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1、XXX农村信用社反洗钱专项审计汇总报告XX省农村信用社联合社：根据省联社2017年审计工作安排，XX稽核审计中心（以下简称“XX中心”）辖22家县（市）行社自2017年7月10日至9月5日对反洗钱工作管理，完善反洗钱控制度，规反洗钱工作流程进行了审计。现将审计情况报告如下：一、基本情况根据XX省农村信用社反洗钱专项审计总体方案甘信联发【2017】194号文件要求，XX中心及时成立了反洗钱专项审计督导组，负责对辖各行社的审计情况及进度进行现场检查、指导和汇总上报工作。督导组对此项工作开展情况进行了全程督查，在现场检查过程中行社出现的问题及时进行了纠正和答复。各行社结合各自实际均制定了审计实施方案
2、，主要以调阅会议记录、大额交易登记簿、原始凭证和反洗钱监测系统提取各类数据等手段进行审计，并按要求组织审前培训，按时向XX中心上报审计简报和审计报告。截止2017年8月末，辖22家行社职工总数XX人，其中正式员工XX人、劳务派遣2XX人、临时工4XX人；各项存款余额为XX万元，较年初净增X万元；各项贷款余额XX万元，较年初净增XX万元；辖共抽审营业网点118个，占总网点数XX个的4XX%；发现违规问题XX笔，金额XX万元，其中反洗钱工作组织管理情况违规笔数占比为XX%；客户身份识别制度执行情况违规笔数与金额占比为1XXXXX%;大额和可疑交易报告制度执行情况违规笔数与金额占比为XX；客户资料保
3、存情况违规笔数占比为XX；其他问题违规笔数与金额占比为XX。XX中心辖22家行社具体抽样和违规情况统计表（单位：万元）序号行社名称抽样总笔数抽样总金额违规总笔数违规总金额145合计、审计评价审计表明，随着当前全省农村信用社控管理的加强、业务系统的改造升级及科技信息手段在反洗钱中的应用，反洗钱体系日渐完善，反洗钱管理水平有了明显提高。辖大部分行社能够根据业务发展需要和风险可控的原则，修订完善相关反洗钱制度，关键环节的控制机制与流程设计基本健全、合理，在保障业务发展和市场竞争需求的同时，有效地遏制了违规行为。在本次审计中行社都能够揭示反洗钱工作中存在的问题和不足，有效提高了反洗钱管理工作质量和业务
4、水平，依法全面履行反洗钱义务。但是，由于甘南和XX属少数民族地区，存在职工人数紧缺现象严重，造成反洗钱专职岗位由大多数网点会计兼任，未配备专职反洗钱岗位人员现象较为突出。主要包括：一是个别行社控制度建设流于形式，并没有根据单位实际建立符合自身特点和要求的反洗钱预防、监测、分析和报告体系，也没有根据自身业务情况与客户身份识别制度相结合的部实施办法和操作规程，因而不能有效的将客户尽职调查措施渗透到具体的各项业务中去。如果管理层不采取纠正措施，将会导致对农信社稳健经营带来一定的影响；二是个别行社职能部门对基层网点反洗钱工作检查、督导频率偏低，处理处罚不到位。致使在反洗钱工作中存在的问题得不到及时暴露
5、和整改；三是个别行社对反洗钱的重要性认识不足，认为在农村或乡镇这样不发达的地区不会有洗钱的行为，因此放松了对反洗钱的认识，从思想上放松了对反洗钱工作的警惕，致使部分信用社工作人员从局部利益出发，盲目追求利润，为吸收存款，未查明资金来源便存入储蓄账户或直接支付大额现金，在实际业务操作任代替制度思想严重、致使出现在办理大额存取款业务时未留存客户有效件和大额取现未预约登记现象；四是辖服务的部分客户属文化素养不高，错误认为办理存取款业务何必手续繁多，这样给反洗钱工作也带来一定的难度，造成客户信息资料收集不完整等现象。以上问题制约了行社业务发展，对健康经营产生了不良影响，反洗钱案件隐患不容忽视，行社应引
