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1、2022-2023年证券专项考试模拟试题含答案（300题）1. 单选题 情景分析中所用的情景通常包括（ ）。 .标准情景 .基准情景 .最好的情景 .一般的情景 .最坏的情景 A 、B 、C 、D 、考点 久期分析、风险价值、压力测试、情景分析的基本原理和适用范围解析 在情景分析过程中，要注意考虑各种头寸的相关关系和相互作用。情景分析中所用的情景通常包括基准情景、最好的情景和最坏的情景。情景可以人为设定，也可以从对市场风险要素的历史数据变动的统计分析中得到，或通过运行描述在特定情况下市场风险要素变动的随机过程得到。故本题选D选项。2. 单选题 关于公开招标方式中的“荷兰式”招标，下列说法错误的
2、是（ ）。A 标的为利率或利差时，全场最高中标利率或利差为当期国债票面利率或基本利差B 标的为利率或利差时，各中标机构均按面值承销C 标的为价格时，全场最高中标价格为当期国债发行价格D 标的为价格时，各中标机构均按发行价格承销考点 政府债券解析 在“荷兰式”招标中，标的为利率或利差时，全场最高中标利率或利差为当期国债票面利率或基本利差，各中标机构均按面值承销；标的为价格时，全场最低中标价格为当期国债发行价格，各中标机构均按发行价格承销。 3. 单选题 在利率期限结构理论中，一般认为影响期限结构曲线的因素有（ ）。.债券预期收益中可能存在的风险溢价.债券预期收益中可能存在的流动性溢价.对未来利率
3、变动方向的预期.市场效率低下或者资金在长、短期市场之间相互流动可能存在的障碍A .B .C .D .考点 债券估值解析 在任一时点上，都有下列三种因素影响期限结构的形状：对未来利率变动方向的预期；债券预期收益中可能存在的流动性溢价；市场效率低下或者资金从长期（或短期）市场向短期（或长期）市场流动可能存在的障碍。4. 单选题 重大资产重组实施完毕后，凡不属于公众公司管理层事前无法获知且事后无法控制的原因，购买资产实现的利润未达到盈利预测报告或者资产评估报告预测金额的80%，以下说法正 确的有（ ）。A 公众公司董事长应该在股东大会上向投资者作出道歉B 公众公司的财务负责人在公众公司披露年度报告的
4、同时，在同一报刊上作出解释，并向投资者公开道歉C 中国证监会对上市公司财务监管谈话D 中国证监会对财务顾问财务监管谈话考点 业务监管解析 非上市公众公司重大资产重组管理办法第29条规定，重大资产重组实施完毕后，凡不属于公众公司管理层事前无法获知且事后无法控制的原因，购买资产实现的利润 未达到盈利预测报告或者资产评估报告预测金额的80%，或者实际运营情况与重大资产重组报告书存在较大差距的，公众公司的董事长、总经理、财务负责人应当在公众公司披露年度报告的同时，作出解释，并向投资者公开道歉；实现利润未达到预测金额的50%的，中国证监会可以对公众公司及相关责任人员采取监管谈话、出具警示函、责令定期报告
5、等监管措施。5. 单选题 （ ）是指证券的市场价格低于其内在价值的部分，任何投资活动均以之为基础。A 市场价格B 公允价值C 内在价值D 安全边际考点 股票估值原理解析 安全边际是指证券的市场价格低于其内在价值的部分，任何投资活动均以之为基础。故本题选D选项。6. 单选题 以下关于中小板上市公司内部审计的说法正确的有（ ）。A 上市公司应当配置专职人员从事内部审计工作，且专职人员应当不少于2人B 内部审计部门应当至少半年对募集资金的存放与使用情况进行一次审计，并对募集资金使用的真实性和合规性发表意见C 内部审计部门应当在业绩快报对外披露后，对业绩快报进行审计D 上市公司应当至少每年要求会计师事
6、务所对内部控制设计与运行的有效性进行一次审计或者鉴证，出具内部控制审计报告或者鉴证报告。考点 规范运作解析 B，内部审计部门应当至少每季度对募集资金的存放与使用情况进行一次审计，并对募集资金使用的真实性和合规性发表意见。C，内部审计部门应当在业绩快报对外披露前，对业绩快报进行审计；D，上市公司在聘请会计师事务所进行年度审计的同时，应当至少每2年要求会计师事务所对内部控制设计与运行的有效性进行一次审计或者鉴证，出具内部控制审计报告或者鉴证报告。7. 单选题 王丽女士总是担心财富不够用，认为开源重于节流，量出为入，平时致力于财富的积累，有赚钱机会就要去投资。对于该客户的财富态度，不应该采取的策略为
7、（ ）。A 慎选投资标的，分散风险B 评估开源渠道，提供建议C 分析支出及储蓄目标，制定收入预算D 根据收入及储蓄目标，制定支出预算考点 客户理财价值观解析 按照不同的财富观，有人将客户分为储藏者、积累者、修道士、挥霍者和逃避者五类。其中，积累者，担心财富不够用，致力于积累财富；量出为入，开源重于节流；有赚钱机会时不排斥借钱滚钱。根据题干中的描述，王丽女士的财富观属于积累者，A、B、C三项均是积累者应采取的策略，D项是储藏者采取的策略。故本题选D选项。8. 单选题 下列关于证券产品买进时机选择的策略的说法中，不正确的是（ ）。A 重大利多因素正在酝酿时买进B 等到股价跌落谷底，而不容易回升时买
