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1、 / 粮科院预算管理办法（试行）第一章 总 则第一条 为落实我院有关财务管理的各项规定，进一步提高我院整体管理水平，平衡财务收支，保证我院各项事业的持续、稳定、协调发展，确保我院战略目标的顺利实现，依据中华人民国预算法和财政部有关规定，制定本办法。第二条 本办法适用于院本部与所属的有关部门（包括承担院部分管理和服务职能的物业公司）。第三条 我院预算管理的基本思想是：依据我院发展的战略目标制定年度发展目标，根据年度发展目标确定年度工作任务，按照完成年度工作任务的需要并考虑财力的可能编制年度财务预算；又通过执行年度财务预算来保证年度各项工作任务的完成，保证年度发展目标乃至长远战略目标的实现。即：年
2、度工作（业务）预算是编制财务收支预算的前提和基础；财务收支预算又是完成年度工作（业务）的条件和保证。第四条 我院预算管理包括预算组织、预算编制与审批、预算执行与监控、预算调整、预算考评与报告等环节和容。第五条 建立全员、全过程、全方位的组织管理体系：我院预算管理实行院长领导下的院务会决策制；院办、科研处、物业公司、财务处划分预算管理的职责围，归口管理；院所有部门共同参与、各司其责。第六条 预算年度自公历1月1日起，至12月31日止。预算收支金额以人民币元为单位。 第二章 财务收支预算的构成容第七条 年度财务预算分为收入预算和支出预算两大部分：. 收入预算的构成容：1. 财政补助收入，包括：经常
3、性科学事业费、专项事业费（体改试点经费、非营利机构专项运行费、仪器设备购置费、房修费、国际交流与合作费、以课题和项目形式拨入的事业费等）；2. 拨入专款，包括：基本建设拨款（含新建、扩建项目和专项改造与维修项目、大型购置项目）、住房公积金、提租补贴、购房补贴、政府特贴、公疗经费；3. 事业收入，包括：科研课题收入（国家和省部级纵向课题）、技术性收入（指横向科技项目，包括技术开发、转让、咨询、服务等）、试制产品收入、学术活动收入（广告、期刊发行等）；4. 经营收入，包括：房屋租赁收入、住宅房租收入等；5. 附属单位缴款，指院下属独立核算单位按规定上缴的收入；6. 其它收入，不属于以上围的收入（如
4、利息收入、投资收益、接受捐赠、收取的违约金等）。. 支出预算的构成容：1. 人员支出. 基本工资，指正式职工按国家统一标准发放的固定工资(60%)和规定比例的津贴（40%）；. 津贴，指按规定发放的各种津贴和补贴。包括工改保留的补贴、171号文补贴、副食补贴、菜篮子补贴、生活补贴、岗位津贴、无食堂伙补、交通补贴、防暑降温费、冬季取暖补贴（平房住户）、政府特贴、地下室补贴等；. 奖金，指按规定发放的年终一次性奖金等； . 社会保障缴费，指单位为职工缴纳的基本养老、医疗、失业等社会保险费；. 其它人员支出，指上述项目未包括的支出（如加班工资、2个月以上长期病假工资、编外长期聘用人员工资、临时工工资
5、等）；2. 对个人和家庭补助支出. 离休费，指离休人员的离休费和按规定发放的护理费与其它各项补贴；. 退休费，指退休人员的退休费和按规定发放的护理费与其它各项补贴；. 退职费，指给退职人员的生活补贴、一次性退职补助；. 抚恤和生活补助，指支付给去世职工或离退休人员家属的抚恤金、职工或遗属的生活补助费、职工公伤住院与疗养期间伙补费、长期赡养人员补助等；. 医疗费，指在职职工、离退休人员、公疗办未报销的高知高干医疗费以与职工子女的统筹医疗费；. 住房补贴，指在职职工和离退休人员的提租补贴、购房补贴（无房与未达标户）、单位支付的住房公积金（含退人员）；. 其它对个人和家庭的补助，指未包括在上述科目的