6、起高度重视。三、发现的主要问题（一）反洗钱工作组织管理情况。审计发现88笔：1未配备反洗钱岗位人员，审计发现23笔，其中：XX县、如：XX县联社营业部及存款5000万元以上的，反洗钱信息员由会计兼任，设有反洗钱岗位A角、B角负责处理反洗钱日常工作，未设立专门的反洗钱岗位，未配备专职反洗钱信息员负责对大额交易和可疑交易进行记录、分析和报告。2反洗钱业务其他缺陷（营业网点未进行每月至少二次以上反洗钱知识学习）。审计发现32笔，其中：如：XX联社经翻阅学习笔记检查发现联社营业部未能执行每月至少进行二次以上反洗钱知识学习制度。3未建立风险自评估制度。审计发现3笔，女口：XX县联社未制定风险自评估制度，
7、未定期对外部洗钱风险进行分析研判，评估本单位风险防控机制的有效性。4未制定反洗钱工作实施细则、培训计划和宣传计划。审计发现22笔，其中：如：XX县联社未制定反洗钱年度培训计划和宣传计划，也未执行每年至少举办一次反洗钱业务培训，未组织开展反洗钱宣传活动，也无宣传活动开展资料。5未开展反洗钱工作检查。审计发现3笔，XX县各1笔，如：XX联社2016年1月至2017年6月反洗钱领导小组负责反洗钱工作的日常管理、组织协调等工作，但未组织安排人员对辖网点的反洗钱工作进行检查，由联社稽核审计部在序时审计时将反洗钱列为分项检查。6未按规定撰写、上报反洗钱报告。审计发现1笔，XX联社财务部对基层网点进行反洗钱
8、检查，给该网点出具了问题情况记录，并提出整改意见及建议。对检查出的问题未及时汇总并未撰写反洗钱检查情况报告，未向联社反洗钱领导小组汇报检查情况和整改建议。7.反洗钱宣传资料未保存（反洗钱业务其他缺陷）。审计发现4笔，XX联社XX信用社2017年1月至7月份对反洗钱知识未宣传，但未留存反洗钱宣传资料和宣传现场照片。（二）客户身份识别制度执行情况。审计发现724笔，金额7218.07万元：1大额存款存入未核对客户身份。审计发现98笔，金额1070.08万元。其中：XX农商行52笔，金额706.98万元；。如:2017年4月3日XXX在XX农商行总行营业部现存15.5万元，经办柜员未留存客户联网核查
9、件。大额存款支取未核对客户身份。审计发现33笔，金额546.87万元。其中：XX农商行19笔，金额487.55万元；女口：XX联社2016年06月15日柜员康玉清办理客户旦主现金支取业务，账户XXX，户名XXX，金额10万元，未对客户身份进行审核及留存客户件。未按规定核查客户身份。审计发现141笔，金额1606.84万元，其中：XX联社11笔，金额454万元；X如：XX营业部于2017年5月15日办理客户“XXX”现金支取业务，金额209万元，未按要求对客户身份进行识别，留存有效件或者其他明文件的复印件或影印件。4个人存款开户客户身份未核实。审计发现14笔，金额20.40万元，其中：XX县联社
10、3笔，金额12万元；如：XX联社XX信用社于2017年2月26日为客户XXX办理的飞天卡开户证件为XXX，录入综合业务系统为XXX，存款金额200元，预留客户件与录入综合业务系统不一致。飞天借记卡大额存、取款未登记登记簿。审计发现12笔，金额190.76万元，其中：XX县联社3笔，金额33万元。如：XX联社XXX信用社2017年5月24日客户XXX天卡现金存入7.5万元，未登记大额存取款业务登记簿。7.客户信息资料收集不完整。审计发现111笔，金额489.19万元。永靖联社111笔，女口：永靖联社罗川信用社2017年4月24日，客户春海个人定期存款业务开户14万元，存款凭条未登记客户职业信息、
11、联系方式、工作单位、代理人身份基本信息。（三）大额和可疑交易报告制度执行情况。审计发现398笔，金额21835.67万元。大额提现未审批、大额或可疑交易未报告。审计发现277笔，金额20228.99万元。其中：XX县联社大额交易超额度未报告10笔，金额539.74万元；如：1.XX县联社营业部客户XXX2017年4月26日支取现金40万元，未登记大额支付交易报告表，经办柜员XX。2.XX联社XX用社2017年4月9日为XXX办理现金支取业务1笔，金额31.36万元。大额现金支取未进行大额现金支付备案登记、未向县联社财务部进行审批。2未对可疑交易进行甄别。3未设立可疑交易报告登记薄、可疑交易台账
