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1、实验七销售与应收款管理实验【实验目的】（1） 掌握销售管理与应收款管理系统初始设置的基本内容。（2） 掌握日常销售业务的处理流程。（3） 掌握应收款项的形成过程及货款结算的处理方法。（4） 掌握应收款管理系统预警控制的原理。【实验内容】（1） 系统初始化。（2） 销售与应收系统主要业务处理。（3） 月末结帐。【实验资料】1、总账系统的初始化设置在总账中增加会计科目：应交税费应交增值税(222101)进项税(22210101) 应交税费应交增值税(222101)销项税(22210102)将应收账款、预收账款、应收票据科目的辅助核算设置为客户往来，受控系统为应收系统。2、基础信息中开户银行的设置：
2、基本存款户是中国工商银行北京市支行海淀支行开户银行编码开户银行名称银行账号暂封标志001中国工商银行北京市支行海淀支行0106001-4567890101否002中国建设银行北京市分行海淀支行01025688-6543210101否003中国银行北京市分行海淀支行01040027-0886730101否2、销售管理的初始化资料（1） 控制参数。参数名称参数值业务控制是否有超订量发货控制是否销售生成出库单其他控制自动匹配入库单先进先出订单批量生成发货时表体记录一条新增发货单默认参照订单生成新增退货单默认参照订单生成新增发票默认参照订单生成信用控制是否有客户信用控制信用检查点单据审核可用量控制是否
3、允许非批次存货超可用量发货是否做可用量检查，保存时检查价格管理取价方式价格政策报价参数设置销售订单 (2)期初数据。 2006年11月28日，华东销售部的业务员杨洁向华东地区的宁波康城医院发出磷酸二钠片10000板，无税单价15元，由华东办事处仓库发出。该发货单尚未开票。该笔业务采用“铁路托运”的发运方式。 2006年11月30日，内贸一科的业务员钱向量向本市的康泰大药房发出复方胶囊5000板，无税单价8元，商品已由胶囊库发出。该发货单尚未开票。该笔业务采用“自提”的发运方式。3、应收款管理的初始化资料（1） 控制参数。控制参数参数设置常规应收款核销方式按单据单据审核日期依据单据日期汇兑损益方
4、式月末计算坏账处理方式账龄分析法应收账款核算模式详细核算是否登记支票是否自动计算现金折扣凭证受控科目制单方式明细到单据控制科目依据按客户销售科目的依据按存货月末结账前是否全部生成凭证权限与预警各项参数的参数值均使用系统默认（2） 初始设置。 设置科目。科目类型设置方式 基本科目设置设置应收账款本币科目1122预收账款本币科目2203销售收入科目6001税金科目22210102销售退回科目6001银行承兑科目1121商业承兑科目1121预收科目2203结算方式科目设置现金1001现金支票1002转账支票1002商业承兑汇票1002银行承兑汇票1002注：表中的“控制科目”适用于所有客户。账龄区间
5、设置。序号起止天数总天数01130300231606003619090049112012005121以上 坏账准备设置。控制参数参数设置坏账准备期初余额800坏账准备科目1231对方科目6701账龄介于060天，计提比例0.5%账龄介于61120天，计提比例1%账龄介于121天以上，计提比例2%（5） 单据编号设置。单据类型编码方案销售专用发票允许手工修改、重号时自动重取销售普通发票允许手工修改、重号时自动重取（6） 期初数据。会计科目：1122应收账款。销售专用发票：发票日期发票号客户部门货物数量单价税率业务员B00578宁波康城医院华东销售部盐酸钠片50001517% 将达华销售普通发票:
6、发票日期发票号客户部门货物数量单价业务员B00566北京昌德医药有限公司内贸一科康必得280005.5石静其他应收单:单据日期客户部门金额摘要业务员北京昌德医药有限公司内贸一科500代垫运费石静1 本月发生的经济业务2007年1月发生如下经济业务：（1） 10日，华东办事处的业务员马丽萍，向石家庄保生药业公司出售自制药品维生素C注射液，共计1000盒（每盒10瓶，共10000瓶），无税售价1.8元/瓶,增值税税率为17%。商品从针剂库发出，同时开据销售增值税发票一张，发票号B487012，款项尚未收到。采用公路运输方式运输。（假设该笔业务没有订单）（2） 13日，华南办事处的业务员钱青黎，向长
