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1、财务管理制度 _0财务管理制度财务管理制度为进一步加强财务管理，严格财经纪律，本着勤俭节约、廉洁高效的原则，依据国家有关法律、法规和政策，结合我局实际情况，制定本制度。一、经费使用、财务管理和审批原则1、经费的使用，要按照量入为出、厉行节约的原则，合理使用资金，严格控制费用开支，严格按规定办事，严格按程序审批。2、经费开支实行分管领导签批，单位正职定期审签制度。在审批权限内的公务费用开支，由分管领导签批，凡超过规定数额的开支和大额资金的调度使用由分管领导提交局班子集体研究决定。3、各项经费统一管理，具体财务工作由会计、出纳承担。局财务人员必须严格按照财务规章规定，严格管理和分清经费开支和使用范
2、围、标准，合理节俭使用局机关经费和费用。按照会计法的有关规定，坚持原则，照章办事，按规定审核开支，严格审查报销单据，做到日清月结。要在每月10 日前将上月的费用开支列出明细，报送局长审阅。二、经费使用审批及报销程序1、现金借支管理。单位工作人员出差或公务借支，应由分管领导签字，报经主要领导同意后，方可按规定和权限履行借支手续，应提前 2 天通知财务筹措款项。出差回来或公事办结后7 个工作日内到财务室结账。第1页共5页2、公务卡管理。单位工作人员在公务消费时，在条件允许的情况下，应使用公务卡刷卡结算。刷卡消费后，在公务卡规定的免息期内，持合规的报销凭证和经本人签名的消费交易凭条（pos 单），按
3、照现行财务管理制度尽快申请报销。3、严格执行政府采购法。小额度的物品采购，由各科室提出计划，经分管领导同意后，由职能科室负责采购。政府采购目录内的较大额度的办公设备，耗材等物品，由分管领导提交班子集体研究决定，县政府采购监督管理办公室实行集中采购。政府目录采购以外的较大额度的固定资产购置，由分管领导提交班子集体研究决定，并报县政府采购监督管理办公室批复后，职能科室负责采购。凡涉及经费开支事前均应报分管领导把关后再决定如何执行。未经审批，发生的一切费用，单位不予以报销。4、经费报销实行分管领导签批，主要领导定期审签的原则，经办人（原则上不低于2 人），应将所需报销的票据报财务室进行审核，财务科要
4、严格对所需报销票据进行核查，对没有税务建制章的发票（收据）、没有具体明细的发票、与实物不相符的发票、假发票、涂改的发票、大小写不相符的发票、不符合相关管理制度的发票，应拒核、拒付、拒收、拒报。经手人须在正式发票上签名并经财务人员审核，分管领导签字后定期报局长审签后报销。原则上不准在外挂账，且应在发生费用后的7 日内及时进行结算报销。三、财务开支规定1、差旅费的报销，严格按照相关规定执行。小分队招商，事前应做预算。活动结束后，应于7 个工作日内做决算并报帐，确定一名报帐人汇总费用，一次性报完。第2页共5页2、因工作需要产生的县内公共汽车车费，登记好时间、出发及到达地点，原因，以科室为单位，办公室
5、进行核实，一月一报销。3、所有公务性的餐饮、住宿等费用，原则上选择在定点的酒店、餐馆进行。所有对外接待，事先需请示局长同意后，填写公务接待用餐审批单，作为报销的必要条件，公务接待费用进行报销时，没有审批单的费用一律不予报销。四、加强账务管理严格按照规则要求健全收支账目，进行记账、登记、核算等，做到账账相符、账实相符。定期进行自查，发现问题及时纠正，并认真接受审计及内部监督检查。附送：财务管理制度_1财务管理制度1、财务管理采取综合概算制、科室包干制和节约激励制相结合的机制。财务室对全年经费安排要作好综合预算，预算方案报部务会研究决定。2、以州财政对本部的预算总额对项目经费、包干经费和公共经费进
6、行综合预算，经费开支优先保工作运转，年度节余和超支都结转下年。和财政共管的专项经费由相关科室报审后实施。3、各科室包干经费以职能与职数为依据计算，主要用于办公、出差、会议、调研、接待、培训、用车等开支。经费使用要优先保证调研、会议支范围。财政预算外争取或联系赞助支持的项目经费，必须经会计核算中心进部里账户，为厉行节约，部里预留20%，其余经费由第3页共5页科室凭工作实际开支发票报帐。涉及科室收费的，须由部财务人员开具收款收据。争取财政预算外资金必须先经分管财务副部长同意后才能盖章。凡年初财政已预安排预算经费的工作项目，根据实际工作需要，报部务会研究审定列入项目开支范围。4、严守财务纪律。财务审
7、批实行分管财务副部长一支笔审批，大额支出须报部长同意或部务会研究决定，其中，凡价值10000 元以上的固定资产的购置、处置必须经部务会研究；各科室办公用品的购置，须先报办公室备案，经分管财务副部长同意后，由办公室统一购买；经费列支需按预算科目和拨款项目进行，严禁挪作他用；每月向部长和分管财务的副部长报送一次财务收支情况；采取适当方式对各科室及相关人员包干经费使用情况进行点对点通报；因公出差必须先报告，再办理出差借款手续，并严格按州财行文件规定及时报销差旅费。5、经费开支凭发票报销。科室包干经费支出，科室负责人签字后，报送分管财务副部长签字报销。专项经费需科室负责人报分管副部长签批后，再经分管财务副部长签字报销。发票上必须有经办人签“经手”，分管副部长签“属实”，分管财务副部长签“同意”后才能报销，否则，财务室拒绝报销。6、本部各项收款，经手人必须在收到款项的次日，足额向财务室交帐，任何人不得坐支、拖欠、代付和提前支取。7、经费开支坚持做到日清月结，凡差旅、活动、办公、借款等经费开支，必须在公务结束后的一个月内完成报账，逾期不再签字报账，特殊情况除外。第4页共5页8、每三年组织机关妇女同志在“三八”节期间外出考察一次，每二年组织机关全体人员体检一次。第5页共5页
