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1、word标准文档内部控制管理手册体系框架分册中国石油天然气股份某某二八年一月目 录公司简介 手册说明 1 总论11 概述12 内部控制体系框架13 组织结构、职责与权限2 控制环境2.1 概述2.2 诚信与道德价值观2.3 开展目标.2.4 管理理念与企业文化2.5 风险管理策略. 2.6 董事会与下属委员会2.7 组织结构. 2.8 权利和责任分配2.9 人力资源政策与措施3.10 员工胜任能力 2.11 反舞弊机制3 风险评估31 概述32 建立风险评估机制33 建立并完善风险管理体系4 控制活动41 概述42 控制活动的实施5 信息与沟通51 概述52 信息53 沟通54 信息系统总体控
2、制55 信息系统应用控制56 信息披露6 监视61 概述62 持续监视63 独立评估64 缺陷报告附件 内部控制管理手册地区公司分册编制规X公司简介中国石油天然气股份某某简称“中国石油是于1999年11月5日在中国石油天然气集团公司简称“中油集团重组过程中，按照中华人民某某国公司法成立的股份某某。在重组过程中，中油集团向中国石油注入了与勘探和生产、炼制和营销、化工产品和天然气业务有关的大局部资产和负债。中国石油是中国销售额最大的公司之一，广泛从事与石油、天然气有关的各项业务，包括：1原油和天然气勘探、开发、生产和销售；2原油和石油产品的炼制、运输、储存和销售；3根本石油化工产品、衍生化工产品与
3、其他化工产品的生产和销售；4天然气、原油和成品油的输送与天然气的销售。中国石油发行的美国存托股份、H股与A股于2000年4月6日、2000年4月7日和2007年11月5日分别在纽约证券交易所、某某联合交易所某某与某某证券交易所挂牌上市。中国石油的财务业绩优良，2004年、2005年和2006年的净利润分别为1038亿元人民币、1333亿元人民币和1422.24亿元人民币。公司注册中文名称：中国石油天然气股份某某公司英文名称：PetroChina pany Limited公司法定代表人：蒋洁敏公司董事会秘书：李怀奇公司法定地址：中国东城区安德路16号洲际大厦邮政编码：100011：8610848
4、86270 ：861084886260上市地点：某某证券交易所A股，股票代号为“N石油、某某联合交易所某某H股，股票代号为“HK00857和纽约证券交易所ADS，股票代号为“PTR。手册说明关于内部控制管理手册目的、意义与原如此编制和实施内部控制管理手册以下简称手册，是为了遵循国内与上市地法律法规，进一步完善现代企业制度和法人治理结构，确保公司各项工作规X、有序运行，最大限度地减少或躲避风险，提高公司的经营管理水平。通过编制手册，建立一套科学、系统的内部控制体系建设的方法和规X，为公司内部控制体系建设、运行和维护提供指引，并作为建立、运行与评价内部控制体系的依据。从而确保公司上下从思想上、认识
5、上对内部控制体系保持高度统一，以进一步实现行为上的统一。手册编写遵循以下原如此：1选用COSO内控框架进展体系设计；2以风险管理为核心的内部控制体系建设；3满足国内外监管要求。法律依据手册编写依据的法律法规。国内法律法规：1中华人民某某国会计法与配套法规；2企业会计准如此；3中华人民某某国审计法；4审计署关于内部审计工作的规定；5中央企业内部审计管理暂行方法；6中央企业全面风险管理指引。国外法律法规：1萨班斯奥克斯利法案；2与财务报表审计协同进展的对于财务报告内部控制的审计；3与财务报表审计相结合的财务报告内部控制审计以与相关的独立性规定和一致性修正案审计准如此5号；4有关财务报告内部控制管理