6、对个人和家庭的补助支出（如独子费、婴幼儿补贴、职工探亲旅费等）；3. 公用支出. 办公费，指购买办公用品、书报杂志以与日常印刷费用等支出；. 水电费，指由单位支付的水费、污水处理费、环保排污费和电费（含办公和宿舍公用水电费、住户水电费差额）；. 邮电费，指单位信函、包裹、货物等的邮寄费、费（含住宅与移动通讯补贴）、电报费、 费、网络通讯费等；. 取暖费，指单位取暖用燃料费、热力费、炉具购置费、锅炉工工资与节煤奖、由单位支付的在职职工和离退休人员的住宅取暖费等（含办公和宿舍公用部位供暖费与住户供暖费差额）；. 交通费，指单位各类交通工具的租用费、燃料费、维修费、养路费、过桥过路停车费、保险费、司
7、机出车补贴与安全奖等；. 差旅费，指工作人员出差、出国和外出参加会议的车船飞机票费、住宿费、伙补费、会务费与其它各种杂费、干部与学生调遣费、调干家属旅费补助等；. 会议费，指单位举办各种会议开支的客房与会议场地租用费、伙食补助费、文件资料印刷费、办公用品购置费、会议交通费、专家咨询费等；. 培训费，指工作人员参加各类培训支付的培训费、车船飞机票费、住宿费、伙补费等以与单位对职工自行培训所开支的各项有关费用；. 招待费，指按规定开支的各类接待（含外宾接待）费用；. 福利与工会经费，指按规定标准提取的福利费、工会经费；. 劳务费，指支付给外单位或个人的劳务费用（如翻译费、咨询费、服务费、手续费等）
8、；. 就业补助费，指单位支付的残疾人、军转人员就业补助费；. 租赁费，指单位租赁办公用房、宿舍、专用通讯网等的费用；. 物业管理费，指单位开支的办公用房、职工宿舍等的物业管理费（含宿舍电梯托管费、家委会、门卫、垃圾处理费、粪池清掏费、绿化费、卫生除害费、消防费等费用）；. 维修费，指除交通工具以外的固定资产的修理和维护费用（如计算机、打印机、复印机、 机、交换机、科研仪器设备、单位公用房屋、建筑物与附属设备等的维修费）；. 专用材料费，指购买科研、实验专用材料的支出（如实验室用药品、试剂、器皿等材料和专用工具等）；. 办公设备购置费，指办公家具和一般办公设备的购置支出；. 专用设备购置费，指科
9、研、试验专用仪器设备的购置支出；. 交通工具购置费，指汽车、摩托车等交通工具的购置支出；. 图书资料购置费，指按固定资产管理的各类图书、资料的购置支出；（21）.其它公用支出，指上述科目未包括的日常公用支出（如离退休人员特需费、律师和诉讼费、会员费以与地方摊派的人防工程、治安联防、综合治理、交通安全、计划生育、扶贫救灾、门前三包等各种杂费）。4. 基本建设专项支出（含新建、扩建项目和财政以基建资金安排的专项改造与维修项目、大型购置项目）。第三章 财务预算管理的职责划分第八条 院各部门预算管理的职责围 院各部门预算管理的职责主要包括预算草案编制、预算控制和执行。划分各部门预算管理职责围的原则是：
10、谁干事，谁花钱，谁做预算；谁管事，管什么事，做什么预算；谁做什么预算，谁负责执行、控制和管理什么预算。按照这一原则，各部门（不含物业公司）首先要负责编制和管理维持本部门工作正常运转所需经费收支的预算；同时，院管理部门（院办、科研处、财务处）和物业公司还要负责编制和管理各自工作职责围和管辖围的预算。具体职责围划分如下：. 由各部门分别编制、执行并负责控制其自身的支出预算，具体项目有：支出预算公用支出中的办公费、邮电费、差旅费、会议费、培训费、招待费、劳务费、维修费（不含科研仪器设备、房屋建筑物与附属设备）、办公设备购置费等。院领导的上述支出预算由院办负责编制。. 由职能管理部门统一负责编制、管理
