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1、X公司财务管理制度第一章总则第一条为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的件用，特制定本规定cI第二条公训财务部门的职能担认真贯彻执行国家有关的财务管理制度和税收制度，执行公司统一的财务制度C建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理,反映、分析财务计划的执行情况，检心监督财务纪徉的执行情况。积极为经营管理服务，通过财务监督发现问题，提出改进意见，促进公词取得较好的经济效益。I厉行节约，合理使用资金C萤理分配公司收入,及时完成需要上交的稅收。I积极主动与有关机构及财政、税务、银行部门沟通，及时掌握相关法律法规的变化，有效规范财务工作，及时提供财务报表和
2、有关资料CI完成公司交给的其他工作。第三条公司财务部由财务总监、财务经理、会计、出纳、和审计人员组成。第四条公司各制门和职貝办理财会为务，必狈遵官本规。第二章财务工作岗位职责第五厂财务总监的管理职责组织领导公司的财务，成本，投融资，预算，会计核算及监督，财务分析等方面的工作。主持建立和完善财务管理制度和相关工作程序，制定和管理税收政策方案及程序。掌握公司财务状况，经营成果和资金变动情况，拟定和规划资金筹措和资本运作方案。组织拟定公司年度预算大纲及财务预算，并提交董事会审议。审核融资计划，报上级批准后组织实施。组织编制预算财务收支计划，成本费用计划，信贷计划，财务报告和会计报表等。负责组织实施内
3、部审计并配合外部审计工作。参与公司重大投融资决策优化资本结构和资本配置。审定财务会计、审计等财务负责人的任免、晋升、调动、奖惩事项。协调公司同银行、工商、税务、统计等部门的联系。第六条财务经理的管理职贞:编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划，拟订资金筹措和使用方案，开辟财源，有效地使用资金；进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益；建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析，及时I向总经理和财务总监提出合理化建议。I组织领导财务部门的工作，分配和监督其他人员的工作任务，制定考核奖惩指标；负责建立和完善公司已有的财务核算体系
4、，生产管理控制流程，成本归集分配制度；原办总经理和财务总监交办的其他工作I第七条会计的管理职贞：按照国家会计制度的规定、记帐、算帐、报帐。做到手续完备，数字准确，帐冃清楚，按期报帐.按照经济核算原则，定期检查，分析公司财务、成本和利润的执行情I况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，当好公司参谋。妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料c蒂成总经理、财务总监或财务经理交付的其他工件。I第八条出纳的管理职贞：认真执行现金管理制度*严格执行库存现金限额，超过部分必须及时送存银行，不坐支现金，不认白条抵压现金I瞳立健全现金出纳各种帐日,严格审核现金收付凭证。I严格支票管理制度，编制支票使用
5、手续，使用支票须经总经理签字后，方叮生效。丨I积极配合银行做好对帐、报帐工作。丨配合会计做好各种帐务处埋匚忧成总经理或财务经理交何的其他工作。二第九条审讣的主要丄作职责是：认真贯彻执行有关审计管理制度心监督公司财务计划的执行、决算、预算外资金收支与财务收支有关的各项经济活动及其经济效益乜1详细核对公司的各项与财务有关的数字、金额、期限、手续等是否准确无昆审阅公司的计划资料、合同和其他有关经济资料，以便掌握情况，发现问题，枳累址据。II纠止财务工作中的羌错弊端，规范公司的经济行I関词公祠财务丄作中出现问题产生的原因提出改进建议和措施厂區成总经理、财务总监或财务经理交付的其他工作3|第三章财务工作
6、管理第十条会计年度仃一月一口起至十-月二十一LI止。第条会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整，并符合会计制发的规正c第十二条财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证，并根据审核的原始凭证编制记帐凭证。会计、出纳员记帐，都必须在记帐凭证上签字。第十三条财务工作人员应当会同总经理办公室专人定期进行财务清I查，保证帐簿记录与实物、款项相符口丨第十四条财务工作人员应根据帐簿记录编制会计报表上报总经理和财务总监，并报送有关部门。丨会计报表每月由会计编制，财务部经理负责审核，上报一次。会计报表须经财务经理、财务总监总经理签名或盖章口第十五条财务工作人员对本公司的各项经济实行
