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1、医药公司会计的做账基本流程医药公司会计的做账基木流程一、票据收取整理1、每星期两次到药剂科收取药品购进、领用单据2、将所有单据（发票清单和入库单）分别按公司归纳整理好二、票据（入库单）数据核算与核对：1、将发票、清单与入库单一一核对2、发现药库多入、少入和漏入等问题及时找药剂科补齐更正3、分别计算出从各公司购进西药、中药的金额合计4、月末将所有的入库单据数据与药库月末的供应分析表核对相 符后进行账务处理。三、票据（出库单）数据核算与核对：1、将各社康站、药房及各科室的药品领用岀库单据整理好2、发现单据丢失等问题及时找药剂科补齐3、分门别类后计算出各西药和中药的领用合计4、月末将所有的出库单据数
2、据与药库月末的领用分析，表核对 相符后进行账务处理首先和医院的往来记成应收账款科目，根据我们销售出去的具体 情况（我们自己的送货单，医院的退货单）开具发票，这样根据发票 的明细开始计算成本，正行情况下销售出去的价格是这种药品的的 销售价格是该类药品的中标价，而在计算的成本则是我们确定好的 扣回几个点，但是对某个供应商在每一个医院的扣点也不同，举例 某个药品中标价是32元，送到五院的扣点是8个点，那这个药品的 成本就是32*0.92元。这是我家计算成本的方法但是具体的业务是，药品款主要是供应商自己承担，一开始都是 收现金发货，这样的操作就是收到供应商的现金，存到我们对公账 户，然后按着供应商的要
3、求打给某个厂家，然后厂家发货，我们替 供应商收货，存放库房里。等待医院订单，然后根据订单送货。账务处理：收到现金现金存入银行借：银行贷：现金打走货款借：应付账款贷：银行来货借：库存商品贷：应付账款销售商品，开具发票借：应收账款贷：主营业收入最后一步处理成木，也就是我们需要给供应商的成本借：主营业务成本贷：库存商品此时其他应付款出现余额（原因就是各个医院的各个药品扣点不 同）我们计入其他收入继续做会计分录借：其他应付款贷银行存款其他业务收入另外一条主线就是因为供应商在前几次的交易都是现金发货，但 是医院的回款不能及时到账，就会形成一个资金循环，公司同时也 为了保证所有的业务正常进行，对于应给供应
4、商的回款，转发成货 款，这样就是，代发货款借：其他应收款贷：其他应付款借：应付账款贷：银行存款来货、销售出去、开具发票等等同上最后一步处理成本，也就是我们需要给供应商的成本借：主营业务成本贷：库存商品此时其他应付款出现余额（原因就是各个医院的各个药品扣点不 同）我们计入其他收入继续做会计分录借：其他应付款贷银行存款其他应收款其他业务收入熟悉和掌握财务方面的知识和技能，不管是医药公司的会计，还 是服务类型的会计，都需要熟悉和掌握财务方面的知识和技能，只 有这样才可以胜任这一份工作，才可以在本岗位上发光发热。发现问题及时和自己的上级领导沟通，尤其是大型医药公司的财 务会计，一旦发现财务上而出现问题
5、，哪怕是一丁点不起眼的方而, 都需要及时回报、沟通。积极配合公司采购部门的工作，作为医药公司的会计，要想做好 木职工作，需要打交道的部门很多，尤其是采购部门，需要采购物 资和药品，那么这个时候就需要会计来及时沟通和交流。准备并制定好所有财务上需要的各类表格，然后和所有需要打交 道的，需要使用这些表格的人员交代清楚，以免他们是使用的时候 进行不规范的操作，浪费了资源，还得重新填写。如果觉得自己一个人做起来吃力的话，要及时跟公司打招呼，哪 怕给自己找一个出纳也好，可以缓解一下自己的繁琐的工作压力， 也可以更高效地完成工作。没有认识完美的，工作能力也是如此。做任何一笔账目的时候，最好采用检查检查再检查的原则，多次 检查，或者请其他的人帮忙查看也行，当然只能是有权查看财务报 表的人帮忙。这样可以规避很多错误和风险。