8、进C 不确切的传言造成非理性下跌时买进D 总体经济环境因素不利的时候，可以买进考点 证券产品买进时机选择的策略解析 D项，应在总体经济环境因素逐渐趋向有利的时候，尤其是经济衰退到极点，而复苏有望时，或政府正在拟定重大的激励措施时买进。故本题选D选项。9. 单选题 关于市场归类决定法说法正确的是（ ）。 .使用历史数据估计市盈率 .需要有效市场的假定 .市盈率的估计，需要选取风险结构类似的公司 .使用回归分析法 A 、B 、C 、D 、考点 市盈率的概念、计算方法及其应用缺陷解析 项错误，简单估计法主要利用历史数据进行估计，包括算术平均数法或中间数法、趋势调整法和回归调整法。、项正确，市场归类决
9、定法是指在有效市场的假设下，风险结构等类似的公司，其股票市盈率也应相同。因此，只要选取风险结构类似的公司求取市盈率的平均数，就可以此作为市盈率的估计值。项错误，是指回归分析法。故本题选B选项。10. 单选题 下列可以在所得税前扣除的有（ ）。.企业在汇总计算缴纳企业所得税时，其境外营业机构的亏损不得抵减境内营业机构的盈利.企业因存货盘亏、毁损、报废、被盗等原因不得从增值税销项税额中抵扣的进项税额，可以与存货损失一起在计算应纳税所得额时扣除.对企业盘亏的固定资产或存货，以该固定资产的账面净值或存货的成本减除责任人赔偿后的余额，作为固定资产或存货盘亏损失在计算应纳税所得额时扣除.对企业被盗的固定资
10、产或存货，以该固定资产的账面净值或存货的成本减除保险赔款和责任人赔偿后的余额，作为固定资产或存货被盗损失在计算应纳税所得额时扣除 A .B .C .D .考点 所得税解析 略11. 单选题 中国的个人所得税制规定的应税所得不包括（ ）。A 特许权使用费所得B 对企业事业单位的承保经营、承租经营所得C 财产转让所得D 保险赔款考点 我国的税收体系和主要税种解析 D项，保险赔款属于免税所得。故本题选D选项。12. 单选题 信用评级报告的主要事项包括（ ）。.信用评级结论及标识所代表的涵义.提供担保的，应对比说明有无担保的情况下评级结论的差异.评级报告揭示的主要风险.跟踪评级的有关安排.投资价值说明
11、A .B .C .D .考点 公司债券解析 略。13. 单选题 以下为跨期套利的是（ ）。 .买入上海期货交易所5月份铜期货合约，同时卖出上海期货交易所8月份铜期货合约 .卖出上海期货交易所5月份铜期货合约，同时卖出LME8月份铜期货合约 .当月买入LME5月铜期货合约，下月卖出LME8月铜期货合约 .卖出LME5月份铜期货合约，同时买入LME8月铜期货合约 A 、 B 、 C 、 D 、考点 股指期货套利和套期保值解析 根据跨期套利的定义，同一个交易所内针对同一品种但不同交割月份的期货合约之间进行套利。、 项正确，故本题选C选项。14. 单选题 关于初始直接费用，下列说法中正确的有（ ）。.
12、承租人融资租赁业务发生的初始直接费用应计入租入资产的价值.承租人融资租赁业务发生的初始直接费用应计入管理费用.承租人经营租赁业务发生的初始直接费用，应当计入当期损益.出租人经营租赁业务发生的初始直接费用，应当计入当期损益 A .B .C .D .考点 租赁解析 承租人融资租赁业务发生的初始直接费用应计入租入资产的价值，出租人融资租赁业务发生的初始直接费用应计入长期应收款。15. 单选题 在很多年前，陈先生因为投资股票遭受损失，再也不愿意投资股票，此外担心会遭受损失，对于小王推荐的一些非保本收益理财产品也不大感兴趣。请问陈先生对待风险的态度为（ ）。A 无法判断B 风险中立型C 风险厌恶型D 风
13、险偏好型考点 客户风险偏好的主要类型解析 按照客户对风险的态度可以把客户划分为风险厌恶型、风险偏好型及风险中立型三类。其中，风险厌恶型投资者对待风险态度消极，不愿为增加收益而承担风险，非常注重资金安全，极力回避风险；投资工具以安全性高的储蓄、国债、保险等为主。故本题选C选项。16. 单选题 在垄断竞争市场上，造成竞争现象的是（ ）。A 生产者多B 一个企业能有效影响其他企业的行为C 产品差别D 产品同种考点 行业分析的主要内容解析 垄断竞争型市场中有大量企业，但没有一个企业能有效影响其他企业的行为。该市场结构中，造成垄断现象的原因是产品差别，造成竞争现象的是产品同种，即产品的可替代性。故本题选
14、D选项。17. 单选题 下列关于申请保荐代表人资格条件的说法正确的有（ ）。.具备3年以上保荐相关业务经历.最近3年内在境内公司债发行项目中担任过项目协办人.诚实守信，品行良好，无不良诚信记录，最近3年未受到中国证监会的行政处罚.未负有数额较大到期未清偿的债务A .B .C .D .考点 资格管理解析 保荐办法第十一条个人申请保荐代表人资格，应当具备下列条件：（一）具备3年以上保荐相关业务经历；（二）最近3年内在本办法第二条规定的境内证券发行项目中担任过项目协办人；（三）参加中国证监会认可的保荐代表人胜任能力考试且成绩合格有效；（四）诚实守信，品行良好，无不良诚信记录，最近3年未受到中国证监会的行政处罚；（五）未负有数额较大到期未清偿的债务；（六）中国证监会规定的其他条件。保荐办法第二条发行人应当就下列事项聘请具有保荐机构资
