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1、财务分析报告 20003年12月，XXX公司实现主主营业务收入入为629,933.335万元；营营业利润为330,8311.53万元元；净利润为为24,8335.60万万元；资产总总计为4022,626.58万元，其其中：货币资资金为77,627.880万元，应应收账款为112,5544.81万元元，存货为665,6344.15万元元；负债合计计为2,0775,2033,566.22万元；股东权益合合计为1955,106.23万元。一、资产负债状状况分析：1、资产变动与与结构分析 20003年12月，XXX公司资产总总额为：4002,6266.58万元元，比上期的的289,8854.377万元
2、，增加加：38.991%。在资资产构成中，流流动资产占比比：57.004%，流动动资产占比比比较高，它的的盈利能力和和周转效率对对公司的经营营状况起影响响比较大；长长期投资占比比：-0.118%，固定定资产占比为为：40.667%，固定定资产占比比比较高，它对对企业的产业业结构和盈利利能力影响比比较大；无形形资产及其它它资产占比：2.47%；而上期上上述指标分析析别为：577.06% 、-0.299% 、40.388% 、2.85% 。 从单项项较上期相比比较而言，流流动资产大幅幅增加，增加加38.855% ，长期期投资大幅增增加，增加115.26% ，固定资产产大幅增加，增增加39.991%
3、 ，无无形资产及其其它资产大幅幅增加，增加加20.266% 。资产结构表项目(万元)2002年122月2003年122月新增(%)2002年占比比%2003年占比比%流动资产合计165,3911.99229,6533.2438.85%57.06%57.04%长期投资合计-837.600-709.81115.26%-0.29%-0.18%固定资产合计117,0299.48163,7377.3739.91%40.38%40.67%无形资产及其它它资产合计8,270.5519,945.77920.26%2.85%2.47%递延税款借项0.000.000.00%0.00%0.00%资产总计289,85
4、44.37402,6266.5838.91%100.00%100.00%净利润16,131.0224,835.6053.96% - - 总资产利润率5.50%6.10%10.91% - - 由此可可见，企业资资产总额较上上期上升，长长期资产增长长幅度大于流流动资产，并并且净利润较较上期上升，总总资产利润率率较上期上升升，说明企业业资产从量上上、质上都好好于上期，并并且净利润增增长大于资产产增长速度，整整体经营状况况比较良好。2、流动资产变变动与结构分分析 流动资资产总额为：229,6653.244万元，比上上期的1655,391.99万元，增增加：38.85%。在在流动资产构构成中，货币币性资
5、产占比比为：46.46%，应应收票据占比比：2.600%，应收款款项占比：220.61%，存货占比比：28.558%，待摊摊费用占比：1.75%，其它资产产占比：0.00%；而而上期上述指指标分析别为为：56.225% 、0.24% 、19.933% 、22.800% 、0.78% 、0.00%。流动资产结构表表项目(万元)2002年122月2003年122月新增(%)2002年占比比%2003年占比比%货币资金78,030.8577,627.80-0.52%47.18%33.80%短期投资15,001.1529,075.7993.82%9.07%12.66%应收票据393.005,963.3
6、351417.399%0.24%2.60%应收股利0.000.000.00%0.00%0.00%应收利息0.000.000.00%0.00%0.00%应收账款9,099.33912,554.8137.97%5.50%5.47%其他应收款19,214.9625,054.5830.39%11.62%10.91%预付账款4,654.0029,725.002108.96%2.81%4.24%应收补贴款0.000.000.00%0.00%0.00%存货37,715.6865,634.1574.02%22.80%28.58%待摊费用1,282.9934,017.774213.17%0.78%1.75%一年
7、内到期的长长期债权投资资0.000.000.00%0.00%0.00%其他流动资产0.000.000.00%0.00%0.00%流动资产合计165,3911.99229,6533.2438.85%100.00%100.00%主营业务收入401,0099.24629,9333.3557.09% - - 流动资产周转率率4.124.498.93% - - 纵观流流动资产变化化可以看出：企业待摊费费用增长幅度度大于流动资资产增长幅度度，并且也大大于其它类资资产的增长幅幅度，说明企企业待摊费用用增加过快，存存在没有足额额待摊费用的的情况。 企业在在流动资产增增加的同时，销销售收入也增增加，并且增增幅大
