企业信用管理的必要性和意义

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1、企业信用管理的必要性和意义企业信用管理，一个“崭新”而又“悠久”的话题。说它 “崭新”，是因为我国企业对它的认知程度非常低，大多数企业甚至 还没有听说过。说它“悠久”，则是因为它在西方国家已经研究和实 践了 100多年，无论从理论知识还是管理技术上都已极为成熟。虽然企业对信用管理知之甚少，但是提到“信用风险”，绝大多 数企业却有深刻的感受。据国家统计局统计，我国企业平均无效成本 是销售收入的14%。简单地说，无效成本就是指坏账、拖欠款损失、 管理费用的三项总和。14%是什么概念？ 一个销售额1亿的企业，坏 账、拖欠款损失、管理费用三项费用白白消耗掉了 1400万！我国企 业的平均利润率才百分之

2、几，无效成本损失了 14%，企业拿什么赢 利！怪不得企业老总对“信用风险”深恶痛绝。信用问题是影响企业竞争力的关键有很多企业讲，坏账、拖欠款不是赊销引起的吗，既然风险这么 大，不赊销不就没有风险了吗？但是这些企业都没有意识到，赊销与 企业的竞争力有密切的联系。经济学里有一个“短缺成本”的概念， 就是说企业如果销售能力不足，短缺成本就非常高昂。随着销售能力 的增强，“短缺成本”逐渐降低。从经营的角度解释，就是说如果企 业销售差，贸易的机会就会被其他企业夺走，企业失去贸易机会，也 就失去了利润。从上世纪90年代中期开始，我国经济从商品稀缺阶段全面进入 到商品过剩阶段，商品销售也从卖方市场变为买方市

3、场，东西多了， 竞争也就激烈了。那么摆在企业面前的就是信用问题。企业建立信用管理机制，是解决信用风险的关键因素绝大多数老总在谈到“信用风险”这个话题时，都把责任推到社 会，似乎企业无力改变目前的现状。我们不能否认社会道德水平、经 济秩序和社会信用制度的发展对防止“信用风险”的重要性，但是， 对企业来讲，更重要的却是企业自身的信用管理水平。上个世纪60-70年代，当美国刚刚度过经济危机，步入繁荣的 时候，美国企业也面临着这种高坏账率、高逾期账款率的状况。很多 企业因此破产、倒闭。也是在这个时候，企业信用管理被高度重视起 来。每个美国企业都在忙于建立科学的信用管理机制，成立信用管理 部门，规范赊销

4、行为。不到5年时间，美国企业的平均坏账率和逾期 账款率大幅下降，同时，赊销比例也节节上升。美国企业能做到的， 中国企业同样也可以做到。建立“3+1”科学信用管理模式，改变企业落后的信用管理状况我们向欧美企业学习什么？简单地说，就是3个信用管理机制的 运用和1个内部信用组织机构的建立。这3个机制分别是：前期信用 管理阶段的资信调查和评估机制、中期信用管理阶段的债权保障机制 以及后期信用管理的应收账款管理和回收机制。一个组织机构就是要 在企业内部建立一个信用管理的部门。企业为什么必须建立信用管理部门，不能让其他部门管理吗，比 如业务部门或财务部门？这是一个实践性的问题。西方企业几十年的 经验说明，

5、企业必须建立独立的信用管理部门，否则就无法管好。现 在，只要有一点规模的西方企业，必然有独立的信用管理部门。我国 现在几乎还没有企业建立这样的部门，不过，预计今后几年企业都将 陆续建立起信用管理部门。企业信用管理是企业诸多管理中最有效的管理措施之一，同时也 是一项立竿见影的管理活动。通过对24家建立“3 + 1”科学信用管 理模式的中国企业的调查显示，管理后的第一年，企业管理费用、财 务费用和销售费用占销售收入比重就从14%下降到9%，赊销额平均 上升13%，坏账率平均下降3.6个百分点，销售未清账期平均缩短 37天，市场占有率不同程度上升，企业现金流量适当，综合经济效 益指标平均上升21%。同时，客户信用数据完整，客户服务质量改 善，企业各项财务指标全面高于行业平均水平，企业综合竞争力显著 提高。