《2022-2023年证券专项考试模拟试题含答案（300题）套卷66》由会员分享，可在线阅读，更多相关《2022-2023年证券专项考试模拟试题含答案（300题）套卷66（125页珍藏版）》请在金锄头文库上搜索。
1、2022-2023年证券专项考试模拟试题含答案（300题）1. 单选题 下列关于投资性房地产说法正确的是（ ）。.采用公允价值对投资性房地产进行后续计量的企业，有证据表明，当企业首次取得某项投资性房地产时，该投资性房地产的公允价值不能持续可靠取得的，应当对该投资性房地产采用成本模式计量直至处置，并且假设无残值.采用成本模式对投资性房地产进行后续计量的企业，即使有证据表明，企业首次取得某项投资性房地产时，该投资性房地产的公允价值能够持续可靠取得的，该企业仍应对该投资性房地产采用成本模式进行后续计量.处置投资性房地产应计入其他业务收入.处置投资性房地产应按照取得价款与投资性房地产账面价值之间差额确
2、认营业外收支 A .B .C .D .考点 投资性房地产解析 略2. 单选题 创业板上市公司以下情形中，需要对半年度报告进行审计的有（ ）。.拟在下半年分配股票股利.拟在下半年实行公积金转增股本.拟在下半年以盈余公积弥补亏损.因最近两个年度的财务会计报告均被注册会计师出具否定意见的审计报告其股票被暂停上市后的首个半年度报告A .B .C .D .考点 持续信息披露解析 拟在下半年进行利润分配、公积金转增股本或者弥补亏损的，半年报需要审计；（仅以现金分红方式的除外）。,创业板另外增加特别规定：最近两个年度的财务会计报告均被注册会计师出具否定或者无法表示意见的审计报告其股票被暂停上市的，半年报需聘
3、请会计师事务所进行审计。 3. 单选题 已知甲公司系投资性主体，乙公司、丙公司系其子公司，乙公司为甲公司的投资活动提供相关服务，丙公司经营非投资业务，也不为甲公司的投资活动提供相关服务，则应当纳入母公司甲的合并范围的有（ ）。A 仅乙公司B 仅丙公司C 乙公司与丙公司均应纳入D 乙公司与丙公司均不应纳入考点 企业合并解析 根据修订后的企业会计准则第33号合并财务报表（财会（2014）10号第二十一条：母公司应当将其全部子公司（包括母公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表的合并范围。如果母公司是投资性主体，则母公司应当仅将为其投资活动提供相关服务的子公司（如有）纳入合并范围并编制合并财务报表；其
4、他子公司不应当予以合并，母公司对其他子公司的投资应当按照公允价值计量且其变动计入当期损益。 4. 单选题 在进行贷款或融资活动时，贷款者和借款者并不能自由地在利率预期的基础上将债券从一个偿还期部分替换成另一个偿还期部分，或者说市场是低效的，这是（ ）的观点。A 市场预期理论B 合理分析理论C 流动性偏好理论D D .市场分割理论考点 债券估值解析 题中的观点属于市场分割理论的观点。市场分割理论认为，由于题干所述情况使投资者与借款人由于偏好或者某种投资期限习惯的制约，他们的贷款或融资活动总是局限于 一些特殊的偿还期部分，从而产生了两个市场，短期资金市场和长期资金市场。5. 单选题 关于“混合式”
5、招标，下列说法错误的是（ ）。A 标的为利率时，全场加权平均中标利率为当期国债票面利率，低于或等于票面利率的标位，按发行价格承销B 高于票面利率一定数量以内的标位，按各中标标位的利率与票面利率折算的价格承销C 高于票面利率一定数量以上的标位，全部落标D 低于发行价格一定数量以内的标位，按各中标标位的价格承销，低于发行价格一定数量以上的标位，全部落标考点 债券发行与销售解析 A项，“混合式”招标，标的为利率时，全场加权平均中标利率为当期国债票面利率，低于或等于票面利率的标位，按面值承销。6. 单选题 深交所一主板上市公司，拟于2015年9月申请公开增发股票，以下情形，构成障碍的有（ ）。.现任监
6、事正被立案调查.2013年10月，技术总监离职.2012年度被CPA出具了保留意见的审计报告，申报时所涉事项影响已经消除.2014年10月被深交所公开谴责A .B .C .D .考点 上市公司发行新股解析 主板上市公司公开发行，董事、高管被立案调查、立案侦查构成发行障碍，不含监事；.上市公司证券发行管理办法规定上市公司的盈利能力具有可持续性，其中“高级管理人员和核心技术人员稳定，最近12个月内未发生重大不利变化”，本题技术总监2013年10月离职不够成障碍。 7. 单选题 根据K线理论，K线实体和影线的长短不同所反映的分析意义不同，譬如，在其他条件相同时（ ）。 .实体越长，表明多方力量越强
7、.上影线越长，越有利于空方 .下影线越短，越有利于多方 .上影线长于下影线，有利于空方 A 、B 、C 、D 、考点 技术分析使用的线形图、棒形图、阴阳矩形图和点数图解析 本题考查单根K线的应用：对多方与空方优势的衡量，主要依靠上、下影线和实体的长度来确定。项，未点明“实体”是“阳线实体”还是“阴线实体”。一般说来，在其他条件相同时，阳线实体越长，表明多方力量越强；阴线实体越长，表明空方力量越强。、两项，上影线越长，下影线越短，越有利于空方占优；上影线越短，下影线越长，越有利于多方占优。项，上影线长于下影线，利于空方；下影线长于上影线，则利于多方。故本题选B选项。8. 单选题 某公司首次公开发
