成本管理汇报材料

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1、成本管理汇报材料尊敬的各位领导：2011年以来，我们汽车大修厂，紧紧围绕公司生产经营目标和任务，全面落实全员成本目标管理工作，以全员参 与、目标优化、全方位展开、层层分解、责任到人、严细管 理，为重点，全面提高企业素质和管理水平进一步健全成本 目标管理体系，细化成本核算单元，实施成本过程管理，构 建标准成本体系和全面预算管理体系，完善成本控制和激励 约束手段，全面落实全员成本目标管理工作，完成了公司下 达的各项考核指标。1-4月份考核收入194.69万元，总成本 187.77万元，利润总额 6.92万元。按照公司年初下达的经济责任制全年应上交管理费 20万元，超利0.22万元。安全生 产保持平

2、稳态势，员工既得利益得到保证，企业保持了稳定的局面。现将有关情况汇报如下：一、2011年1-4月与2010年1-4月收入和成本对比情 况1、收入同比情况。2011年1-4月收入194.69万元；2010年1-4月收入174.2万元，与上年同期相比，增长 11.76% o主要原因是我们今年全力加大开发市场力度。2、成本同比情况。2011年1-4月成本187.77万元；2010年1-4月成本 167.17万元，同比增加 12% ;其中：原材料 2011年1-4月49.83万元，2010年1-4月为 46.91万元，与上年同期相比，增加2.92万元，增长6.22% 0是随同期收入增长而增长。物料消耗

3、与上年同期相比，增加0.6万元，增长30% 。主要是由于2011年我厂坪北、山东两项目组新增二台自用 车用油，且油价也较去年同期上涨。办公费与上年同期相比，增加0.01万元，与去相差不多。通讯费与上年同期相比，减少2.38% o是尽量用网络替代电话和传真。业务招待费与上年同期相比，减少 0.08万元，节支 2.64% 0严格控制招待标准，减少无效接待。二、应收款项的清理情况按照公司应收款项管理规定， 我厂本着“谁批准，谁经 办，谁负责”的原则，对应收账款 和备用金进行全面清理。年初应收账款二笔共 11,365.77元（恒力公司4,000.00元、 重庆红岩7,365.77元），备用金 一笔63

4、,644.29元（储庆春）。 至四月末应收账款 二笔共39,567.68元 （利达公司32,201.91元、重庆 红岩 7,365.77元），备用金 10笔共 346,974.29 元。具体原因分析如下：1、应收账款 39,567.68元。元月份收回去年恒力公司欠款一笔4,000.00元，四月份新发生利达公司修理费32,201.91元，对方先挂账、后付款，重庆红岩7,365.77元，经多次协商同意在我公司购买红岩车 辆的同时，抵回同型号材料。2、备用金 346,974.29 元。持用备用金共有8人。他们分别是出纳员、分厂经管员、材料员、 司机等。出纳员沈晓莉持有现金余额11,289.00元，为

5、支持生产急用；储庆春266,644.29元，其中有149,860.39元是为去年事故发生的借款，其余116,783.90元是今年上 内蒙等地救急用，未及时核销原因 是，财务为了完成会计核算任务，暂停报销；张义钢39,499.00元，未核销原因也是 暂停报销；刘胜 21,749.00 元，是未核销的业务费；邹永锋 6,000.00元，未核销的培训 费；朱道宏、邹钧属司机借过路费1,336.00元；张爱红457.00元，采购零星材料用。三、2011年1-4月份库存动态及强化管理方面情况1、1月份库存总额为 3,901.67元。其中：电料 1,953.86 元、一般汽配 1,947.81元。2、2月

6、份库存总额为24,456.92元。其中：电料7,837.11 元、油料 14,708.00 元、一般汽配 1,911.81 元。3、3月份库存总额为21,586.84元。其中：电料6,585.25元、油料 11,791.78元、一般汽配 2,209.81元、重型 汽配1,000.00元。4、4月份库存总额为27,485.46元。其中：电料6,585.25元、油料 18,014.40元、一般汽配 1,885.81元、重型 汽配1,000.00元。材料增加的主要原因：除去 1月份库存总额外，增加了 23,583.79元，其中油料储备、电工材料占据了24,599.65元。今年来， 我们严格执行公司材

