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1、对外经济贸易大学国际经济贸易学院研究生课程班期末考试试卷财政学课程班序号： 授课教师：学号： 姓名： 成绩： 注意：不接受打印的答卷一、判断正误并说明理由（每个5分，共25分，只判断正误未说明理由不得分）1纯公共品具有非竞争性和非排他性，所有只能由政府提供和生产。正确。一般而言，纯公共品只能由政府而非市场来提供，这是由于市场运行机制和政府运行机制的不同决定的。而公共品的非竞争性和非排他性，决定了竞争性的市场机制不适于提供纯公共品。再从两方面看，一从公共品的提供角度看，非竞争性决定了私人部门实现不了利润最大化的目标。另一方面从公共品的消费角度看，非排他性即所谓的免费搭车，因此此种物品也不适合通过
2、市场方式买卖2根据科斯定理，只要划分了产权就可以解决负的外部性。所以我们可以通过划分河流产权来解决河流的污染问题。错误。外部性指在市场活动中没有得到补偿的额外成本和额外收益。当出现正的外部性时，生产者收益大于成本，利益外溢；当出现负的外部性时，生产者的成本小于收益，受损者得不到损失补偿。因而市场竞争即使是划分产权不可能形成理想的效率配置。外部效应是典型的“公共物品”3一致性规则所得出的结果是帕雷托最优的，但通常是不可行。一致同意规则实行的是一票否决制，按照该规则取得的集体决策能够满足全部投票人的偏好，也就是该决策可以满足至少一个人的偏好而又不损害其他任何一个人的偏好。这就意味着一致同意的规则，
3、是能保证实现“帕累托最优”的规则。尽管具有参与者权利平等、避免免费搭车等优点，但在现实运用中，一般只能局限于少数场合，而难以成为财政决策的普遍规则，其原因主要在于决策交易成本太高；对于每一个投票者来说，最后一个投票者的否决权给予了他过大的讨价还价的能力4为减轻雇员的负担，应该将社会保障税的纳税人改为雇主，而不是雇主和雇员。正确。指以企业的工资支付额为课征对象，由职工和雇主分别缴纳，税款主要用于各种社会福利开支的一种目的税。很显然为减轻雇员负担，理应由雇主支付，因为雇主已在薪金中扣除了5由于垄断者拥有市场力量，所以对垄断商品征税时，消费者承担全部税负。错误。分两种模型分析。1寡头垄断市场,如果对
4、某产品征收一种新税或提高某种税的税率，各寡头厂商就会按早已达成的协议或默契并在各家成本同时增加的情况下，自动按某一公式各自提高价格，而把税负转嫁给消费者负担（除非该产品需求弹性大或差异大. 2完全垄断市场结构下如果需求有弹性，则垄断厂商不能把税额全部向前转嫁给消费者，而只能考虑部分前转、部分后转。因为如果全部前转，可能引起价格太高，需求量减少，达不到最大利润。这两种模型下这题模型1正确模型2错误二、名词解释（每个5分，共20分）1中位选民定理如果将赞成各项方案的选民占总选民的比率用图形表现出来是正态分布的话，中位选民就是正态分布中占比例最高的选民，中位选民定理对某项议案的通过原则就是要实现中位
5、选民利益的最大化2消费型增值税消费型增值税是指允许纳税人在计算增值税额时，从商品和劳务销售额中扣除当期购进的固定资产总额的一种增值税。也就是说，厂商的资本投入品不算入产品增加值，这样，从全社会的角度来看，增值税相当于只对消费品征税，其税基总值与全部消费品总值一致，故称消费型增值税。从理论上分析，增值税是以商品生产流通各环节或提供劳务的增值额为计税依据而征收的一个税种。增值额是指一定时期内劳动者在生产过程中新创造的价值额，从税收征管实际看，增值额是指商品或劳务的销售额扣除法定外购项目金额之后的余额。 3拉弗曲线是说明税率与税收收入之间的函数关系，该曲线对税率与税收、经济增长之间的一般关系有一定肯
6、参考价值。说明：高税率不一定取得高收入，高税收不一定是高效率；取得同样多的税收可以采取两种不同的税率；税收与税率以及经济增长之间的最优组合在理论上是可以实现的。4转移性支出政府各部门的投资拨款，表现为资金无偿的，单方面的转移，这类支出主要有补助支出，捐赠支出和债务利息支出，体现的是政府非市场性的再分配活动5、拉姆齐法则拉姆齐在政府不能征收归总税的前提下给出了对不同需求弹性的商品如何征税才能做到效率损失最小的原则。 三、简答题（47分）1简述养老保险制度的三种筹资模式（6分）（1）完全基金制。是用过去积累的缴款所挣取的利息收入提供保险金的制度。具体来说，就是工人在就业期限内或寿命内向社会保险计划