8、于流动动资产，流动动资产经营质质量较上期提提高较多。3、应收款项变变动分析 在应收收款项项目分分析中，可以以看出应收账账款为12,554.881万元，占占比26.552%，其他他应收款为225,0544.58万元元，占比522.93%，预预付账款为99,725.02万元，占占比20.555%；而上上期上述指标标分析别为：为9,0999.39万元元，占比277.60% 、为19,2214.966万元，占比比58.288% 、为4,6554.02万万元，占比114.12% 。 从单项项较上期相比比较而言，应应收账款大幅幅增加，增加加37.977% 、其他他应收款大幅幅增加，增加加30.399%、，
9、预付付账款大幅增增加，增加1108.966% 。应收款项变化表表项目(万元)2002年122月2003年122月新增(%)2002年占比比%2003年占比比%应收账款9,099.33912,554.8137.97%27.60%26.52%其他应收款19,214.9625,054.5830.39%58.28%52.93%预付账款4,654.0029,725.002108.96%14.12%20.55%应收款项合计32,968.3747,334.4143.58%100.00%100.00%主营业务收入401,0099.24629,9333.3557.09% - - 通过分分析可以看出出：在应收款款
10、项占比中，其其它应收款为为53.000%，占比过过大，有可能能存在上级单单位占用款问问题或调节利利润的问题；应收账款的的变动幅度与与主营业务收收入变动相符符，与销售收收入变化协调调。4、存货变动分分析 在存货货搭配分析中中，可以看出出存货为6.56万元，主主营业务成本本为42.774万元；而而上期上述指指标分析别为为：为3.777万元、为为26.755万元。 从单项项较上期相比比较而言，存存货大幅增加加，增加744.02% ，主营业务务成本大幅增增加，增加559.75% 。存货变化表项目名称2002年122月2003年122月新增%存货3.776.5674.02%主营业务成本26.7542.7
11、459.75%毛利率32.80%31.70%-3.35%周转率7.878.275.14% 通过毛毛利率及周转转率的变化分分析，可以看看出企业毛利利率的下降，促促进了存货的的加速周转，说说明市场上的的同类产品已已经处于相对对的过剩状态态，降价是可可以带动市场场购买者的购购买欲望的。企企业可以充分分利用当前的的时机，进一一步巩固已取取得的成绩；另外通过存存货的搭配分分析可以看出出：企业存货货的增加是主主营业务成本本的1.2倍，增增幅过大，与与主营业务成成本变化不协协调，有可以以企业原材料料采购过多。5、固定资产变变动与结构分分析 固定资资产总额为：163,7737.377万元，比上上期的1177,
12、029.48万元，增增加：39.91%。在在固定资产构构成中，固定定资产原价占占比：1244.73%，累累计折旧占比比：28.880%，固定定资产净值占占比：95.93%，固固定资产减值值准备占比：1.51%，固定资产产净额占比：94.422%，工程物物资占比：22.22%，在在建工程占比比：3.366%，固定资资产清理占比比：0.000%；而上期期上述指标分分析别为：1108.600% 、28.333% 、80.277% 、0.21% 、80.077% 、5.12% 、14.811% 、0.00% 。 从单项项较上期相比比较而言：固固定资产原价价大幅增加，增增加60.668%；累计计折旧大幅
13、增增加，增加442.21%；固定资产产净值大幅增增加，增加667.20%；固定资产产减值准备大大幅增加，增增加921.71%；固固定资产净额额大幅增加，增增加64.999%；工程程物资大幅减减少，减少339.37%；在建工程程大幅减少，减减少68.225%；固定定资产清理基基本上没有变变化。固定资产结构表表项目(万元)2002年122月2003年122月新增(%)2002年占比比%2003年占比比%固定资产原价127,0977.66204,2255.0060.68%108.60%124.73%累计折旧33,153.2047,147.5642.21%28.33%28.80%固定资产净值93,94
14、4.46157,0777.4567.20%80.27%95.93%固定资产减值准准备242.402,476.662921.71%0.21%1.51%固定资产净额93,702.06154,6000.8364.99%80.07%94.42%工程物资5,990.2243,631.887-39.37%5.12%2.22%在建工程17,337.175,504.667-68.25%14.81%3.36%固定资产清理0.000.000.00%0.00%0.00%固定资产合计117,0299.48163,7377.3739.91%100.00%100.00%主营业务收入401,0099.24629,9333.3557.09% -
