内控随堂随练

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1、精选优质文档-倾情为你奉上企业内部控制规范解读（一）通用模块随堂练习1（内控）：单项选择题 （共2题） 1 整个内部控制标准体系中，处于统驭作用的是（基本规范）。安然事件（内部控制2 ）判断题 （共2题） 1 2008年5月22日，中央银行发布了企业内部控制基本规范。（错误）2008年6月28日，财政部、证监会、审计署、银监会、保监会联合发布了企业内部控制基本规范（以下简称基本规范）。基本规范自2009年7月1日起先在上市公司范围内施行，鼓励非上市的其他大中型企业执行。2 我国内部控制规范包括基本规范和指引两个层次。（正确） 随堂练习2（内控）：单项选择题 （共2题） 1 我国制定企业内部控制

2、规范主要参考了国外的（内部控制整合框架 ）。2 对企业内部控制的健全性、合理性和有效性进行监督检查与评估涉及内部控制的哪个要素（监督检查）。判断题 （共2题）1 企业与外部之间进行有效沟通，是实施内部控制的重要条件。 （正确 ）2 内部控制是指由企业董事会、监事会、经理层和全体员工实施的、旨在实现控制目标的过程。（正确） 随堂练习3（预算）：单项选择题 （共3题） 1 预算管理工作的负责人是（预算管理委员会）。2 随时间的推移和市场条件的变化而自行延伸并进行同步调整的预算属于（滚动预算）。3 下列不包括在预算调整程序内的是（执行）。判断题 （共5题） 1 对于预算执行差异，应当客观分析产生的原

3、因，提出解决措施或建议，提交企业决策机构研究决定。（正确）2 企业对预算的执行环节不用多加控制（错误 ）。3 企业正式下达执行的预算，一般不予调整。（正确）4 财务预算主要以现金收支预算、预计资产负债表和预计损益表等形式反映。（正确）5 提高预算的科学性和严肃性是预算应用指引的目的之一。（正确）随堂练习4（合同协议）单项选择题 （共2题） 1 变更经济合同的协议在未达成或未批准之前，原合同的效力（仍有效）。2 当违约金不足以弥补企业损失时，企业应当（要求对方赔偿损失）。判断题 （共4题） 1 任何人不得以任何形式泄露合同的商业秘密和技术秘密。（正确）2 对方当事人提出变更、解除合同的，应从维护

4、本企业合法权益出发，从严控制。（正确）3 合同专用章应由专人保管和收回。（正确）4 合同的谈判与审批应相互分离。（正确）随堂练习5（人力资源）单项选择题 （共1题） 1 包括岗位职责和人力资源计划、招聘、培训等一系列有关人事的活动和程序的是（人力资源政策）。2 决定公司提供给员工的福利和服务的岗位是（薪酬管理）。判断题 （共1题） 1 企业可以根据自身经营管理实践经验，对易发生舞弊行为的岗位实行轮岗制度。（正确）2 薪酬制度应当能保持和吸引优秀人才，并符合国家有关法律法规的要求。（正确）3 薪酬政策的基本原则和目标就是有效、公平、公正。（错误） 在人力资源管理中，制定公平合理的岗位薪酬标准是整

5、个人事管理的基础和核心内容，而重要性原则、稀缺性原则和复杂性原则是制定科学合理的岗位新酬标准必须坚持的三大基本原则。作业1单项选择题 （共5题） 1 内部控制“三要素”阶段的三要素不包括（信息与沟通）。?2 概率预算适用于（难以预测变动趋势的预算项目）。3 关于合同专用章，下列正确的是（合同专用章由企业统一刻制、编号和颁发）。4 对企业内部控制的健全性、合理性和有效性进行监督检查与评估涉及内部控制的哪个要素（监督检查）。5 通过考核提高每个个体的效率，最终实现企业的目标的是（绩效考核）。多选题 （共2题） 6 在美国，人们都内部控制的认识先后经历了哪几个阶段（八要素论 五要素论 三要素论 两要

6、素论 ）。85327 内部控制的基本原则有（ ）。成本效益原则 适应性原则 制衡性原则 重要性原则 全面性原则 判断题 （共5题） 8 任何人不得以任何形式泄露合同的商业秘密和技术秘密。（正确）9 企业正式下达执行的预算，一般不予调整。（正确）10 企业对预算的执行环节不用多加控制（错误）。11 薪酬政策的基本原则和目标就是有效、公平、公正。（错误） 12 企业可以根据自身经营管理实践经验，对易发生舞弊行为的岗位实行轮岗制度。（正确）作业2单项选择题 （共5题） 1 随时间的推移和市场条件的变化而自行延伸并进行同步调整的预算属于（滚动预算）。2 概率预算适用于（难以预测变动趋势的预算项目）。3

7、 关于合同专用章，下列正确的是（合同专用章由企业统一刻制、编号和颁发）。4 当违约金不足以弥补企业损失时，企业应当（要求对方赔偿损失）。5 通过考核提高每个个体的效率，最终实现企业的目标的是（绩效考核）。多选题 （共2题） 6 预算编制程序为（审议批准 审查平衡 编制上报 下达目标 下达执行 ）。7 内部控制的基本原则有（ ）。成本效益原则 适应性原则 制衡性原则 重要性原则 全面性原则 判断题 （共5题） 8 薪酬制度应当能保持和吸引优秀人才，并符合国家有关法律法规的要求。（正确）9 我国内部控制规范包括基本规范和指引两个层次。（正确 ）10 在国外，人们对内部控制的认识是一直没有变化。（错

