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1、建设银行青岛分行集团客户授信业务风险控制3建行青岛分行集团客户授信风险发展状况及分析建设银行青岛分行依托青岛港和保税港区优势，大力支持现代物流、大宗商品融资及相关产业的优质客户；利用优越的海洋经济发展条件，积极支持农副食品加工业及水产品冷冻加工行业中的优质企业；发挥家电电子产业的产业集群优势，重点支持其中的龙头企业；依托本地旅游会展经济，发展具有区域特点的旅游业相关企业和项目；以创建国家创新型城市建设为契机，加大对高新技术产业、教育产业客户的支持力度；把握产业升级的步伐，积极拓展机械、船舶等行业中具有技术优势的客户，自成立以来取得了众多的成绩，为青岛市经济建设做出了重要贡献。3.1建设银行青岛
2、分行集团客户授信情况截止2012年9月末，建设银行青岛分行授信余额5亿元以上大额授信客户31户，信贷余额247. 93亿元，占全部信贷余额的31. 63%;其中：表内贷款132. 68亿元，表外信用余额115.25亿元。大额授信客户授信业务风险分类：正常类30户，余额239. 66亿元；关注类1户，余额8. 27亿元；无不良信贷。3.1.1大额信贷客户信用等级结构在大额信贷余额247. 93亿元中：AAA级客户和M+及客户信贷佘额占比达51%,信主要集中在局等级客户。表3-1大额信贷客户信贷等级结构表从大额信贷客户信贷等级结构表中数据可以看出，建行青岛分行的大额信贷客户授信集中于信用等级较高的
3、客户，M-级（建设银行内部划分的信用等级AA-级客户信用较为可信）及以上客户授信比例占94. 23%，风险控制较为出色。3.1.2大额信贷客户行业分布大额授信客户主要分部在批发与零售业、制造业等8个行业。批发零售业与制造业信贷佘额为164. 09亿元，占比为66. 19%。交通行业信贷余额15. 7亿元；租赁与商务服务信贷余额11. 2亿元。表3-2大额信贷客户行业分布表3.2集团客户授信风险产生的原因分析根据多年的内外部审计结果来看，集团客户授信风险产生的原因主要是贷款审批条件未有效落实、房地产开发贷款封闭管理不到位、贷后检查不细致等问题，表现为审批附加条件或持续条件未有效执行，房地产预售资
4、金未按规定回笼到封闭账户，按揭贷款资金未进行有效封闭，定金、首付款或一次性付款等未按协议约定回笼到监管账户，贷后检查不深入、不细致，应关注的事项未进行必要的关注和提示等方面。1 .经营观念有待进一步落实可以说全行上下的经营观念并没有问题，但是落实有时不到位，具体分析如下：一是迷信客户规模，过分重视集团客户企业的规模，从而忽视集团客户本身的风险。对集团客户的经营风险、系统性风险、行业风险、法律风险分析不够，把握不准，即把规模较大的集团客户等同于优良客户。二对大客户授信存在“羊群效应”，在实际授信中，如果某一家商业银行向某大额授客户授信采取信用方式，我行就有可能屈从“羊群效应”，降低门滥，放宽贷款
5、条件，发放信用贷款。三是对大额授信客户授信业务的特殊性认识不足，对于集团客户而言，简单以母公司的信用评级、授信作为向子公司发放贷款的依据，贷后检査也局限于对承贷主体单笔业务的检查，用单一客户的管理方式管理集团客户，忽视对集团整体风险的控制。2.集团客户授信管理水平有待进一步提高近年来，建行已逐步建立起“统一授信，审贷分离，分级审批，责任明确”的授信管理机制，但对大额客户特别是集团客户的管理水平有待进一步提高。在之前的授信业务中，我行对集团客户的授信管理往往比照单一看护的管理办法，而不是统和考虑各个银行对其总体的授信形式，从而在一定程度上无法有效规避多头授信和过度授信。3.银行之间信息不对称给集
6、团客户授信管理增加难度目前，各商业银行机构之间仍然缺乏有限的沟通和交流渠道，单家商业银行很难全面掌握集团客户的整体经营情况、授信情况和相互担保的情况。另外，商业银行缺乏深入全面了解集团客户真实信息的渠道，客观上为集团客户恶意逃废银行债权创造了条件。4.押品管理没有到位集团客户一般授信量较大，较难提供合格足值的抵押品，相对于不动产来讲，动产质押由于不易监控和操作，风险缓释程度较弱，同时又较难找到足够优质的保证人。在这种情况下，尤其对于集团公司而言，集团母公司、集团成员企业之间互保、连环担保现象十分普遍。4青岛建设银行集团客户授信风险管理的案例分析4.1授信集团客户基本情况4.1.1青岛建行A集团
7、授信基本情况青岛A集团总公司曾经作为青岛市十大企业集团之一，主营业务范围为电子产品、电器机械及器材制造等，是一家以家电产业为基础、以高科技产业为导向、以金融投资产业为推动、以房地产业为补充的国家特大型企业集团。现有资产近50亿元，拥有员工8000多人，辖属高科技上市企业，以及包括数十家全资子公司在内的16大事业部、19家国内国外合资控股、参股公司，是全球最大的无氟冰柜生产基地，国内“十大”空调器生产基地之一。其中，电冰柜的市场占有率连续10多年婢联全国第一，保持了龙头地位。该集团在过去的一段时间虽然取得了快速的发展，但在多元化发展过程中却发生了较大的风险，主要是：A集团经营性占用该集团上市公司
