《2022基金从业资格证-证券投资基金基础知识考试题库套卷35（含答案解析）》由会员分享，可在线阅读，更多相关《2022基金从业资格证-证券投资基金基础知识考试题库套卷35（含答案解析）（6页珍藏版）》请在金锄头文库上搜索。
1、2022基金从业资格证-证券投资基金基础知识考试题库（含答案解析）1. 单选题：（2016年真题）（ ）是指收集、整理、加工有关基金投资运作的会计信息，准确记录基金资产变化情况，及时向相关各方提供财务数据以及会计报表的过程。A.基金会计核算B.证券投资基金C.基金资产估值D.基金管理运作答案：A 本题解析：基金会计核算是指收集、整理、加工有关基金投资运作的会计信息，准确记录基金资产变化情况，及时向相关各方提供财务数据以及报表的过程。2. 单选题：（2021年真题）机构投资者在参与基金交易获得的下列收益中，目前不需要缴纳所得税的是（ ）A.通过基金互认从香港基金分配收益取得的收益B.境内买卖基金
2、份额获得的差价收入C.通过基金互认买卖香港基金份额取得的差价收入D.从基金分配中获得的收入答案：D 本题解析：（1）机构投资者在境内买卖基金份额获得的差价收入，应并入企业的应纳税所得额，征收企业所得税（B不选）；机构投资者从基金分配中获得的收入（D选），暂不征收企业所得税。（2）对内地企业投资者通过基金互认买卖香港基金份额取得的转让差价所得，计入其收入总额，依法征收企业所得税。（C不选）（3）对内地企业投资者通过基金互认从香港基金分配取得的收益，计入其收入总额，依法征收企业所得税。（A不选）3. 单选题：关于基金估值原则中对于使用可 观察输入值和不可观察输入值的表述，以下错误的是（）A.对于不
3、存在活跃市场的投资品种进行估值时，应当优先使用可观察输入值B.当取得相关资产或者负债的可观察输入值不实际可行的情况下，可以使用不可观察输入值C.当无法取得相关资产或者负债的可观察输入值的情况下，可使用不可观察输入值D.存在活跃市场且能获得相关资产的报价，但具备不同特征的，可直接使用不可观察输入值答案：A 本题解析：对不存在活跃市场的投资品种，应采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定公允价值。采用估值技术确定公允价值时，应优先使用可观察输人值，只有在无法取得相关资产或负债可观察输入值或取得不切实可行的情况下，才可以使用不可观察输入值。4. 单选题：关于经纪人，以下表
4、述正确的是（）A.经纪人是报价驱动市场上最重要的角色B.经纪人是市场流动的主要提供者C.经纪人通过买交双方的差价赚取主要利润D.经纪人在交易中只是执行投资者的指令，本身并未参与到交易之中答案：D 本题解析：做市商在报价驱动市场中处于关键性地位，他们在市场中与投资者进行买卖双向交易；经纪人则是在交易中执行投资者的指令，并没有参与到交易中，两者的市场角色不同。此外，两者的利润来源不同做市商的利润主要来自于证券买卖差价，经纪人的利润则主要来自于给投资者提供经纪业务的佣金；对市场流动性的贡献不同在报价驱动市场中，做市商是市场流动性的主要提供者和维持者，而在指令驱动市场中，市场流动性是由投资者的买卖指令
5、提供的，经纪人只是执行这些指令。5. 问答题：关于衍生工具的定义和特点，以下表述正确的是()。A.因为操作人员人为错误导致的风险被称为结算风险B.在未来买入合约标的资产的一方成为空头C.具有跨期性、杠杆性、联动性和低风险性等四个显著特点D.衍生工具是指一种衍生类合约，其价值取决于一种或者多种基础资产答案：D 本题解析：衍生工具(derivatives)，是由另一种基础资产(股票、债券、货币或商品等)构成或衍生而来的交易合约。衍生工具的价值取决于一种或多种基础资产，这些基础资产通常被称作合约标的资产。 因为交易对手无法按时付款或者按时交割带来的结算风险。在远期和期货合约中，在未来买入合约标的资产
6、(或者买入合约标的资产权利)的一方称为多头(long position)，在未来卖出合约标的资产(或者卖出合约标的资产权利)的一方称为空头(short position)。与股票、债券等金融工具有所不同，衍生工具具有跨期性、杠杆性、联动性、不确定性或高风险性四个显著的特点。6. 单选题：（2015年真题）关于市场风险的管理措施，以下说法错误的是（ ）。A.关注投资组合的风险调整后收益B.进行流动性压力测试，建立流动性预警机制C.密切关注宏观经济指标和趋势，重大经济政策动向，评估宏观因素变化可能带来的系统性风险D.密切关注行业周期性、市场竞争等因素，构建股票投资组合，分散非系统性风险答案：B 本
7、题解析：B项属于流动性风险的管理措施。7. 单选题：（2015年真题）假设基金A在股、债、货币市场的配置比例为7:2:1，当月的实际收益率为6，基金B中股、债、货币市场的配置比例是6:3:1，这三个市场指数收益率分别为5，2，1，则该基金由于资产配置带来的超额收益为（ ）。A.0.3B.0.5C.0.6D.0.2答案：A 本题解析：（本题已过期）由于资产配置，基金A在股、债、货币市场的配置比例由6：3：1变为7：2：1，该基金由于资产配置带来的超额收益为（0.7-0.6）5+ （0.2-0.3）2+ （0.1-0.1）1=0.3。8. 单选题：（2015年真题）关于基金估值程序，以下表述错误的
8、是（ ）。A.基金估值的第一责任人是基金管理人B.基金托管人对基金管理人的计算结果复核无误对外公布C.基金日常估值由基金管理人进行D.基金托管人对基金管理人的计算结果进行复核答案：B 本题解析：基金托管人按基金合同规定的估值方法、时间、程序对基金管理人的计算结果进行复核，复核无误后签章返回给基金管理人，由基金管理人对外公布，并由基金注册登记机构根据确认的基金份额净值计算申购、赎回数额。9. 单选题：（2016年真题）申请QDII资格的证券公司，净资本不低于（ ）亿元人民币。A.5B.6C.8D.4答案：C 本题解析：QDII资格的申请标准之一为：申请人的财务稳健，资信良好，资产管理规模、经营年
9、限等符合中国证监会的规定；对证券公司而言，各项风险控制指标符合规定标准，净资本不低于8亿元人民币，净资本与净资产比例不低于70%，经营集合资产管理计划业务达1年以上，在最近一个季度末资产管理规模不少于20亿元人民币或等值外汇资产。10. 单选题：下列关于影响期权价格的因素，表述不正确的是（）。A.执行时标的资产的价格越高、执行价格越低，看涨期权的价格就越高B.对于美式期权，有效期越长，期权价格越低C.当无风险利率上升时，看涨期权的价格随之升高D.标的资产价格的波动率越大，对期权多头越有利，期权价格越高答案：B 本题解析：对于美式期权而言，由于它可以在有效期内任何时间执行，有效期越长，买方获利机会就越大，而且有效期长的期权包含了有效期短的期权的所有执行机会，所以有效期越长，期权价格越高。B项不正确。