12、。4经办柜员不知悉大额交易和可疑交易报告标准。XX县联社审计发现3笔。XXXX经办柜员均不知悉大额交易和可疑交易报告标准。5大额交易容未进行详细甄别。XX联社审计发现14笔，金额582.8万元。如：XX联社郎木寺信用社于2017年4月14日给客户XXX办理转账业务，转账金额80万元，账号XXXXX，大额交易上报表账号填写不完整。大额交易监督不及时。XX联社审计发现3笔，金额90.66万元。如：XX联社营业部客户XX于2017年4月1日办理支取业务，账号：XXXXX,金额63万元，现金支取凭证网点主任未签字审批。（四）客户资料保存方面。审计发现25笔，金额241.74万元。1. 个人存款开户资料
13、不合规。XX县联社审计发现2笔，如：XX联社客户林卫军，账号：XXX，开户金额：10.00元，开户时间：2017年4月2日，核查身份显示：与一致，但照片不存在，此账户为个人银行一类结算账户。未建立大额现金预约支取登记簿。XX县审计发现19笔，金额195.1万元。如：X联社XX信用社2017年6月23日客户XXXX储蓄存款支出102000元，大额取现未建立预约登记；3未及时补录客户大额交易数据信息。XXX县审计发现4笔，金额46.64万元。如：XXX联社2017年6月2日XX信用社客户XXX支取大额现金55135.57元，未记载大额现金支取登记簿。（五）其他问题方面，审计发现741笔，金额182
14、13.36万元：1. 大额现存未换人复核。XX农商行审计发现5笔，金额79万元。如：2017年4月25日XX农商行客户XX在城关支行现存13万元，经查看监控录像由柜员XXX一人收款后入账，未做到换人复核。2. 对反洗钱知识学习不充分。审计发现5笔。XX县联社XXX信用社对反洗钱知识学习不具体，没有落实到位。3. 支付业务未签章。XX联社审计发现1笔，金额10万元；XX县联社罗川信用社2017年4月5日，客户XXX转账576万元未登记大额支取登记薄。4. 反洗钱业务其他缺陷（未登记大额存取款登记薄）。XX联社审计发现634笔，金额17251.94万元。女口：XX联社XX信用社2017年4月5日，
15、客户XX办理电汇业务，电汇凭证无汇款人签章，涉及金额10万元。单位银行结算账户未年检。XX联社审计发现26笔，金额397.03万元。女口：XXXX酒店管理有限责任公司在和政联社营业部开立的基本户，开户日期为2014年4月20日，截止2017年7月25日，卫生许可证已过期（有效期2013年5月7日至2017年5月6日）；餐饮服务许可证已过期（有效期2013年5月10日至2016年5月9日），未更换新证件。四、审计建议结合本次反洗钱专项审计所查出的违规问题，XX中心要求各行社要切实提高审计整改的重要性，针对审计发现问题，深入分析问题根源，积极采取整改措施，防和化解各类风险隐患。并对情节严重的相关责
16、任人进行责任认定，按规定予以处罚处理。现提出以下建议：（一）整改建议1. 高度重视整改工作的重要性，对此次反洗钱专项审计工作中查出的违规问题要认真整改，规操作，防控风险案件发生，杜绝办理业务时的随意性，促进农信社各项业务稳健运行。各行社要加强学习反洗钱法律法规、规章制度，严格执行反洗钱规章制度，要求进一步学习XX省农村信用社会计基本制度，规会计业务操作流程，杜绝风险隐患，及时纠正存在的问题，全面提高反洗钱、会计业务工作水平。加大制度执行力度。在日常业务操作中按照金融机构大额和可疑交易报告管理办法、XX省农村信用社反洗钱工作实施细则及个人存款账户实名制规定等规定执行，认真识别客户身份，对不在本机构开立账户的客户提供现金、汇款金融服务且交易金额单笔人民币1万元以上，