8、误）11 薪酬政策的基本原则和目标就是有效、公平、公正。（错误）12 内部控制是指由企业董事会、监事会、经理层和全体员工实施的、旨在实现控制目标的过程。（正确 ） 作业3单项选择题 （共5题） 1 关于合同专用章，下列正确的是（合同专用章由企业统一刻制、编号和颁发）。2 随时间的推移和市场条件的变化而自行延伸并进行同步调整的预算属于（滚动预算）。 3 变更经济合同的协议在未达成或未批准之前，原合同的效力（仍有效）。4 内部控制“三要素”阶段的三要素不包括（信息与沟通 ）。5 整个内部控制标准体系中，处于统驭作用的是（基本规范）。多选题 （共2题） 6 合同协议管理的风险包括但不限于（ ）。合同

9、协议纠纷导致企业权益受损处理不当，可能导致的损失 合同协议信息安全措施不当可能导致商业秘密泄露 合同协议条款为恰当履行或监控不当可能导致的损失 合同协议权利义务不明确可能导致的损失 合同协议内容不完整可能导致的损失 7 在美国，人们都内部控制的认识先后经历了哪几个阶段（ ）。八要素论 五要素论 三要素论 两要素论 判断题 （共5题） 8 任何人不得以任何形式泄露合同的商业秘密和技术秘密。（正确）9 合同的谈判与审批应相互分离。（正确） 10 企业对预算的执行环节不用多加控制（错误）。11 我国内部控制规范包括基本规范和指引两个层次。（正确）12 美国会计师协会首次对内部控制做出了明确定义。（正

10、确） 作业4单项选择题 （共5题） 1 安然事件的根本原因是（内部控制缺失）。2 通过考核提高每个个体的效率，最终实现企业的目标的是（绩效考核 ）。3 企业年度预算方案的编制时间是（预算年度开始前编制完毕）。4 内部控制“三要素”阶段的三要素不包括（信息与沟通 ）。5 整个内部控制标准体系中，处于统驭作用的是（基本规范）。多选题 （共2题） 6 预算编制程序为（ ）。审议批准 下达执行 审查平衡 下达目标 编制上报 7 预算编制的方法包括（ ）。固定预算 弹性预算 零基预算 概率预算 滚动预算 判断题 （共5题） 8 内部控制是企业管理当局履行受托责任的内在要求。（正确） 9 企业正式下达执行

11、的预算，一般不予调整。（正确）10 对于预算执行差异，应当客观分析产生的原因，提出解决措施或建议，提交企业决策机构研究决定。（正确）11 任何人不得以任何形式泄露合同的商业秘密和技术秘密。（正确）12 薪酬制度应当能保持和吸引优秀人才，并符合国家有关法律法规的要求。（正确）企业内部控制规范解读（二）非财务业务模块采购：单项选择题1 采购业务环节中请购之后的是什么环节（订购）。2 采购量过大给企业带来的不利后果是（资金占用和周转受影响）。判断题 （共1题） 1 采购数量的控制就是订购多少的控制。（正确）2 企业的采购与付款业务不需用授权批准制度约束。（错误）存货单选题1 发票账单等结算凭证与存货

12、同时到达财会部门应怎样进行账务处理（根据发票进行账务处理）。2 存货的经济采购批量可以保证企业全年的存货相关总成本（最低）。 3 下列不属于外购存货入库前的验收程序的是（入库前的挑拣）。4 在存货领用的控制中，领用部门领用量超出了授权批准限额，应当（经过特别授权）。5 企业通过进一步加工取得的存货在控制成本时主要考虑（ 加工成本）。 6 下列不属于存货采购预算控制依据的是（投资计划 ）。7 存货的盘点方法除了定期盘点法还有（永续盘存法 ）。8 企业采取什么方式可提高存货业务人员业务素质和职业道德水平（相关政策法律培训）。 9 存货的保管于下列哪项职务是不相容的（存货的会计记录 ）。 1 0 存

13、货归口分级管理的主要部门是（ 财务管理部门）。 判断题：1 存货跌价准备应当按照单个存货项目计提。（正确 ） 2 存货的请购与审批可以由同一人担任。（错误）销售单项选择题 （共1题） 1 如果客户订单订购的是没有列入产品销售目录的特殊产品，且这种产品没有库存，则（ 销售、生产、技术部门共同商议是否接受）。 2 严密的内部控制对于销售合同的变更要求（要有销售部门负责人签署意见 ）。 3 不在企业销售退回承诺范围之内退货业务企业应怎样处理（由独立于销售部门的销货争议处理机构调查原因 ）。 4 统一的产品销售价格目录由谁编制（销售部门 ）。5 应收账款的催收原则为（谁销售、谁催收 ）。 6 已经核销

14、的坏账又收回来时应该怎么入账（按实际收回金额入账 ）。 7 大额客户订单的签字权限在（销售部门主管 ）。 8 不属于销售内部控制关键环节的是（合理制定促销政策 ）。 9 储运部门的职责不包括（向客户催收应收账款 ）。 判断题：1 新产品的定价由企业主管领导审批。（正确 ） 2 在进行销售计划审批时，销售部门的主管可以越权审批。（错误 ） 3 企业应当有专人保管应收票据，对于即将到期的应收票据，应当及时向付款人提示付款。（ 正确） 4 企业的销售行为违反国家法律法规，可能遭受外部处罚、经济损失和信誉损失。（正确 ） 5 坏账准备计提得越多，防范今后的坏账风险的能力就越弱。（ 错误） 6 任何退货、索赔及销售折让的执行，必须有授权领导的批准。（正确 ） 7 将销售货物运输到合同规定地点是销售部门的职责。（ 错误） 8 任何条件下对客户授信都必须由信用管理部门负责人审批。（错误 ） 9 销售政策和信用政策与资产运营效率高低无关。（错误 ） 工程项目：单项选择题1