（为职工工资及农户的代养费）占流动负债的2.72%。详见以下表3、4 短期借款 表31 XX1200000000贷120000002XX8000000200000贷10000003 XX1905794600贷190579464XX29732.70850
7、.84贷30583.545XX120000000贷12000006XX40000000贷4000007XX100000000贷10000008XX7000000贷700009XX1123060000贷1123060010XX120000600000贷6000011XX10000000贷10000046149129.54供应商欠款1XX9780000贷978002XX3335500贷333553XX477398.0400贷477398.044XX500000220875220500贷4996255XX104912.145263252632贷104912.146XX2254303254302085
8、00贷1085007XX100000000贷10000008XX）268340.500贷268340.5992049.29028121.76贷120171.0510220226.95035189.35贷255416.311297929.7505840贷303769.7512133698.800贷133698.813441910.9500000贷391910.9141612217.34000066105贷1638322.3154798100贷479811642446.1100贷42446.111716094800贷16094818687900124600贷675440192000000贷2000
9、0201273753.2720000086656.6贷1160409.87215000000贷500002258577.100贷58577.17649021.86冻品客户预付款14790.35832644.35690000贷-137854221118.764666667.45190448贷502661.843200000.4553400505340050贷200000.454773.52481629900贷5857.550.3900贷0.39674.5500贷-74.5575000000贷500008300000201971.20贷98028.81036.55016050160贷36.5113
10、200贷32121.600贷1.613149374561714.9412340贷-0.914150000277945.8127945贷-0.8718688.83 应付职工工资、代养费 表413020贷3020277100贷771003117000贷1170412000000贷120000552859.200贷52859.27102930008611贷6640851308.5400000贷11308.5933641300000贷3641104828800贷482881115124.500贷-15124.5121000000贷1000013500000贷-500014500000贷-5000151
11、0800贷1081617100贷1711771235020461贷91696182719400贷271941914491400贷144914213669300贷3669322607900贷6079231324300贷132432411649200贷116492253652700贷3652726718300贷7183271164500贷116452844876019110贷63986297219200贷721923015415100000贷541531111051110514949贷14949332539400贷2539434701200贷7012351971303345.3贷23058.3361210353810贷67223725572150000贷10572382078800贷2078840117347200000贷97347412309900贷23099441249400贷12494453682800贷368284627596030914贷585104745