7、料采购内控管理制度，对供应商进行资质考评，签订定供货协议廉洁从业责任书，并从中货比三家，筛 选出质量、价格、货运周期具备优势的供应入网供货商进行材料采购。为确保修理作业流程周期，降低待料误工、材料采购及时，我们采取 代储代销的形式。一方面降低库存、控制成本损耗，另一方面大大提 高了材料供应速度，并且定期调整代储材料以应对各类车型的维修作业项目。我们重点抓了以下四个方面的工作：第一，抓好内控精细化管理。一是制订物质计划采购审批单，由材料员根据维修作业项目的计划要求，拟定材料采购计划单，由主管部门、生产部门审批后进行物资采购。二 是 抓好验收、退货、换货的处理。严格执行材料入库前的验 收，对采购的

8、材料进行质量价格的再坚定。根据清单验收入 库，对采购材料安全、质量不达标，价格有差异的情况下， 作出相应 退换货记录。三是建立健全物质价格数据库。为 了 掌握好材料价格、控制采购成本，对维修范围内的材料制定了材料价格明细表，以便及时调整材料采购的方向控制材料成本。定期收集市场信息动态，根据市场指导价格，严格 把 关，以油田发布的采购指导价格为准进行物质采购。四是 实 施每日材料入、出库动态记录。根据生产部门、财务部门要求，开展实施每日材料出入库动态记录，以便及时反应出当日材料成本及库存动态，配合生产、财务部门对每天生产经营掌握好第一手资料。五是每月申报库存动态表及物资采购申请计划单。根据去年全

9、年生产经营摸底，2011年元月 份每月制定库存汇总表。及时有效地反应出成本控制，调整 物质 采购，并且根据生产需要制定物质采购计划单，报生产 部门 审批。第二，严格落实岗位责任制。一是严格控制材料发放， 根据生产部门要求，未见材料审批单、派工单一律不予发放 材料，对发放材料出库前进行坚定。对于生产过程中材料损 坏、浪费一究到底，找出原因，视情况追究相关人员责任。 二是抓好材料保管。对所保管的材料定期进行检查，及时作 出反馈，进行相应调整。对一周内未领取的材料进行清库处 理，退返供货方减少库存。三是做好材料出库统计工作，对 应派工单及材料审批单，对当天工作做小结，清查出库单， 对当日发全的材料做

10、好动态记录。第三，严格考评严格按照材料供应部门对于材料员、库房保管稽核岗位责任制度，做好本职岗位工作，对于违反 岗位责任制度的人员进行相应处罚，对于各个岗位进行定期 考评，作出相应工作调整，达到降低内耗，控制材料成本。 防止出现原材料质量事故的目的。第四，抓好协调服务。提高服务质量，提高工作时效， 更好的实现生产经营，严格考评材料供应部门提高服务质 量，减少因待料而造成的误工延长维修周期，同时严格控制 材料内耗，实现物尽其用，不浪费。四、切实抓好生产运行中的精细化管理今年来我厂在生产运行中推行精细化管理过程中，坚持面落实全员成本目标管理工作，以全员参与、目标优化、全方位展开、层层分解、责任到班

11、组及每个岗位。一是层层分解目标，签订责任书。年初我们与各分厂和项目组了签订责任书，分厂与各班组也签订目标责任书，建立 环环相扣、科学合理的指标评价体系，制定操作性强的考核 评价措施， 通过对比、 排名和奖惩兑现，引导改善成本管 理；对各项重要指标，纳入经营业绩考核进行统一管理，使 全体 员工认真落实“建标、对标、追标、创标”，确保管理 目标实现。二是开好每日生产运行管理工作例会。每天下午五点， 我们坚持召开由各组室长、班组长参加的生产运行管理例 会。让各组室长及每个员工做到三个知道和三个有底。即让 每个班组、每个员工知道一天的创效和成本消耗，对盈亏有 底；知道了解自己的主要工作，督促提高生产效

