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1、财务管理系统调查报告调查目的：通过用友软件公司的专业系统人员的介绍，了解财务管理系统的基本流程及运用 方法，从而初步认识现代企业管理的核心。调查对象：阜阳市用友软件公司 专业人员：技术部经理李俊峰先生 调查人员：马芳、谢杜杜、常琳、葛惠、梁前能、邓加者 调查日期：2009年3月初4月初 调查内容： 第一部分：了解用友软件公司的基本情况及其主打产品用友软件的性能和销售情况用友公司成立于1988年，致力于把基于先进信息技术（包括通信技术）的最佳管理与 业务实践普及到客户的管理与业务创新活动中，全面提供具有自主知识产权的企业管理/ERP 软件、服务与解决方案，是中国最大的管理软件、ERP软件、集团管
2、理软件、人力资源管理 软件、客户关系管理软件及小型企业管理软件提供商。而阜阳用友软件公司是独立与总公 司的，以销售用友软件和开发小型应用软件为业务的公司。该公司的人事结构主要包括：技术部和销售部。技术部主要负责售后服务和定制开发; 销售部主要负责销售用友软件的成品。它的客源主要来自于：会计个人（运用此系统进行代 理记帐）和中大型企业。主要销售量大约是每年销售几十个用友软件成品和十个以内的定制 开发。主要获利渠道是：销售用有软件成品的利润是客户所付与产品进价的差额；定制开发 的利润计算则相对比较复杂，主要是客户所付减去营销费用、公关费用及其他相关费用的剩 余部分。另外，由于受阜阳地区人口素质各方
3、面的影响，该公司在其软件销售过后，用户经 常要求他们解决的都是非系统问题，比如电脑本身或网络等。尽管阜阳用友软件公司是一个小型企业，但2008年美国的次贷危机仍然对其有一定的 影响。就市内原有的企业来是说，由于部分公司的倒闭或停产致使他们的销售量明显下降, 然而也有新型企业建立，故平衡而论，销售业绩基本持平。另外，该公司主要是售后服务方面需要引进人才。据技术部经理透露：了解会计方面的 基础知识以及可以解决计算机系统和网络一般问题的人都可以去应聘，待遇从优。 第二部分：财务管理系统的基本流程和运用方法财务管理系统主要是面向企业财务核算及管理人员，对企业的财务进行全面管理，在完 全满足财务基础核算
4、的基础上，实现集团层面的财务集中、全面预算、资金管理、财务报告 的全面统一，帮助企业财务管理从会计核算型向经营决策型转变，最终实现企业价值的最大 化。财务管理系统各模块可独立使用，同时可与业务系统无缝集成，构成财务与业务集成化 的企业应用解决方案。一个标准的财务管理系统包括很多的功能，如下图所示：财务管理系统基础资料錐护凭证管理帐縛管连报表管理期末处理往来管理出納管理工资管理固定资产管理财务分析它的基本流程图如下:它对于子系统的管理主要遵循以下步骤：1基础资料的维护：主要用于对会计科目、核算项目以及凭证、帐簿、固定资产等项目进行 初始化设置，这些设置一般不轻易改动，包含的功能模块如下图所示。其
5、中“会计科目”是基础资料的重点，财务软件的使用离不开科目的正确设置，其内容 包括科目代码、科目名称、助记码、科目类别、是否存货科目、余额方向、数量单位等。2凭证管理：用于完成凭证制定、审核、记帐、查询等功能，自动生成各种会计帐，包含的 功能模块如下图所示。凭证管理凭证输入凭证审核凭证过帐凭证查询凭证汇总凭证检查其中“凭证输入”是凭证管理的重点，在凭证输入模块中将实际业务的分录输入到计算 机，内容包括凭证状态、会计期间、凭证字号、凭证编号、顺序号、日期、附单据、审核、 过帐、制单、借方合计、贷方合计、过帐状态、顺序号码等。一张凭证对应多个分录，分录 内容包括分录编号、会计期间、凭证字号、凭证编号
6、、摘要、科目代码、借方、贷方、数量、单价、结算方式、结算号、结算日期等。3帐簿管理：用于提供各种帐务处理查询筛选的功能，包含的功能模块如下土所示。总帐可 按科目级别、币别、科目范围等查询；明细帐可按期间范围、币别、科目范围查询；还提供 多栏帐、数量金额明细帐、核算项目分类总帐等帐簿报表。4报表管理：主要用于报表的定义、编制和输出。企业会计核算的结果最后需要用报表的形 式反映出来，一般包括帐务报表处理、汇总报表处理、合并报表处理等。一般财务系统会预 设资产负债表、损益表、利润分配表等各类报表模板，如下图所示5期末处理：它是系统总结某一会计期间的经营活动情况，转至下一期的必做事项。同时该 模块在结