7、会计监督O_财务工作人员对不真实、不合法的原始凭证，不予受理；对记载不准I确、水完整的原始兜证，予以退回，要求吏止、补充。I第十六条财务工作人员发现帐簿记录与实物、款项不符时，应及时向总经理或财务总监书血报告，并请求查明腺因，作出处理口1鑒工作人员对上述事项无权罚作出处理。I第十七条财务工作应当建立内部稽核制度，并做好内部审计C出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权和债务帐目的登记工作。丨第十八条财务审计每年一次。审计人员根据审计事项实行审计，并做出审计报告，报送总经理C第十九条财务工作人员调动工作或者离职，必须与接管人员办清交接手续。财务工作人员办理交接手续，由行政办公室主任、
8、财务总监及主管副总经理监交。亶第四章支票管理第二十条支票由出纳员专人保管。支票使用时须有“资金支付申请单”，经财务经理、总经理批准签字，然后将支票按批准金额封头，加盖E|J草、填写日期F途卫骂码，领用人在支票领用薄上签字备查厂第二十一条支票付款后凭支票存根，发票由经手人签字、会计核对、财务经理、总经理审批。填写金额无误后，交出纳人员。出纳员统一编制凭证号，按规定登记银行帐号，原支票领用人在“支票借款单”及登记簿第二十二条支票借款应在签发支票之日起五个工作日内清算，超期的由财务人员月底清帐时凭“支票借款单”转应收个人款。第二十三条对于报销时短缺的金额，由支票领用人办理现金借款手续，并按现金借款管
9、理规疋执行C第二十四条公司财务人员支付每一笔款项，不论金额大小均须财务经理会同总经理联合签字。总经理外出应由财务人员设法通知，经总经理授权可委托其他负责人代签，同意后可先付款后补签。I第五章现金管理第二十五条公司町以任卜列范圉內使用现金：职员工资、津贴、奖金；-个人劳务报酬；出差人员必须携带的差旅费结算起点以下的零星支出；I总经理批淮的其他升支口I前款结算起点定为5000疋结算规疋的调整，山总经理确也第二十六条除本规定第二十五条外，财务人员支付个人款项，超过使用现金限额的部分，应当以支票支付；确需全额支付现金的，经财务经理审核，总经理批准后支付现金。|第二十七条公司固定资产、原料辅料、车辆保管
10、维修、代办运输费用、办公用品、劳保、福利及其他工作用品必须采取转帐结算方式，不得使用现金5第二十八条日常零星开支所需库存现金限额为5000元。超额部分应I存入银行。J第二十九条财务人员支付现金，可以从公司库存现金限额中支付或I从银行存款中提取，不得从现金收入中直接支付。丨I因特殊情况确需坐支的，应事先报经总经理批准I第三十条财务人员从很行提取现-金，应出总经理批笊片提取第三十一条公司职员因工作需要借用现金，需填写领款单，经部门负责人批准，会计审核；交财务经理、总经理批准签字后方可借用。超过还款期限即转应收款，在当月丄资中扣还口第三十二条符合本规定第二十五条的，凭发票、工资单、差旅费单及公司认可
11、的有效报销或领款凭证，经手人签字，部门领导审批，会计审氐财务经理、总经理批准片出出纳支付现金。I第三十三条发票及报销单经总经理批准后，由会计审核，经手人签字，金额数量无误，填制记帐凭证。I第三十四条工资由财务人员依据人事部门每月提供的核发工资资料代理编制职员工资表，交主管副总经理审核，财务经理、总经理签字，财I务人员按时提款，当月发放工资，填制记帐凭证，进行帐务处理。第三十五条差旅费及各种补助单，由部门经理签字，会计审核时间、天数无误并报财务经理复核后，送总经理签字，填制凭证，交出纳员付款，办理会计核算手续。第三十六条无论何种汇款，财务人员都须审核汇款通知单，分别由经手人、部门经理、财务经理、
12、财务总监、总经理签字。会计审核有关凭证。丨第三十七条出纳人员应当建立健全现金、银行存款帐目，逐笔记载隔T银彳亍款项支付。帐目应当日洁月结，每日结算，帐款相符。第六章会计档案管理第三十八条凡是本公司的会计凭证、会计帐簿、会计报表、会计文件和其他有保存价值的资料，均应归档C第三十九条会计凭证应按月、按编号顺序每月装订成册，标明月份、季度、年起止、号数、单据张数，由会计及有关人员签名盖章，由财务经產指圧遽人归档保存，归档前应加以装订。第四十条会计报表应分月、季、年报、按时归档，由财务经理指定专人保管，并分类填制目录。第四十一条会计档案不得携带外出，凡查阅、复制、摘录会计档案，须经财务经理批准。本财务管理制度解释权在公司财务部。
