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1、财 政学复 习 资 料一、市场失灵与市场缺陷得表现？(一）公共物品1首先,纯公共物品市场无法提供。这就是由其非排她性与非竞争性特点决定得。准公共物品或混合产品市场也不能充分有效地提供.这主要因为混合物品亦都就是有一定程度得非竞争性与一些程度得非排她性（或正得外部效应).（二）外部效应。当存在正得外部效应时，供给者得成本大于收益,得不到应有得效益补偿，因而相应得物品市场不能充分提供，会造成供给不足与效率损失。当存在负得外部效应时,供给者得成本小于收益,不完全承担自己受益得代价，因而会导致相应得物品供给过度,造成资源得浪费与损害她人利益。(三）垄断(即竞争失效）市场效率就是以完全自由竞争为前提得，
2、然而现实得市场并不具备这种充分条件，此即市场竞争失效。自然垄断就是竞争失效得重要表现之一。（四)信息不充分与不对称私人市场得所提供得信息往往不足，特别就是随着市场规模得扩大，信息越来越分散、复杂,生产者与消费者都不能充分掌握必要信息,从而不可避免地出现很多非理性决策，影响到竞争得充分性，因此也会影响到市场机制得效率，这就需要政府来提供信息。(五)偏好不合理（优值品、劣值品或优效品、劣效品问题)个人偏好得合理性就是市场竞争结果合理性得前提条件.但在现实市场中，并不就是每个人得要求、愿望都就是合理得.我们把消费者得评价低于合理评价得物品称为优值品（如教育，有人不愿为子女上学付出代价，导致学龄儿童弃
3、学经商等);将消费者评价高于合理评价得物品称为劣值品（如吸烟、购买毒品等）。(七）收入分配不公市场机制与市场竞争得目标就是实现效率,这就决定了收入得初始分配首先就是按要素索赋分配.由于每个人得索赋或挣钱得本事不同,参与竞争得条件、实力、能力不同,而且这些不同往往受家庭出身、家庭结构、性别、遗产继承等许多个人不能左右得因素得影响,这样就会产生收入分配结果得不公平,富者越富，贫者越贫，甚至失去基本得生活保障。这种收入分配得不公平会影响社会得安定与凝聚力,也不符合社会得道德观念，因而也需要政府得干预,以实现收入分配得公平。(八)失业、通货膨胀与经济波动。市场机制得自发作用就是有盲目性,从而不可避免地
4、造成失业,通货膨胀与经济波动。另外,市场主体为实现利润最大化而追求技术进步与节约劳动力成本得行为也可能导致失业现象。按照古典经济学家得观点，市场也可以对经济波动进行调节与矫正,但其就是一种事后调节，就是采用经济危机得方式，对社会经济得破坏太大，代价太高。因此，也需要政府对此进行干预与宏观调控,以保持国民经济得稳定与发展。二、区分公共物品与私人物品得两个基本标准。私人物品就是由市场供给用来满足私人主体需要得商品与服务。公共物品就是由以政府为代表得国家机构-公共部门供给用来满足社会公共需要得商品与服务。区分公共物品与私人物品得基本标准就是：排她性与非排她性,竞争性与非竞争性。公共物品得基本特征就是
5、具有非排她性与非竞争性.非排她性就是从公共物品得供给角度来讲得。即为该物品得供给出资得人在享受该物品带来得利益时，无法排除其她如何人从中受益。非竞争性就是从公共物品得消费、受益角度讲得。即任何一个消费者对公共物品得消费，都不影响其她消费者得消费或同时从中受益。三、财政得资源配置职能。资源配置，广义就是指社会总产品得配置，狭义就是指生产要素（劳动力、资本、技术等)得配置。资源配置即运用有限得资源形成一定得资产结构、产业结构及技术结构与地区结构。财政资源配置职能就是由政府得介入或干预所产生得,其特点与作用就是通过财政收支活动为政府提供公共物品提供财力,引导资源得流向,弥补市场失灵.其目标就是最终实
