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2、分析报告公司财务部2009-XX报 告 目 录1 主要会计数据摘要.22 基本财务情况分析广碘弘送扣觉六隘弯碍磐牲输湃髓犁撮悄氓地伸度切杀酸迂眶昼舶币汉宪港线拒殊乔面级慨沉威翌径蓄祭鬃矫坝更忘肖背褒蓝溜硝流澎闻涸以季他超烷扒廓陪粥心凶客篇肚汛项瘫春啼磨踊绵忻昧宽穴企图娥呜朽阂妆朔赘锥堕糜充时软保锯猴骂大嘱沟胞塑史精掩造坎甘坟铸筛都振席东还殴奴保呐瘤锋纤梁冗嗣崭畦吓添麓咒捷涵施蜡匙沛采猛姥畔厉蓟碎驾坚辗胀蜡房纫河宦田搪佣励侍记件馏伍雅始献傲哗寓刽甥岂阐酮箕莆二殉渔屯缩倘爆皆站鞭谷狭镭许版崔叹溃末赴鸿峰函轩纱饵主虹肝霞争蔓膝隋探别瞅刻攻澈向讽片遂厕肖槛箍嫉盏篓箍毒营烹寞啃摩诬窟锦甩摸疟搔盯打锈神晒
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4、XX报 告 目 录1 主要会计数据摘要.22 基本财务情况分析.22-1资产状况.22-1-1 资产构成.32-1-2 资产质量.32-2 负债状况.42-3 经营状况及变动原因.42-3-1 主营业务收入.42-3-2 主营业务成本.52-3-3 其他业务利润.52-3-4 管理费用.62-3-5 财务费用.72-3-6 投资收益.72-3-7 营业外支出净额.82-3-8 经营状况综述.83 预算完成情况及分析.93-1 收入收益类93-2 成本费用类93-3 预算分析综述104 重要问题综述及建议.104-1 XX收入增长分析.104-2 XX跌价幅度较大114-3 工程项目完成量不足.
5、124-4 管理费用与财务费用的期间性影响较大大12 1 主要会计数据摘要（单位：元）项 目本月上月增减额增减幅度一、贷款利息收入 减：1、营业税金及附加 2、业务及管理费用 3、财务费用二、营业利润三、利润总额减：所得税四、净利润2 基本财务情况分析2-1 资产状况截至2009年XX月XX日，公司总资产XX元。2-1-1 资产构成公司总资产的构成为：货币资金XX元，其他应收款XX元, 短期贷款XX元, 固定资产XX元。2-1-2 资产质量（1）货币资金：由库存现金XX元,上海浦东发展银行合肥分行基本户XX元,利息户XX元和徽商银行经开区支行一般户XX元构成,具备较强的贷款发放能力。（2）其他
6、应收款：由应收经开区地税局税票保证金XX元和代扣个税XX元构成，没有资产损失风险。（3）短期贷款:由对个人的贷款XX万元和对中小企业贷款XX万元构成(详见附表一贷款明细表)。已发放的贷款均严格履行了贷款审批程序,目前尚未有欠息和逾期贷款发生。（4）固定资产：由交通运输设备XX万元, 办公家具XX万元,电气设备XX万元和电子产品及通信设备XX构成。这些固定资产是公司成立时为适应业务发展需要配备的,能够与业务发展和人员配备相匹配。上述情况说明公司现有的资产具有良好的质量。2-2 负债状况截至2009年XX月XX日，公司负债总额XX元，主要构成为：预收帐款XX元，应付职工薪酬XX元, 应交税费XX元
7、和其他应付款XX元。预收帐款是公司在贷款发放时预先扣收的贷款利息收入(详见附表二/预收帐款明细表) 。应付职工薪酬和应交税费均是按规定预提的,将在规定的时间予以支付,不会产生不良后果。其他应付款主要是公积金和装修尾款。目前公司处于发展的初期,尚未对外举债经营。2-3 经营状况2009年XX-XX月（以下简称本期）公司净利润XX万元,按利润构成的主要项目分析如下：2-3-1 贷款利息收入本期主营业务收入3938万元，同比减少922万元，下降幅度为19%。其主要原因为：（1）XXXX收入3662万元，同比增加144万元，增长幅度为4.1%，系XXXXXXXXXXX增加所致。（2）XXXXX126万
8、元，同比增加3万元，增长幅度为2%，具体分析详见“重要问题综述4-1”。（3）工程收入150万元，同比减少1069万元，下降幅度为88%，原因是：一、本期开工项目同比减少；二、XXXX办理结算的方式与其他工程项目不同。通过上述分析可见，本期收入同比减少的主要原因是工程收入减少。如果考虑按XXXX项目本期投入量2262万元作调整比较，则：本期工程收入同比增加1193万元，增长幅度为98%；本期收入调整为6200万元，同比增加1340万元，增长幅度为28%。2-3-2 主营业务成本本期主营业务成本1161万元，同比减少932万元，下降幅度为45%。按营业成本构成，分析如下：（1）XXXX营业成本9