12、率，确保修 理周期，对交车期限有底。知道工作过程中存在哪些质量安 全的危害因素，对自己的工作环境和现场作业的防范措施有三是加强现场生产运行管理。制定了相关安全管理工作 措施，强调现场管理，并严格划分标明责任人，切实防止各 类安全事故的发生，定期与日常相结合，重点与一般相结合 的原则，除日常的安全检查外，每月一次和员工一起共同进 行安全大检查，实话现场的作业工具，设备，消防器材等安 全检查，建立检查台帐。对不良的工具，设备及时维修和保 养，不让有安全隐患的工具设备出现在员工手中，有力促进 了全体员工重视安全，抓好安全的意识改变，树立有效的对 策和落实改善措施，形成良好的安全气氛。开展好各类安全

13、教育宣传活动，抓好新员工三级安全教育，更进一步从员工 的意识上推行人性化管理理念，营造安全文化气息，建立起 人人讲安全，时时讲安全的工作环境。组织消防演习，火灾 预防教育，来提高消防意识和救护能力，以达到共同提高安 全意识，我要安全的目的。四是抓好特种设备及特种作业人员管理：特种设备作业 人员应当以特种设备安全监督管理部门考核合格，取得国家 统一格式的特种作业人员证书，方可从事相应的作业，我厂 持证率达到100% ,并按要求定期参加特种设备安全教育培 训。五、强化全员质量管理，采取措施降低返修率，最大程 度压缩成本空间公司全员成本目标管理推进会以后，我们对一季度 23台 车辆返修的情况进行了认

14、真梳理，进行了综合排查，采取 有 力措施降低返修率。今年一季度，我厂共计完成车辆维修 1160台次，其中： 小修1089台次，二保59台次，三保及大修作业 12台次。 经过运行后，其中有 23台次车辆返修，虽然返修指标控制 在公司规定范围内。 但我们认为， 降低返修率还有文章可作， 是压缩成本空间的“牛鼻子”。通过分析和查找，我们车辆返修 存在较多人为因素的有 12台次，因材料质量因素的有 9 台次，其他因素2台次。查找和综合分析原因如下：一是员工质量意识缺乏。一季度 12台次人为因素造成返修车辆均表 现在脏、松、漏、缺。员工在生产作业时，因检查失误，造成作业项目漏失，紧固件松旷等原因，计8台

15、次。于3月份我厂承修工程分公司 7202卡车，由于检查失 误，造成直拉杆 后球头松旷，前钢板销套松旷，中桥放油螺丝损坏等项目未进行修理，出厂后给我厂造成及坏的负面影响。二是员工素质参次不齐。员工素质不齐，工作中缺乏主 动性，是造成返修又一重要的原因。一季度我厂人为因素返 修的12台车，主要是作业人员不懂原理，又缺乏请教学习的主动性。 如我厂承修油品公司分公司罐车 3208电器修理。 由于是工不明起动电路，私接起动线路，造成线路烧损，给 我厂造成了不必要的损失。三是管理层在工作中未尽职责，也是造成返修的重要原 因。目前，我们已经制定了处罚意见，准备立即执行，通过 处罚，使广大干部员工从思想上、认识上、工作上都要有较 大触动。今年1-4月份，我们在创收和成本管理方面做了一些工 作，取得了一定的效果，但在创收力度上、成本管理的力度 上、车辆返修率控制及成本管理的激励约束机制建立上还存 在一些薄弱环节，离现代企业管理标准还有差距，下一步主 要工作安排。一是进一步细化成本目标管理工作标准，逐步提高和完 善相关管理对策，加大加强体系建设。二是加大对员工的培训力度，尤其是质量责任意识教育及员工专业技术的培训力度，采取外培和自培的方式，让 优 秀员工走上技术讲堂，分享小绝招、新技术，在全厂范围内营造出比学习、赛技术的良好氛围。三是加大质量奖惩