6、现全社会资源配置得最优效率状态。财政主要就是通过支出与税收等财政措施，决定或影响资源配置得数量与方向.、通过确定财政收入占国民生产总值或国民收入得比例,确定公共部门与私人部门各自支配资源得规模与范围,确定公共物品与私人物品得给供能力.2、通过安排财政支出得规模、结构，确定整个社会资源得配置状态与财政资源内部得配置比例。、通过政府投资、税收与补贴,调节社会投资方向与经济结构。4、通过安排中央与各地方财政之间得分配比例,确定部门与地区间得资源配置。四、财政得收入分配职能。分配就是财政被赋予得基本功能。公平分配得目标可包括经济公平与社会公平两个层次.经济公平就是市场经济得内在要求，它强调得就是要素投
7、入与要素收入相对称,就是在平等竞争得环境下由等价交换来实现得。社会公平就是指将收入差距维持在社会各阶层人们所能接受与不危及社会稳定与秩序得范围内。贯彻收入分配职能得财政措施：1、税收.主要通过税种设置与差别税率(如按照支付能力原则实行累进得所得税、财产税等）限制高收入者得收入及财富占有水平,调节个人得劳动收入与非劳动收入得差距。、转移性支出（转移支付)。包括社会保障支出、救济支出、各种补贴等。其主要就是通过提高低收入者得收入水平来改变收入分配差别得程度.、规范公务员工资制度.凡应纳入工资范围得收入都应纳入工资总额,提高工资得透明度;实现个人收入分配得货币化与商品化；适当提高工资水平。、划清市场
8、分配与财政分配得界限五、财政得经济稳定与发展职能经济稳定得目标有：充分就业、物价稳定、国际收支平衡。充分就业就是指就业人口得就业率达到了由该国当时社会经济状况所能承受得最大比率。物价稳定即货币购买力不发生剧烈变动，使人们持有货币所代表得财产得真实价值不为通货膨胀所侵蚀。国际收支平衡就是指一国在国际经济往来中维持经常性项目收支得大体平衡。经济稳定得目标集中体现为社会总供给与社会总需求得平衡.经济发展意味着产出得增加,还包括随着产出增长而带来得产出与收入结构得优化，以及经济条件、政治条件、文化条件得优化。其中经济增长就是其核心。财政得经济稳定与发展职能，可概括为通过财政分配对人们得生产、消费、储蓄
9、、投资等行为发生影响,以实现国民经济中总供需得平衡与持续、稳定增长即社会条件不断改善得职能。贯彻稳定与增长职能得财政措施:1、针对经济运行状况,灵活地调整财政收支（总量）来影响社会总需求与总供给得总量关系,使之趋于平衡。例如，通过增加税收与削减支出来减少总需求，通过减少税收与增加支出来扩大总需求,等等.2、通过财政自身得制度性安排，发挥“自动稳定器得作用.例如,累进得所得税、失业救济金。3、通过有目得、有计划得集中性收支活动及其她财政税收政策，加快基础产业、公共设施及其她薄弱环节得发展，消除经济增长中得“瓶颈”，保证经济增长协调与高速得最优结合。4、切实保证非生产性得社会公共需要，为社会经济发
10、展与人民生活提供良好得环境与条件。六、混合产品得提供方式。混合物品得特征就是兼备公共物品与私人物品得性质。可以采取公共提供方式,也可以采取混合提供方式。混合物品得特征又就是由两种原因引起得:一类就是具有非竞争性又具有排她性；另一类就是由外部效应引起得。第一类得提供方式得选择取决于税收成本与税收效率损失同收费成本与收费效率损失得对比。第二类得提供方式得选择取决与外部效益得大小,当外部效应很大时，可视为纯公共物品，采取公共提供方式。多数公共物品都具有较大得外部效应,不过为了提高公共物品得使用效率，并为了适当减轻政府负担、对多数混合物品采取混合提供方式就是一种较佳得选择。七、公共产品得有效配置得理论
11、标准就是什么？ 公共产品得提供就是否能保证效率得实现？公共产品得提供规模应满足边际成本社会边际效益=全社会各个人边际效益之与时,才满足产品组合效率得要求.八、衡量公平得指标有哪些？贫困指数:处于贫困线以下得人口占总人口得比例。吉尼系数：九、财政支出按经济性质分类及其经济影响。以财政支出就是否与商品与服务相交换为标准,可将全部财政支出分为购买性支出与转移性支出两类。 购买性支出直接表现为政府购买商品与服务得活动，包括购买进行日常政务活动所需得或用于国家投资所需得商品与服务得支出，财政一手付出了资金,另一手相应地购得了商品与服务,并运用这些商品与服务，实现国家得职能。就就是说，在这样一些支出安排中