6、层报告规如此的修订解释性指南。标准：1COSO内部控制框架；2COSO企业风险管理整体框架。适用X围本手册所描述的内部控制体系覆盖并适用于：1本公司所有部门和所属单位；2本公司内部控制体系所涉与的所有业务和管理活动。贯彻实施的责任和要求手册已经建立了一套科学、系统的内部控制体系建设方法和标准，是公司建设并实施内部控制体系的纲领性文件。为保证内部控制体系“设计有效、执行有力，公司所属各单位要认真组织实施，严格遵照执行。各地区公司要充分认识内部控制体系建设工作的长期性和艰巨性，把建立和有效运行内部控制体系作为本单位的重要工作，建立长效机制，指定专职管理部门或专职管理岗位，履行内部控制职能，切实做到
7、实施有力。为推动手册的贯彻执行，提高手册的使用效果，内部控制部每年至少举办一次手册使用培训。各地区公司要有计划地做好本单位的培训，将内控工作要求传达到每个员工、每个岗位，确保执行到位。各地区公司要按照内部控制管理手册地区公司分册编制规X见附件的要求，修订、完善和细化本单位的分册。各地区公司内控管理部门要对本单位内部控制体系运行情况进展检查和督促，公司内部控制部将定期组织考核并进展通报。使用指南内容指引本手册包括六个分册，即体系框架分册、控制环境分册、风险评估分册、控制活动分册、信息与沟通分册与监视分册。1体系框架分册，描述了内部控制体系组织结构与职责，较为全面地阐述了内部控制体系的建设目标，并
8、以COSO内控框架为指引，从控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通和监视等五个方面对内控关注要点与相应措施进展了较为全面、系统的阐述；2控制环境分册，描述了控制环境的概念，并从诚信与道德价值观、开展目标、管理理念与企业文化、风险管理策略、董事会与下属委员会、组织结构、权利和责任分配、人力资源政策与措施、员工胜任能力以与反舞弊机制等十个方面对内控关注要点、措施进展了阐述；3风险评估分册，描述了风险和风险评估的根本概念以与风险的分类，从建立风险评估目标、风险评估机制、建立并完善风险管理体系三个方面对内控关注要点与相应措施进展了阐述，并汇编了风险评估的相关方法、规X与管理制度；4控制活动分册，描述
9、了控制活动的概念与分类，对公司控制活动的实施进展了概括，并汇编了关键控制管理文件；5信息与沟通分册，描述了信息与沟通的概念与要素，从信息、沟通、信息系统与信息披露等五个方面对内控关注要点与相应措施进展了阐述；6监视分册，描述了监视的概念与要素，并从持续监视、独立评估和缺陷报告三个方面对内控关注要点与相应措施进展了阐述，并汇编了相关管理制度与规X。使用要求本手册是公司重要文件，属公司某某。各单位应按相关要求正确使用，未经允许，不得复印，不得对外泄露。在使用过程中遇到疑难问题，与时向内部控制部咨询。管理与维护内部控制部对手册进展规X管理，以保证其有效、完整、统一和适用。编写与发布手册由内部控制部组
10、织编写，内控体系建设委员会审定，股份公司行文发布。发放1手册须按发放X围统一发放。发放X围由内部控制部提出，经管理层批准执行。一般包括总裁、副总裁、机关职能部门、专业分公司、地区公司与其下属单位等。2手册包括纸质版和电子版两种。电子版的配发X围为业务流程管理信息系统的覆盖X围；纸质版的配发X围为公司所属单位与特殊使用者。维护手册的维护是一项长期性、经常性的重要工作，需要各单位高度重视，积极参与，大力配合。手册的修订、维护由内部控制部负责。每年，内部控制部将根据国内和上市地新出台的相关法律法规的要求、内外部审计对公司内部控制的评价、公司内控管理中出现的新问题以与地区公司反响的意见与建议等，对手册进展修订，经总裁批准执行。各地区公司应指定专职管理部门负责本单位手册的日常管理和维护。对手册日常使用过程中发现的问题，应认真记录并与时反响给内部控制部。内部控制部应与时掌握手册的执行情况，并采取有效措施确保内部控制管理体系的有效运行。关键术语和定义C0SOCOSO是自愿性的私人组织，致力于通过强化商业道德、建立完善有效的内部控制和法人治理结构以提高财务报告的质量。1985年，由美国注册会计师协会AICPA、会计协会AAA、财务经理协会FEI、内部审计师协会IIA、管理会计师协会IMA联合创建了反虚假财务报告委员会。该委员会旨在探讨财务报告中舞弊产生的原因，并寻求解决措施。两年后，该委员会提出
