《2023年伊利股份有限公司现金流量表分析_现金流量表的分析实例》由会员分享，可在线阅读，更多相关《2023年伊利股份有限公司现金流量表分析_现金流量表的分析实例（14页珍藏版）》请在金锄头文库上搜索。
1、2023年伊利股份有限公司现金流量表分析_现金流量表的分析实例 伊利股份有限公司现金流量表分析由我整理，希望给你工作、学习、生活带来方便，猜你可能喜欢“现金流量表的分析实例”。 内蒙古伊利实业集团有限公司母公司2023年现金流量表垂直分析 项目 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计 购买商品、接受劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 支付的各项税费 支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的
2、现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 投资支付的现金 本期金额 垂直分 析结果 上期金额 92.67% 37,326,030,256.60 0.00% 0.74% 287,607,995.03 93.40% 37,613,638,251.63 84.89% 34,957,897,279.39 3.08% 1,321,546,474.62 2.14% 743,664,719.93 0.69% 290,322,226.70 90.80% 37,313,4
3、30,700.64 2.72% 300,207,550.99 0.40% 0.06% 60,351,590.68 0.01% 5,216,206.27 0.06% 0.54% 65,567,796.95 0.68% 306,244,467.85 1.49% 956,642,947.77 垂直分析结果 92.85% 0.72% 93.57% 85.09% 3.22% 1.81% 0.71% 90.82% 0.73% 0.15% 0.01% 0.16% 0.75% 2.33% 46,200,658,585.18 42,269,231,641.46 1,532,290,789.77 1,065,86
4、5,188.04 344,614,227.27 45,212,001,846.54 1,355,510,576.61 31,774,031.35 4,488,253.68 31,000,000.00 267,262,285.03 340,057,120.38 742,099,166.81 191,934.86 366,661,903.11 46,567,512,423.15 200,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 发
5、行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 加：期初现金及现金等价物余额 六、期末现金及现金等价物余额 备注 公司本年 总现金流入量 1,082,156,287.19 2.17% 1,262,887,415.62 3.07% -814,894,002.16-1.63%-1,197,319,618.67-2.98% 2,941,543,839.83 5.90% 2,51
6、9,789,068.00 6.27% 3,021,843,839.83 6.06% 3,427,710,782.07 6.88% 70,439,121.89 0.14% 2,519,789,068.00 6.27% 2,461,631,324.66 5.99% 47,148,094.81 3,498,149,903.96 7.03%-476,306,064.13 64,310,510.32 2,549,655,990.90 2,613,966,501.22 2,508,779,419.47 6.11% 11,009,648.53 -886,102,419.15 3,435,758,410.05
7、 2,549,655,990.90 0.11% 80,300,000.00 0.16% 公司上年 40,198,995,116.58 41,085,097,535.73 49,856,618,548.01 总现金流出量 49,792,308,037.69 内蒙古伊利实业集团有限公司母公司2023年现金流量表水平分析 项目 附注 本期金额 上期金额 增减 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计 191,934.86 366,661,903.11 287,607,995.03 23.78% 27.49% 23.
8、80% 46,200,658,585.18 37,326,030,256.60 46,567,512,423.15 37,613,638,251.63 购买商品、接受劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 支付的各项税费 支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 处置子公司及其他营业单位收到的现金净 额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产 支付的现金 投资支付的现金 取得子公司及其他营
9、业单位支付的现金净 额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额 42,269,231,641.46 1,532,290,789.77 1,065,865,188.04 344,614,227.27 45,212,001,846.54 1,355,510,576.61 200,000,000.00 31,774,031.35 4,488,253.68 31,000,000.00 267,262,285.03 340,057,120.38 742,099,166.81 1,082,156,287.19 34,957,897,279.39 1,321,546,
10、474.62 743,664,719.93 290,322,226.70 37,313,430,700.64 300,207,550.99 60,351,590.68 5,216,206.27 65,567,796.95 306,244,467.85 956,642,947.77 1,262,887,415.62 20.91% 15.95% 43.33% 18.70% 21.17% 351.52% -47.35%-13.96% 307.61% 11.04%-22.43% -14.31%-31.94% -814,894,002.16 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到
11、的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 80,300,000.00 70,439,121.89 -476,306,064.13 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 加：期初现金及现金等价物余额 六、期末现金及现金等价物余额 64,310,510.32 -1,197,319,618.67 47,148,094.81 11,009,648.53 -886,102,419.15 -25.79%
12、2.52% -107.26% 39.44%-4426.26% 16.74% 19.92% 39.25% 49.40% 2,941,543,839.83 2,519,789,068.00 3,021,843,839.83 2,519,789,068.00 3,427,710,782.07 2,461,631,324.66 3,498,149,903.96 2,508,779,419.47 2,549,655,990.90 3,435,758,410.05 2,613,966,501.22 2,549,655,990.90 内蒙古伊利实业集团股份有限公司现金流量表分析与解读 一、现金流量表总体状况的初步分析 从总体上看，公司当年的现金及现金等价物净额为 64,310,510.32 元，同比增加了107.26%。其中，经营活动现金流量净额1,355,510,576.61 较上年上升了351.52% 投资活动现金流量净额为-814,894,002.16 较上年增加了31.94%，筹资活动现金流量金额为-476,306,064.13，较上年下降了4426.26%。 二、现金流量总量分析 1、现金流量与资产总额的配比性 现金是企业对资产利用