7、沙兴裕医院出售盐酸纳片100板，单位售价14元，增值税税率为17%，由华南办事处仓库发出，并开据销售专用发票一张，发票号Z487022，同时收到全部款项的转账支票一张，支票号ZZ257，并作收款入账处理。本业务采取铁路运输方式运输。（3） 16日，内贸一科的业务员石静，收到北京昌德医药有限公司的转账支票一张，结算上月购买听诊器的货款154000元，支票号ZZ456。（4） 18日，内贸一科的业务员钱有量，收到石家庄保生药业公司的订单一张，定购丹参注射液800盒（每盒10瓶，共8000瓶），单价20元/盒（2元/瓶），增值税税率为17%，预计本月25日发货。（5） 25日，按上述订单发出所订货物
8、，发出仓库为贸易部仓库，售价与订单上的单价相同，同时开出销售专用发票一张，发票号B487024，货款尚未结算。该笔业务发生代垫运费500元，用现金支付。【操作指导】1 销售管理系统与应收款管理系统的初始化以demo 身份注册销售系统，密码为demo（1） 销售管理系统的设置。 系统参数。进入销售管理，执行【设置】【销售选项】，按照资料的要求，进行销售管理控制参数的设置。 期初数据。进入销售管理，执行【设置】【期初录入】【期初发货单】，将资料中的期初数据录入系统。（2） 应付款管理的设置。 系统参数与初始设置。进入应收款管理，执行【设置】【选项】，按照资料表的要求，进行应付款管理控制参数的设置。
9、进入应收款管理，执行【设置】【初始设置】【基本科目设置】【控制科目设置】【结算方式科目设置】【账龄区间设置】【坏账准备设置】，按照资料的要求，输入相关内容。提示：【账龄区间设置】与【坏账准备设置】【账龄区间设置】：进入设置|账齡区间设置，序号对应的总天数里输入总天数，单击此行增加，结果如下图：【坏账准备设置】：进入设置| 坏账准备设置，输入期初余额及科目，在序号对应的总天数里输入总天数，单击此行增加，结果如下图：进入应收款管理，执行【设置】【单据编号设置】，按照资料的要求，点击【修改】按钮，修改销售专用发票、销售普通发票的编号方式，注意修改后要点击【保存】，否则无效。 初始数据。进入应收款管理
10、，执行【设置】【期初余额】，进入“期初余额查询”窗口，点击【确定】，进入“期初余额明细表”窗口，点击【增加】，选择单据名称、单据类型、方向(方向为正)，把资料中给出的“应收账款”科目下的期初业务单据录入系统中。输入的专用发票期初余额如下图：2 销售管理系统与应收款管理系统的日常业务处理业务1：开票直接发货业务（1） 在销售管理系统输入销售发货单并进行审核；存货编码可参照存货档案，如下图（2） 进入销售管理系统，执行【业务】【开票】输入销售专用发票并进行复核，生成销售专用发票； B487012（3） 在应收款管理系统【日常处理】【应收单据审核】中审核销售专用发票并立即制单或采用“发票制单”方式制
11、单。 选择销售发票 选择立即制单B487012选择凭证类型生成凭证，选择凭证类型业务2：先发货后开票业务且直接进行现结处理（1） 在销售管理系统输入销售发货单并进行审核；（2） 在销售管理系统中用发货单生成销售专用发票并现结，生成销售专用发票；（3） 在销售管理系统中复核专用发票；（4） 在应收款管理系统中审核销售专用发票，立即制单或采用“现结制单“方式制单。生成凭证如下：银行存款选择凭证类型业务3：收款业务（1） 在应收款管理系统中输入收款单保存并审核；（2） 在应收款管理系统中立即制单或采用“结算单制单”方式制单。生成凭证如下：业务4：接受订货业务在销售管理系统【销售订货】【销售订单】输入
12、销售订单并进行审核。生成结果如下图业务5：先发货后开票业务（1） 在销售管理系统编制销售发货单并进行审核，生成销售发货单；输入销售订单后，先不退出销售订单界面，点击【发货单】，点增加弹出选择订单界面，输入有关销售订单的信息，按shift+鼠标，结果如下图，选择确认生成发货单如下：补充仓库名称为“针剂库”，保存并审核(2)在销售管理系统中用发货单生成销售专用发票:选择“发货”，弹出“选择发货单”信息，选择客户，点显示，出现发货单号，按shift+鼠标，结果如下图，选择确认(3)在销售管理系统保存并复核销售专用发票；(4)在上述已经复核后发票中点击【代垫】按钮，填制代垫费用单，并进行审核；(5)在应收款管理系统中审核销售专用发票；(6)在应收款管理系统中采用立即制单或“发票制单”方式对销售专用发票所记录的应收账款进行制单,生成凭证如下，选择转账类型凭证(7)在应收款管理系统中采用立即制单或“应收单制单”方式对发生的代垫费用进行制单。选择单据为“应收单”，单据类型为全部选择的应收单如下图，点审核，并选择立即制单生成凭证如下：补充科目3 进行销售管理系统和应收款管理系统的月末处理(1) 对销售系统结账(2) 在应收管理系统中计提坏账准备