7、缴款，这些缴款存入政府管理的基金中，该项基金随着时间的推移不断积累并生息；当一个工人退休后，每年领取的保险金主要来自其中的利息收入。（2）现收现付制。用当期的缴款提供保险金的制度。换句话说，只付给当期接受者的保险金来自于现在在工作的人缴纳的税收，也就是我们常说的社会保障税，有的国家也称为社会保险税或工薪税。（3）部分基金制。部分基金制是既具有完全基金制的部分特征又具有现收现付制部分性质的混合制度。社会保障税的一部分用来支付当期接受者的保险金，一部分（剩余部分）投资于政府管理的基金（或称为社会保障信托基金），该基金用来支付将来的保险金。）2简述政府提供失业保险的原因。（6分）失业是一种社会经济现
8、象。劳动力资源是经济资源的重要组成部分，就业岗位的竞争是劳动力资源实现优化配置的必要前提。竞争过程中，必然会有一部分劳动力因各种原因暂时不能实现就业。而失业人员关乎社会的安定和谐和经济的稳定发展和社会民生问题，因此政府在此必须有所作为-提供失业保险3简述分级分税预算管理体制的基本内容。（10分）分级预算体制是市场经济国家普遍实行的一种预算体制。它的主要特征在于规范化和法制化,长期相对稳定,地方预算构成名副其实的一级预算主体。分级预算管理体制的基本内容可归纳为以下几个要点:一级政权,一级预算主体。各级预算相对独立,自求平衡。明确各级政府的事权、财权范围。分税制。即在收入划分比例上,中央预算居主导
9、地位,保证中央调控权和力度;在税收划分上,或按税种划分,或按税率划分,或实行分成制或共享制。预算调节(转移支付)制。有纵向和横向两种形式。体制相对稳定。只是集权与分权关系及其相应的调节方法会有经常调整。四分析题（28分）1在一个完全竞争的市场上，政府决定对每瓶酒征收U元的税，纳税人为消费者，请用图示分析当需求毫无弹性和充分弹性时的税收负担。（12分）完全竞争的市场需求曲线，向右下方倾斜，供给曲线是斜率向上的曲线。政府收税之前，设均衡点是a,（p0,q0）。画出来Q轴，P轴，需求曲线D、供给曲线S、均衡点。（1）需求没有弹性。意味着税收全部由消费者承担，均衡点在D上向左上移动，新的均衡点是b（p
10、0+u,q1），线段bq1与p0a的交点是C，四个点构成的矩形p0 p0+u b c就是税收。要注意，实际消费者剩余损失的部分是梯形 p0 p0+u b a。三角形abc是消费者剩余的净损失。也就是说，由于政府税收，消费者剩余减少了梯形，但是税收只是矩形，消费者多损失了一个三角形的利益，政府也没拿到。这属于税收给消费者带来的超额负担。 （2） 需求充分弹性。意味着税收全部由生产者承担，供给意愿降低，市场成交价格不变,但对生产者来说，新的均衡价格为P0-u,均称产量为q2.设这个点为b.即是供给曲线S下移,与D相交于b。线段aq0与b p0-u的交点是C.梯形p0 a b p0-u就生产者剩余减
11、少，矩形p0 a c p0-u就是税收。三角形ABC是生产者剩余的净减少。2请用图示分析政府如何通过税收纠正负的外部性，并分析对各方的影响。（16分）这个题我不会画图，下面的都是在网上找的财政学哎 没学过，虽然这道题跟西方经济学联系比较大。T T负的外部性，称为外部不经济。指生产者或者消费者的经济活动，给社会其他人带来损害，但生产者或者消费者不必为损害补偿。负的外部性，分为生产的负外部性和消费的负外部性。先说生产的，比如污染。假设是完全竞争吧，简单点。边际收益=MR=需求曲线d.一条平行于X轴的直线。X轴是Q，Y轴是P。生产者的边际成本=MC，由于给社会带来了不经济，社会的边际成本=MC，在M
12、C曲线上方。边际成本的形状就像对号，你画上就行了。MC与MR的交点的均衡量是Q1，MC与MR的交点的均衡量是Q2，可以看到Q1大于Q2。也就是社会不需要这么多，生产者多生产了。如果有税收，相当于增加了生产者的个人的边际成本，当税收T的数量刚好满足MC+T=MC的时候，新的MC将会和MC重合，个人边际成本和社会边际成本一致，Q1与Q2重合。消除了外部性的影响。当然，如果税收不足，可以消除一部分外部性，即减少Q1与Q2的差。如果税收太大，打击了生产的积极性，Q1将小于Q2，又不处于均衡状态了。消费负外部性，比如抽烟。对个人来说，边际效用MU为0的时候，总效用TU最大。（MU是一条从Y轴上一点，向右下的曲线，穿过X轴）。但是对社会来说，由于别人抽烟产生负的效用，社会边际效用小于个人的边际效用，MU在MU的左边。即MU先达到0。这样的话，对社会来说，MU=0的时候，TU最大，但对个人来说，MU=0的时候，TU最大，这时候社会的TU已经开始往下走了（总效用达到最大后递减）。利用税收，降低个人的边际效用，使个人的 边际效用与社会的边际效用曲线重合。这样个人和社会的边际效用，同时达到0，同时达到总效用最大化。