7、帐前，按企业财务管理和成本计算的要求，必须进行制造费用、产成品成本的结转、 期末调汇及损益结转等工作，包含的功能模块如下图所示。期未处理6往来管理：用于对企业的往来帐款进行全面核算、管理、分析、预测、决策。一般包括往 来单位管理、经济业务的管理、往来帐龄分析等模块、往来帐款的核销、坏帐处理等功能， 如下图所示：错误！未指定书签。7.出纳管理出纳是会计中十分重要的一个岗位，它担负着现金、银行存款的收付职能。“出纳管理” 既可同总帐系统联合起来使用，也可单独提供给出纳人员使用。一般包括现金帐管理、银行 存款帐管理、票据管理等，如下图所示。出納管理出纳系统与帐务系统功能分离但数据却可紧密连结共享，合
8、理的数据共享模式可使得会 计与出纳人员能更高效的独立工作。8工资管理：主要用于进行企业工资的发放和核算，工资动态变动管理，工资费用计提与分 配、银行代发等；一般包括基础设置、工资结构设置、工资变动管理、工资数据处理、工资 报表管理等功能，如下图所示。工资管理核算方法数据输入费用分配打印工资条工资发放条工资汇总表工资统计表苴他报表输出9。固定资产管理：用于管理、核算固定资产增减变化、变动、以及折旧的计提、转帐等， 一般包括如下图所示的功能模块。允许不同固定资产采用不同的折旧方法，提供标准的折旧 方法，提供固定资产卡片自定义设置功能和灵活的报表查询系统。固定资产管理10.财务分析：它是财务管理的重
9、要组成部分，在核算的基础上以财务报表和其他资料为依 据和起点，采用专门方法，系统分析和评价企业的过去和现在的经营成果、财务状况及其变动，对帐务数据作进一步的加工、整理、分析和研究，将大量的报表数据转换成对决策有用 的信息，是管理层进行日常及重大决策的好帮手，包含的功能模块如下图所示。“财务状况”分析对截止报告期的资产、负债及所有者权益的结构、比例及变化趋势等 情况进行分析，可分为结构分析、比较分析、趋势分析三种分析方法。结构分析对资产、负 债及所有者权益中每一具体项目占该类项目以及与总体项目的结构、比重进行分析，从而揭 示该类财务指标的结构是否合理；比较分析能对同口径（指标名称相同、计算方法相
10、同）指标 在任意两个会计期间（或一个会计期间与它的预算值之间）进行比较，借以反映其增减变动情 况；趋势分析反映某一财务指标，如资产总计、流动资产合计、银行存款等在年度内月份之 间、季度之间和年度之间变化的趋势。“损益分析”对本期、本年累计及任一会计期间的盈 利状况和盈利能力进行分析。对损益分析也可分为结构分析、比较分析、趋势分析三种分析 方法。了解了财务管理系统的基本流程之后，由专业人员运用计算机语言进行各个子系统的编 程从而创建此管理系统并实施运用。第三部分：心得体会篇经过此次调查，我们小组的感受可以分为三个层面：首先，我们意识到自身实践能力的不足。第一次在没有学校材料证明的情况下，我们与
11、联络单位的协商失败，尽管当时是因为时机巧合，该公司的各部门负责人都出差了，但中途 我们试图联络的企业都没有成功，这在一定程度上打击了我们的自信，面临一年后就要进入 社会的现实，或许实践能力是我们四年里唯一没有将学分修满的课程。然后，我们更加深刻的认识到了专业知识的重要。即使在与企业的开发部门专业人员谈 话时，我们都有很多的专业术语听不懂，这对我们无疑又是一个重大的打击。事实上，我们 甚至到现在还不能清楚的认识我们的专业，信息管理真的仅仅是由信息和管理这两个词组成 的吗，它涉及的专业和领域到底有多深有多广，恐怕没有人能叙述的清楚。而成为这个专业 的学生已经三年了的我们，到底懂了多少，以后应该怎样
12、走出自己的道路，这一系列的疑问 都在调查后困扰着我们，之所以困扰是因为我们都没有答案，希望可以通过和全班人一起交 流，找到自己的目标和答案。另外，在找调查的目标的过程中，有一个问题引起了我们的深思，那就是企业到底应该 以怎样的态度面对我们，很多企业以业务信息繁忙或业务流程保密等理由拒绝帮助我们调查，这种做法对吗？当然，就我们的角度来说，会认为他们这种做法是不对的，是势利眼， 他们是有责任帮助我们的，因为以后他们是需要社会的各类人才来给他们创造利益的，而大 学便是社会人才诞生的摇篮。他们不能因为我们不能带给他们当前的利益而忽略自己的长远 需求。这种做法是不科学的。然而，我们从企业的角度看，他们保护自己的合法权益也是理 所当然的。所以我们觉得：高校应该与一些企业建立长期实践合作关系，这样既能保障企业 的安全，也能使大学生在一定程度上得到很好的实践。最后，不得不强调我们在这次调查过程中确实得到了锻炼，不论是从理论上还是实践上。 从很多方面，我们都深深感受到当今社会的发展之迅速，更新之快速，我们必须不断充实自 己的专业知识，不仅要在广度上还要在深度上跟上时代的步伐。希望以后还能有更多的机会 可以全班一起出动，一起调查，一起进步。