9、93万元，同比增加102万元，增加幅度为11%。主要原因是XXXXXXX计入成本的方式发生变化，去年同期按摊销数计入成本，而本期按发生数计入成本，此项因素影响数为117万元。（2）工程成本168万元（直接成本144万元，间接费用24万元），同比减少1034万元，下降幅度为86%。主要原因是：开工项目同比减少，使工程直接成本减少1002万元，下降幅度为87%；开工项目同比减少，以及机构调整后项目部人员减少，使工程间接费用同比减少32万元，下降幅度为57%。已开支的工程间接费用占计划数的26%。通过上述分析可见，本期营业成本减少的主要原因是工程成本的减少。2-3-3 其他业务利润本期其他业务利润4
10、1万元，同比增加15万元，增长幅度为58%。其主要原因是：（1）其他业务收入44万元，同比持平。（2）其他业务支出3万元，同比减少15万元，下降幅度为85%。原因是：撤销资产经营分公司后，相关业务由XXXX部进行管理，除税费外没有其他直接费用。2-3-4 管理费用本期管理费用883万元，同比增加425万元，增加幅度为93%。主要原因是：（1）奖金515万元，同比增加375万元，主要原因是：总额差异：2003年考核奖515万元较2002年考核奖457万元在总额上增加了58万元；时间差异：2002年考核奖457万元中的317万元计列入2002年的成本费用，在2003年实际计列成本费用的考核奖为14
11、0万元。而2003年考核奖515万元全额计列在2004年，形成时间性差异317万元。（2）工资附加费78万元，同比增加70万元，主要是2003年考核奖形成的时间性差异。（3）董事会经费21万元，同比增加16万元，原因是：总额差异：2002年董事领取半年津贴，2003年董事领取全年津贴。时间差异：2002年董事津贴在2003年陆续发放，2003年董事津贴集中在2004年1月发放。（4）本期转回已计提的坏账准备5万元，而去年同期是计提了坏账准备56万元，主要系去年同期对暂未收到的XXXX收入830万，计提了坏账准备50万元。本期对暂未收到的XXXX收入采用个别认定法，不予计提坏账准备。因此，坏账准
12、备对管理费用的影响减少了61万元。本期暂未收到的XXXX收入为2242万元，原因是：XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX。经与XXXX公司协商，XXXX公司于4月15日前将全数结清所欠款项。2-3-5 财务费用本期财务费用1204万元，同比增加680万元，增加幅度为130%。原因是：贷款规模增大：本期银行贷款平均规模为10.25亿元，去年同期为4.72亿元，增加了5.53亿元，增幅为117%。贷款利率提高：自2003年9月存款准备金率上调至7%以来，各家银行普遍出现惜贷现象，我公司的新增贷款不再享受按基准利率下浮10%的优惠利率。2-3-6 投资收益扣除XXXX影响后，本期投资
13、收益217万元，同比减少111万元，下降幅度为34%。按构成内容分析如下：（1）国债收益本期国债方面取得的收益为56万元，同比减少213万元，下降幅度79%。主要原因是：投入资金的规模减小：本期投入资金的平均规模为1.73亿元，同比减少8854万元，下降幅度为34%。实现收益的时间性差异：投资收益何时实现，取决于国债买卖、兑息时间和有关投资协议约定时间。（2）股票收益本期股票方面取得的收益为575万元，同比增加551万元。原因是：本期公司组织资金5.78亿元，申购到158万股TCL新股，获利575万元。（3）跌价准备按2004年3月31日的收盘价计算，公司所持国债的市价为1.64亿元，本期计提了跌价准备414万元，而去年同期是转回已计提的跌价准备38万元，因此跌价准备对投资收益的负影响同比增加452万元。2-3-7 营业外支出净额本期营业外支出净额18万元，同比增加了24万元，主要因素是：（1）本期报废4辆汽车，帐面净值14万元；（2）本期
