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1、被检查公司：检查公司:检查小组成员:填写说明：1，每一项内容应明确回答“是、“否”或“不适用”,对于抽样检查的项目,样本超过80%符合表述要求，可标注该项为“是”；2,如项目中含有非“是”或“否”能回答的问题,请在说明列简短说明；3，对于检查方法为抽样检查的,要求另行完成详细检查内容的工作底稿（模版见抽样检查工作底稿样板），并将样本合规个数、合规百分比以及相应底稿的索引号填列在索引号列;4，抽样检查的抽样方法见抽样检查的抽样方法，如果实际业务发生数量小于最小样本量，则全部检查；5，检查方法为“检查”是指检查相关文件或系统中的交易轨迹,该方法仅表明集团建议采用检查方法，如与实际情况有出入，可以采
2、用更适用方法来检查该项控制,但须知会集团财务部或风险部；6,检查方法为“检查,则检查样本个数由检查人把握,检查的样本个数以可以证实该项控制点确实执行的数量为宜；7，“（六）上年检查发现的问题是否整改中，请逐条列示被检查公司上年存在的问题，并逐一在“是/否”栏标注本年是否已经整改？如有例外情况，请说明。检查项目检查方法检查人负责人检查日期是/否/不适用抽样检查底稿索引号说明责任人现状及初步的检查方案抽样总数抽样单位合规个数合规百分比（一）资金安全方面：（重点）1，销售确认和销售回款运营1。1.1销售现场管理运营1负责销售收款业务的财务人员2007年至今是否有变动？询问运营2如有,是否通过交接表等
3、进行书面交接确认？检查运营3如交接，是否有财务部负责人监交确认？检查运营4是否有销售现场现金保管管理制度？询问/检查运营5是否有销售收款相关制度？询问/检查运营6收款员上岗前是否经过相关制度的培训或学习过相关制度?询问/检查运营7是否由指定的收款员收款(尤其节假日)?抽样检查运营100天8收款员是否由财务部安排并知会财务部全体？询问/检查运营9收款时是否有业务人员陪同？询问/观察运营10销售现场现金是否当日/或隔日送存，有无大额现金存放现场？询问/观察运营11办理现场销售业务的人和收取款项的人是否为不同的人？询问/观察运营12销售现场的票据管理人员和收款人员是否为不同的人？询问/观察运营13现
4、场收款人员是否清楚财务收款要点及pos机操作指南？询问/观察运营14POS机刷卡是否与收据核对清晰？抽样检查运营100笔该类业务15人民币刷卡是否于当日结算？抽样检查运营100笔该类业务16外币刷卡是否单笔结算？抽样检查运营10笔该类业务17销售现场的现金余额与收据开列数据每天核对?抽样检查运营44天18调房变更是否有相关审批制度？抽样检查运营21笔该类业务19退房变更是否有相关审批制度？抽样检查运营22笔该类业务20更名变更是否有相关审批制度？抽样检查运营23笔该类业务21在售楼盘时否取得的销售许可证？抽样检查运营3楼盘22公司是否制定销售代理单位的监控和管理制度？询问/检查运营23对销售代
5、理单位，是否有奖励、处罚措施？询问/检查运营24是否于醒目的位置公示客户易理解的财务收款流程图？观察运营25现场是否标明“缴纳款项请索取票据等字样？观察运营26是否正确开具收据和发票？抽样检查运营100笔该类业务27发票和收据上，客户签名等要素是否清晰完整?抽样检查运营101笔该类业务28是否每天报送收付款资金日报表?抽样检查运营44天29收付款资金日报表是否得到销售后台书面或邮件确认反馈？抽样检查运营44天30从第三方收款，是否取得第三方与购买方的书面承诺书?抽样检查运营20笔该类业务31已办理完毕的收款单据转交会计岗是否有登记签字?抽样检查运营100笔该类业务1.1.2销售现场的特殊业务管
6、理运营32收取面积补差款是否依据面积补差明细单？抽样检查运营20笔该类业务33面积补差明细单是否至少经过工程或客服部门的审核？抽样检查运营20笔该类业务34收取装修款是否依据装修房号明细单?抽样检查运营20笔该类业务35装修房号明细单是否经过工程、客服部门的审核?抽样检查运营20笔该类业务36退房审批单是否存在且审批流程符合公司制度规定？抽样检查运营20笔该类业务37应退房款是否得到财务部签字确认？抽样检查运营20笔该类业务38开出的收据是否收回？抽样检查运营20笔该类业务39诚意金是否在预售许可证取得后收取？抽样检查运营20笔该类业务40是否存在？询问/检查运营41诚意金台帐余额是否与相应银
7、行账户余额一致？询问/检查运营42代收费用明细帐是否存在？询问/检查运营43是否存在？询问/检查运营45是否建立或邮件催收记录薄?询问/检查运营46客户欠款明细表是否对客户欠款的原因予以记录？询问/检查运营1.2销售定价管理运营47公司是否有楼盘销售价格的制定机制？询问/检查运营48财务部门是否能够参与定价审批？询问/检查运营49楼盘销售前是否有价格审定单？抽样检查运营3楼盘50价格审定单上是否有总经理签字?抽样检查运营3楼盘51销售折扣的审批流程是否按照制度执行?抽样检查运营20笔该类业务52折扣变更是否有相关审批制度？抽样检查运营20笔该类业务53退定的审批流程是否按照制度执行？询问/检查
8、运营54退房的审批流程是否按照制度执行？询问/检查运营55内部员工购房的审批流程是否违反集团的有关规定？询问/检查运营56内部员工购房获取的折扣水平，是否违反集团的有关规定？询问/检查运营1。3财务上的管理运营57相关财务人员2007年至今是否发生过变更?询问/检查运营58如变更，是否有书面交接？询问/检查运营59交接是否有财务负责人监交并书面确认?询问/检查运营60财务部进行销售账务处理与收取销售款是否为同一人？询问/观察运营61销售发票、销售合同所载明的价格是否一致?抽样检查运营100笔该类业务62销售合同是否已经双方签字盖章?抽样检查运营100笔该类业务63从销售发票追查到销售记账凭证及销售记账凭证汇总表,是否全部销售都已正确入账？抽样检查运营100笔该类业务64从销售记账凭证及销售记账凭证汇总表追查到销售发票与销售合同，是否存在虚假或错误的销售记录？抽样检查运营100笔帐务处理65是否定期催收应收账款?周期多久?询问/检查运营66是否有能反映每日资金余额的资金日报？检查运营67是否定期检查销售前台资金日报，明源系统基本数据以及原始收据的准确、完整性并反馈？询问/检查运营68是否及时完成销售后台财务会计处理？多久一次?检查核算69是否及时处
