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1、2022-2023年证券专项考试模拟试题含答案（300题）1. 单选题 在非上市公众公司重大资产重组中，公司出现下列（ ）情形之一时，应当立即向全国股份转让系统公司申请公司证券暂停转让。.挂牌公司证券主动实施暂停转让.交易各方初步达成实质性意向.虽未达成实质意向，但在相关董事会决议公告前，相关信息已在媒体上传播或者预计该信息难以保密.虽未达成实质意向，但在相关董事会决议公告前，公司证券转让价格出现异常波动A .B .C .D .考点 非上市公众公司并购解析 全国中小企业股份转让系统非上市公众公司重大资产重组业务指引（试行）第6条规定，公司出现下列情形之一时，应当立即向全国股份转让系统公司申请公
2、司证券暂停转让：交易各方初步达成实质性意向；虽未达成实质意向，但在相关董事会决议公告前，相关信息已在媒体上传播或者预计该信息难以保密或者公司证券转让价格出现异常波动；本次重组需要向有关部门进行政策咨询、方案论证。除挂牌公司申请证券暂停转让的情形外，全国股份转让系统有权在必要情况下对挂牌公司证券主动实施暂停转让。2. 单选题 从事证券服务业务的人员由于禁止性行为给投资者造成损失的，应当依法（ ）。A 责令改正B 监管谈话C 承担赔偿责任D 出具警示函考点 从事证券服务业务的禁止性行为解析 从事证券服务业务的禁止性行为：（1）代理委托人从事证券投资；（2）与委托人约定分享证券投资收益或者分担证券投
3、资损失；（3）买卖本咨询机构提供服务的上市公司股票；（4）利用传播媒介或者通过其他方式提供、传播虚假或者误导投资者的信息；（5）法律、行政法规禁止的其他行为。有以上所列行为之一，给投资者造成损失的，依法承担赔偿责任。故本题选C选项。3. 单选题 下列指标中反映公司短期偿债能力最强的是（ ）。A 公司流动比率大于1B 公司酸性测试比例大于2C 公司速动比率大于1D 公司流动资金与流动负债之比大于1考点 公司主要财务比率指标分析解析 在反映短期偿债能力的指标中：流动比率=流动资产/流动负债；速动比率=（流动资产-存货）/流动负债；酸性测试比例=（现金+应收账款+短期投资）/流动负债=速动资产/流动
4、负债。所以当流动比率和速动比率都大于1时，速动比率所显示的流动性较好；酸性测试比例和速动比率显示内容类似，当酸性测试比例为2、速动比率为1时，前者所显示的短期偿债能力要强。故本题选B选项。4. 单选题 按照生命周期理论，下列表述正确的是（ ）。A 家庭衰老期可积累的资产逐年增加，要开始控制投资风险B 家庭形成期储蓄特征是收入增加而支出稳定C 家庭成熟期可积累的资产达到顶点，要逐步降低投资风险D 家庭成长期储蓄特征是收入达到巅峰，支出可望降低考点 生命周期各阶段特征、需求和目标解析 A项表述的是家庭成长期的资产特征，家庭衰老期应变现投资资产支付支出费用，投资以固定收益类为主，A选项说法错误；B项
5、表述的是家庭成长期的储蓄特征，家庭形成期储蓄特征是收入稳定而支出增加，储蓄低水平增长，B选项说法错误；D项表述的是家庭成熟期的储蓄特征，D选项说法错误。故本题选C选项。5. 单选题 关于上市公司收购中的收购价格，以下说法符合规定的有（ ）。.上市公司以要约方式回购股份的，要约价格不得低于回购报告书公告前30个交易日该种股票每日加权平均价的算术平均值。.上市公司以集中竞价方式回购股份的，回购股份的价格不得为公司股票当日交易涨幅限制的价格。.要约收购的，不得低于要约收购提示性公告日前6个月内收购人取得该种股票所支付的最高价格.上市公司以要约方式回购股份的，要约价格不得低于回购报告书公告前20个交易
6、日该种股票每日加权平均价的算术平均值A .B .C .D .考点 上市公司收购解析 （1）根据上市公司回购社会公众股份管理办法（试行）（证监发200551号）第三十条的规定，上市公司以要约方式同购股份的，要约价格不得低于回购报告书公告前30个交易日该种股票每日加权平均价的算术平均值。（2）根据关于上市公司以集中竞价交易方式回购股份的补充规定（中国证监会公告200839号）的规定，上市公司回购股份的价格不得为公司股票当日交易涨幅限制的价格。6. 单选题 下列有关证券分析师应该受到的管理的说法，正确的是（ ）。A 取得执业证书的人员，连续三年不在机构从业的，由证监会注销其执业证书B 从业人员取得执
7、业证书后，辞职的，原聘用机构应当在其辞职后五日内向协会报告C 机构不得聘用未取得执业证书的人员对外开展证券业务D 协会、机构应当不定期组织取得执业证书的人员进行后续职业培训考点 证券分析师的监管、自律管理和机构管理解析 A项错误，取得执业证书的人员，连续三年不在机构从业的，由协会注销其执业证书；B项错误，从业人员取得执业证书后，辞职或者不为原聘用机构所聘用的，或者其他原因与原聘用机构解除劳动合同的，原聘用机构应当在上述情形发生后10日内向协会报告，由协会变更该人员执业注册登记；D项错误，协会、机构应当定期组织取得执业证书的人员进行后续职业培训，提高从业人员的职业道德和专业素质。故本题选C选项。