11、的预算是：1. 院办负责：. 收入预算拨入专款政府特贴；. 支出预算人员支出基本工资、津贴、奖金、社会保障缴费与其它人员支出等全部5项容（其中流动人员费用由科研处和有关研究室协助）；. 支出预算对个人和家庭补助支出离休费、退休费、退职费、抚恤和生活补助、住房补贴中的提租补贴、其它对个人和家庭补助中的职工探亲旅费等；. 支出预算公用支出邮电费中的住宅与移动通讯补贴、差旅费中的干部与学生调遣费和调干家属旅费补助、职工培训费、就业补助费、交通工具购置费、其它公用支出中的离退休人员特需费、会员费、治安联防、综合治理、扶贫救灾等费用。2. 科研处负责：. 收入预算财政补助收入专项事业费中的仪器设备购置费
12、、国际合作与交流费、以课题和项目形式拨入的事业费等，拨入专款基本建设拨款中的大型专用仪器设备购置拨款，事业收入中的科研课题收入、技术性收入、试制产品收入、学术活动收入等（分别由各课题组和院刊编辑部协助）；. 支出预算公用支出交通费（自管车辆）、维修费中的科研仪器设备维修费、专用材料费、专用设备购置费、图书资料购置费等（以上由各课题组等下属部门协助）、其它公用支出中的会员费等。. 支出预算基本建设专项支出中的大型专用仪器设备购置费。. 汇总并归口管理各课题组与下属部门自身的预算。3. 物业公司受院委托负责：. 收入预算财政补助收入专项事业费中的房修费，拨入专款基本建设拨款（大型专用仪器设备购置拨
13、款除外）、购房补贴，经营收入房屋租赁收入、住户房租收入等；. 支出预算对个人和家庭补助支出医疗费、住房补贴中的购房补贴（包括使用售房款和财政拨款两个资金渠道）、其它对个人和家庭补助中的独子费和婴幼儿补贴等；. 支出预算公用支出水电费、取暖费、交通费（院托管车辆）、租赁费、物业管理费、维修费中的房屋建筑物与附属设施（如锅炉、电梯、高压水泵等）维修费（宿舍楼维修需划分自筹资金和维修基金两部分）、其它公用支出中的律师和诉讼费以与地方摊派的人防工程、交通安全、计划生育、门前三包、会员费等各种杂费。上述各项公用支出需分别编制年度支出总额和按照院公共物业费用管理分摊办法粮科院本部应分摊数。. 支出预算基本
14、建设专项支出（大型专用仪器设备购置除外）。4.财务处负责：. 收入预算财政补助收入经常性科学事业费、专项事业费中体改试点经费、非营利机构专项运行费，拨入专款住房公积金、提租补贴、公疗经费，附属单位缴款，其它收入；. 支出预算对个人和家庭补助支出住房补贴中的职工住房公积金（含退人员）；. 支出预算公用支出福利与工会经费；. 院各部门全部收入预算、支出预算的汇总、平衡，预算执行过程中日常监控，预算执行结果的分析、报告；. 办理各项财政性资金的请拨手续。第四章 财务预算编制的原则和程序方法第九条 年度财务预算编制的原则是：以收定支，收支平衡，留有余地；保证重点，兼顾一般；立足长远，兼顾眼前。第十条
15、预算编制的时间、程序和方法. 时间：年度财务预算的编制工作于每年第一季度完成。. 程序与方法：1. 根据院的工作安排每年年初由财务处将编制预算的有关要求通知各部门。2. 各部门根据本部门年度工作任务的需要，遵照本办法第九条之原则和实事的精神，按照本办法第七条预算收支项目的容和第八条预算管理职责分工，逐项编制年度和四个季度的收入或支出预算后报财务处（其中各课题组和编辑部的预算需先由科研处进行初审）。各部门编制的预算包括预算表和编制说明两部分。其中预算表按财务处制发的统一格式填报，编制说明需详细说明预算项目构成的具体容和预算数字测算的依据、方法等。属于基本建设、仪器设备等专项购置、房屋等专项维修、科研课题等项目，需先按照相应项目预算编制的要求分别编制项目预算，再将其纳入年度财务预算。该项工作于通知后的三周完成。3.财务处将各部门报来的预算汇总，并会同院办、科研处和物业公司，参照上年度或以往三年预算执行情况，结合预算年度事业发展的需要与财力可能，考虑收入、支出（成本、费用）增减变化的各种因素，在对全年的资金需求量与可能供应量、院长远发展的需要