8、行新股3000万股，网下初始发行量为1800万股，网上有效申购倍数为100倍，则回拨后网下发行量为（ ）。A 1200万股B 600万股C 300万股D 1440万股考点 股票发行与销售解析 本题考的是一个记忆的边界问题，网上有效申购倍数在（50倍100倍的，应当从网下向网上回拨20，则应回拨300020=600万股，注意，回拨的是本次公开发行股票数量的20，而非网下初始发行量的20。9. 单选题 关于圆弧形态，下面表述正确的有（ ）。 .圆弧形态形成时间越长，反转力度越强 .圆弧形态形成反转后，行情多属爆发性，持续时间不长 .圆弧形态形成过程中，成交量分布比较均匀 .圆弧形态是投资者筹码分布
9、比较平均的产物 A 、B 、C 、D 、考点 各主要反转形态和整理形态的定义、特性及应用解析 圆弧形态具有如下特征：（1）形态完成、股价反转后，行情多属爆发性，涨跌急速，持续时间不长；（2）在圆弧顶或圆弧底形态的形成过程中，成交量的变化都是两头多、中间少，越靠近顶或底成交量越少，到达顶或底时成交量达到最少；（3）圆弧形态形成的时间越长，今后反转的力度就越强。、项正确，项错误；项错误，圆弧形态是投资者筹码分布集中的产物，大部分股票都在机构大户手中，别人无法打压股价。故本题选A选项。10. 单选题 资本密集型、技术密集型产品以及少数储量集中的矿产品所属市场属于（ ）。 A 完全垄断 B 不完全竞争
10、 C 完全竟争 D 寡头垄断考点 行业的市场结构解析 资本密集型、技术密集型产品，如钢铁、汽车等重工业以及少数储量集中的矿产品如石油等的市场多属寡头市场。因为生产这些产品所必需的巨额投资、复杂的技术或产品储量的分布限制了新企业对这个市场的侵入。故本题选D选项。11. 单选题 私人完全垄断一般有以下（ ）情形。 .根据政府授予的特许专营 .根据专利生产的独家经营 .由于资本雄厚、技术先进而建立的排他性的私人垄断经营 .通常在公用事业中居多 A 、B 、C 、D 、考点 完全垄断市场的概述解析 本题考查私人完全垄断的基本内容。、项正确，私人完全垄断包括根据政府授予的特许专营，或根据专利生产的独家经
11、营以及由于资本雄厚、技术先进而建立的排他性的私人垄断经营。项错误，政府完全垄断，通常在公用事业中居多，如国有铁路、邮电等部门。综上所述，、项符合题意，故本题选B选项。12. 单选题 关于支撑线和压力线，以下说法错误的是（ ）。A 股价停留的时间越长，这个支撑或压力区域对当前的影响就越大B 伴随的成交量越大，这个支撑或压力区域对当前的影响就越大C 伴随的成交量越小，这个支撑或压力区域对当前的影响就越大D 离现在越近，这个支撑或压力区域对当前的影响就越大考点 技术分析的趋势线解析 C项错误，股价停留的时间越长、伴随的成交量越大、离现在越近，则这个支撑或压力区域对当前的影响就越大；反之就越小。故本题
12、选C选项。13. 单选题 下列关于评估客户投资风险承受度的表述，错误的是（ ）。A 理财目标弹性越大，承受风险能力越高B 资金需动用的时间离现在越近，越不能承担风险C 年龄越低，人力资本越高，所能承受的风险越大D 已退休客户，应该建议其投资保守型产品考点 客户风险承受能力的影响因素解析 C项错误，一般而言，客户年龄越大，所能够承受的投资风险越低。通常情况下，年轻人的人生与事业刚刚起步，面临着无数的机会，他们敢于尝试，敢于冒险，偏好较高风险。但不表示年龄越小，所能承受的风险越大。故本题选C选项。14. 单选题 下列属于资本资产定价模型的假设条件的是（ ）。 .投资者对证券的收益、风险及证券间的关
13、联性具有完全相同的预期 .投资者都依据期望收益率评价证券组合的收益水平，依据方差评价证券组合的风险水平，并选择最优证券组合 .资本市场没有摩擦 .所有证券的收益都受到一个共同因素的影响 A 、B 、C 、D 、考点 资本资产定价模型的假设条件解析 本题考查资本资产定价模型的假设条件。资本资产定价模型的假设条件包括：（1）投资者都依据期望收益率评价证券组合的收益水平，依据方差（或标准差）评价证券组合的风险水平，并按照投资者共同偏好规则选择最优证券组合；（2）投资者对证券的收益、风险及证券间的关联性具有完全相同的预期；（3）资本市场没有摩擦。项不符合题意，所有证券的收益都受到一个共同因素的影响是套
14、利定价理论的基本假设。、项符合题意，故本题选D选项。15. 单选题 以下系首次公开发行股票并在创业板上市的发行条件的有（ ）。.发行人只能经营一种业务.发行人最近三年主营业务未发生重大变化.发行人最近2年董事、高管未发生重大变化.发行人实际控制人未发生变更A .B .C .D .考点 首次公开发行股票解析 创业板IP0条件之主体资格规定，发行人最近2年内主营业务和董事、高级管理人员均没有发生重大变化，实控人没有发生变更。，规定说是实际控制人未发生变更，并未禁止控股股东发生变化，若变化前后的控股股东属于同一实际控制人控制，并不构成发行障碍。 16. 单选题 资本资产定价模型中的一个重要假设是：投资者根据（ ）选择证券。A 是否配股B 证券的流通性C 证券的风险与收益D 是否分红派息考点 资本资产定价模型的应用解析 资本资产定价模型是建立在若干假设条件基础上的。这些假设条件可概括为如下3项假设：（1）投