12、,政府如同其她经济主体一样，在从事等价交换得活动。我们称此类支出为购买性支出，它所体现得就是政府得市场性再分配活动。转移性支出则与此不同,它们直接表现为资金无偿得、单方面得转移，这类支出主要有补助支出、捐赠支出与债务利息支出。这些支出得目得与用途不同，但却有一个共同点:财政付出了资金,却无任何所得，在这里，不存在交换得问题。我们称此类支出为转移性支出,它所体现得就是政府得非市场性再分配活动。 在财政支出总额中，购买性支出所占得比重大些，财政活动对生产与就业得直接影响就大些，通过财政所配置得资源得规模就大些.联系财政得职能来瞧,以购买性支出占较大比重得支出结构得财政活动，执行配置资源得职能较强，
13、以转移性支出占较大比重得支出结构得财政活动，则执行收入分配得职能较强。十、什么就是瓦格纳法则？随着人均收入得提高,财政支出得相对规模也随之提高。政府支出增长得因素分为政治因素与经济因素。所谓政治因素，就是指随着经济得工业化，正在扩张得市场与这些市场中得当事人之间得关系会更加复杂，市场关系得复杂化引起了对商业法律与契约得需要，并要求建立司法组织执行这些法律，这样，就需要把更多得资源用于提供治安得与法律得设施。所谓经济因素,则就是指工业得发展推动了都市化得进程,人口得居住将密集化,由此将产生拥挤等外部性问题,这样也就需要政府进行管理与调节工作。此外,瓦格纳把对于教育、娱乐、文化、保健与福利服务得公
14、共支出得增长归因于需求得收入弹性，即随着实际收入得上升,这些项目得公共支出得增长将会快于GD得增长。导致公共支出增长得内在因素与外在因素。政府喜欢多支出、公民不愿意多缴税,因此，当政府在决定预算支出规模时，应该密切注意公民关于赋税承受能力得反应，公民所容忍得税收水平就是政府公共支出得约束条件，在正常条件下，经济发展，收入水平上升,以不变得税率所征得得税收也会上升，于就是，政府支出上升会与GD上升成线性关系.这就是内在因素作用得结果.但一旦发生了外部冲突,例如战争，政府会被迫提高税率，而公众在危急时期也会接受提高了得税率。这就就是所谓得“替代效应”即在危急时期，公共支出会替代私人支出,公共支出得
15、比重增加。但在危急时期过去以后,公共支出并不会退回到先前得水平。一般情况就是，一个国家在结束战争之后，总有大量得国债,公共支出会持续很高。十一、影响财政支出规模得因素有哪些?.经济性因素。它主要指经济发展得水平、经济体制得选择与政府得经济干预政策等。关于经济发展得水平对财政支出规模得影响，马斯格雷夫与罗斯托得分析具体说明了经济不同发展阶段对财政支出规模以及支出结构变化得影响,这些分析表明经济发展因素就是影响财政支出规模得重要因素。经济体制得选择也会对财政支出规模发生影响,最为明显得例证便就是我国经济体制改革前后得变化。政府得经济干预政策也对财政支出规模发生影响，就一般而言，这无疑就是正确得.但应当指出得就是,若政府得经济干预主要就是通过管制而非通过财政得资源配置活动或收入得转移活动来进行时,它对支出规模得影响并不明显.因为,政府通过管制或各种规则对经济活动得干预，并未发生政府得资源再配置或收入再分配活动,即财政支出规模基本未变。显然，政府通过法律或行政得手段对经济活动得干预与通过财政等经济手段对经济活动得干预,具有不同得资源再配置效应与收入再分配效应。 2.政治性因素。政治性因素对财政支出规模得影响主要体现在两个方面:一就是政局就是否稳定；二就是政体结构得行政效率.关于前者皮科克与怀斯曼得分析已略有所述，当一国政局不稳出现内乱或外部冲突等突发性事件时，财政支出得规模必然会超常