8、7. 单选题 如果股票市场是一个有效的市场，那么股票市场上（ ）。 .存在价值低估的股票 .不存在价值低估的股票 .不存在价值高估的股票 .存在价值高估的股票 A 、B 、C 、D 、考点 有效市场假说的概念、假设条件解析 在一个有效的市场上，将不会存在证券价格被高估或者被低估的情况，投资者将不可能根据已知信息获利。如果证券市场是完全有效的市场，那么任何人无论通过何种途径都无法获得超过市场的回报。故本题选A选项。8. 单选题 金融衍生工具交易一般只需要支付少量的保证金或权利金就可签订远期大额合约或互换不同的金融工具，这体现出衍生工具具有（ ）特征。A 跨期性B 杠杆性C 联动性D 不确定性考点
9、 衍生产品的基本内容解析 杠杆性是指金融衍生工具交易一般只需要支付少量的保证金或权利金就可签订远期大额合约或互换不同的金融工具。故本题选B选项。9. 单选题 设计市场风险限额体系时应综合考虑的因素包括（ ）。 .自身业务性质，规模和复杂程度 .内部控制水平 .压力测试结果 .能够承担的市场风险水平 .定价、估值和市场风险计量系统 A 、B 、C 、D 、考点 控制市场风险的限额管理、风险对冲等方法解析 除题目中的五项外，金融机构在设计限额体系时应当综合考虑的因素还包括：（1）工作人员的专业水平和经验；（2）业务经营部门的既往业绩；（3）资本实力；（4）外部市场的发展变化情况等。故本题选C选项。
10、10. 单选题 2008年10月8日，甲公司与培训机构签订培训协议，支付1万股公司股份，请培训机构于2009年3月1日给公司员工培训，2008年10月8日公司股价为每股100元，培训机构培训费市场价格为106万元：2009年3月1日公司股价为120元每股，培训机构培训费市场价格为110万元，则为员工进行的培训费的计量金额为（ ）。A 100万B 106万C 110万D 120万考点 股份支付解析 本题考的是股份支付的计量原则，换取其他方服务的股份支付，其他方服务的公允价值能够可靠计量的，应当以股份支付所换取的服务的公允价值计量，按照其他方服务在取得目的公允价值，将取得的服务计入相关资产成本或费
11、用。公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量时，应当按照权益工具在服务取得目的公允价值计量。本题其他服务公允价值能够可靠取得，取得日为2009年3月1日，故应以110万计量。 11. 单选题 甲公司为增值税一般纳税人，于2012年12月5日以一批商品换入乙公司的一项非专利技术，该交换具有商业实质。甲公司换出商品的账面价值为80万元，不含增值税的公允价值为100万元，增值税税额为17万元：另收到乙公司补价10万元。甲公司换入非专利技术的原账面价值为60万元，公允价值无法可靠计量。假定不考虑其他因素，甲公司换入该非专利技术的入账价值为（ ）万元。A 50.0B 70.0C 90.0D
12、 107.0考点 所得税解析 换入资产的入账价值=100+17-10=107（万元）。 12. 单选题 完全竟争型市场结构得以形成的根本因素在于（ ）。A 生产者众多，生产资料的价格可以自由变动B 生产者或消费者可以自由进入或退出市场C 企业的盈利完全由市场对产品的需求来决定D 企业的产品无差异，所有企业都无法控制产品的市场价格考点 股票估值解析 完全竟争型市场是指竞争不受任何阻碍和干扰的市场结构。完全竟争是一个理论上的假设，该市场结构得以形成的根本因素在于企业产品的无差异，所有的企业都无法控制产品的市场价格。13. 单选题 甲公司系外贸企业，2012年度财务报告批准报出日为2013年3月31
13、日，以下属于资产负债表日后非调整事项的有（ ）。.甲公司一项无形资产账面价值5000万元，因技术升级，2013年2月甲公司知悉在2012年底市场上出现的一种新技术完全可以替代甲公司该项无形资产的功能，而该项技术的取得仅需2000万元.2013年3与10日甲公司控股股东股票限售期满，控股股东减持股份.2013年3月10日，美元兑人民币汇率出现大幅变动.2013年2月15日，甲公司以资本公积1亿元转增股本1亿股 A .B .C .D .考点 财务报告解析 略14. 单选题 当某金融机构的资产负债久期缺口为正时，如果市场利率上升，则该机构的流动性将（ ）。A 无法确定B 保持不变C 减弱D 增强考点
14、 久期分析、风险价值、压力测试、情景分析的基本原理和适用范围解析 利用久期分析法分析流动性时，有：（1）当久期缺口为正值时，如果市场利率下降，则资产价值增加的幅度比负债价值增加的幅度大，流动性也随之增强；如果市场利率上升，则资产价值减少的幅度比负债价值减少的幅度大，流动性也随之减弱。（2）当久期缺口为负值时，如果市场利率下降，流动性也随之减弱；如果市场利率上升，流动性也随之增强。（3）当久期缺口为零时，利率变动对投资机构的流动性没有影响。故本题选C选项。15. 单选题 投资者通过使用投资工具，以期本金能迅速增长，使财富得以累积是（ ）。A 本金保障B 财富积累C 资本积累D 资本增值考点 证券产品选择的目标解析 资本增值是证券产品选择的目标之一，是指投资者通过使用投资工具，以期本金能迅速增长，使财富得以累积。故本题选D选项。16. 单选题 承租人采用融资租赁方式租入一台设备，该设备尚可使用年限为8年，租赁期为6年，承租人租赁期满时以1万元的购价优惠购买该设备，该设备在租赁期满时的公允价值为30万元。则该设备计提折旧的期限为（ ）年。A 6.0B 8.0C 2.0D 7.0考点 租