8、巨额资金、集团投资决策不当，造成业绩下滑等。2005年9月份以来，该集团出现银行贷款逾期、欠息情况，出现经营及财务危机。2006年3月14日，A股份诉集团总公司占用上市公司资金19. 47亿元；2006年4月16日，青岛市政府对该集团领导班子进行调整的同时，采取了六项举措为该集团化解面临的困难。六项措施是：一是由青岛市某投资公司立即对A集团上市公司进行托管；二是由托管企业逢) A葉团上市公司资金3亿元，保证其恢复主要产品的生产；三是责成A集团迅速变现优质资产注入该集团上市公司，解决经营性占用资金问题；四是选择有实力的战略投资者，实现A集团上市公司的并购重组；五是对A集团公司及其他下属企业进行妥
9、善处置，保证企业发展与职工稳定；六是由市政府分管副市长牵头，组织各部门负责指导监督各项工作措施的落实，力争尽快解决所有问题。但是经过一年多时间的托管，A集团仍未走出困境。媒体信息披露显示，A集团产品竞争力弱投资分散，2007年全年预亏。继2008上半年亏损2433. 65万元之后，青岛A股份发布的2008年第三季度业绩报告显示，亏损2754. 66万元，继而A集团发布了 “全年预亏公告”。经分析，其亏损的主要原因为：1.产品竞争力弱2007年上半年之前，作为A集团上市公司的大股东，A集团母公司严重占用A集团上市公司的资金，导致A集团上市公司在2007年上半年时主营业务全面停产，产品研发相应停滞
10、。青岛市政府相关部门令青岛市同业龙头企业重组A集团上市公司的尝试也未获成功，如海尔集团、海信集团等同行业龙头企业都认为，“接手A现有资产不会与自身形成有益的互补关系”，A的控股权最终转让青岛市国资委全资拥有的青岛市B投资。目前，A集团已经退出了 A集团上市公司的股权，青岛市某投资公司持有A集团上市公司52. 6%的股权，为A的第一大股东，C证券股份持有8.1%的股权，为A第二大股东。时过境迁，A公司人才流失，其在家电行业的领先地位已经不复存在。目前其产品竞争力仍在衰退中，根据A2008年上半年业绩报告，由于“今年原材料价格上涨”、“上半年产量低”等原因，A的主要产品产量和销售量仍在下降。从长期
11、看，如果继续丧失技术优势，在产品研发方面无法取得突破，A起死回生的希望十分激茫。2.投资分散致优势资源不能集中A2007年12月将原全资拥有的空调厂股权全部转让给A集团,主营业务有冰柜、冰箱、自动售货机、锂电池、共辄亚油酸、小家电、电动车等，岂非主营业务十分庞杂。即A及其子公司涉足行业过多，资源无法集中，投资多元化策略接近失败。例如，A当年在空调生产和销售上的不顺利造成的损失，至今还对A的发展产生不利影响。 、3.历史包揪过于沉重A作为青岛市原先的家电行业优质企业，经重组后背上了沉重的历史包揪，重新崛起的路上倍加艰难。A为原控股股东A集团下属企业青岛A集团空调器厂提供的3.5亿元担保均己逾期，
12、A对一部分担保已经承担了连带责任，增加了关联资金债权，对公司的经营产生了不利影响。2007年10月19日，A收到青岛某银行的民事诉状，要求A对青岛A集团空调器厂的借款本金12989万元及欠息承担连带偿还责任，并负担部分本案诉讼费、保全费及抵押财产变现费用等。A现任领导班子在深刻反思A存在的问题后，确立了以制冷装备为主导产业的企业发展方向，先精简产业，用掉包揪，然后励精图治，争取在可预见的未来将扭亏为盈，并在此基础上继续需求重组方案。并最终走出困境，走向稳健发展的经营之路。4.1.2青岛建行A集团授信业务风险影响因素综上所述，在为A集团授信时存在众多风险影响因素，但作为商业银行的集团客户，影响其
13、授信业务风险的因素主要有：1.A集团复杂的组织结构导致信息不对称A集团在当时属于青岛市白色家电的龙头企业，组织结构复杂，由于信息不对称，从表面上看，各个指标都较为优秀，发展前景极好，青岛市商业银行均视其为优质客户，增加的对其营销力度。在这种情况下，某家商业银行放松了对其本应该进行的严格贷前调查，导致了风险判断结果过于乐观，在其对其A集团率先授信后，引发“羊群效应”，青岛市各家商业银行几乎都在“搭便车”的心理下为其授信。2.集团内部关联交易A集团利用其集团下属企业多的特点，通过关联交易进行利润的转移，且通过对其集团内部上市公司的资本运作，将优质资产划拨上市公司，劣质资产剥离上市公司，造成业绩优良
14、的假象，骗取银行信任和信贷支持。3.政府对授信风险控制的干扰由于A集团在青岛本地有重要影响，市政府对其发展较为支持，且在A集团授信时，市场经济发展尚未达到今日之成熟度，且银行当时较为容易受到政府意见影响，因此也在一定程度上导致了对A集团授信业务风险管控的放松。4.2建行青岛分行对客户的授信过程4.2.1建行青岛分行一般授信流程建行青岛分行授信流程是根据总行的授信管理办法和审批权限划分，结合青岛市实际情况建立的，具体描述如下：1.接受客户贷款申请基层行在接受客户的贷款申请后，根据具体贷款品种要求客户提供相关材料，如营业执照、组织机构代码证、贷款申请书、贷款卡、项目可研报告、立项报告、贸易合同等等，并负责审核材料的真实性。2.风险部门和信贷经营部门平行作业在确定与客户展开授信合作后，支行会同分行风险管理部门和信贷经营部门到现场对客户进行实地考察，做好尽职调查报告。3.风险评估评级基层行根据收集的材料，组织对客户的评级材料，在建行风险计量系统中进行初评后，将结果报信贷审批部门进行审批，得出客户信用等级、客户违约概率、授信风险限额等重要数据。4.组织授信方
