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1、ZHANGDAOMING集团第五工程有限公司财务管理办法DAOMING集团有限公司财务制度指南第一号 财务管理办法 第一章 总 则 第一条 按照建立现现代企业业制度的的要求，为为明晰产产权、理理顺资本本与财务务管理关关系，利利用经济济杠杆，完完善企业业财务制制度体系系，规范范财务行行为，建建立健全全内部牵牵制制度度，加强强企业内内部财务务管理和和经济核核算，确确保企业业健康、有有序发展展，根据据集团公公司、公公司章程程及其其他有关关规定，结结合我公公司实际际，制定定本办法法。 第二条 财务管理是是正确处处理好财财务关系系的工作作。财务务关系是是指企业业在资金金的筹集集、投资资、使用用、收入入和
2、分配配活动中中，与各各有关经经济利益益实体之之间产生生的联系系。主要要指企业业与股东东之间的的关系、企企业与政政府各部部门之间间的关系系、企业业与债权权债务人人之间的的关系、企企业与所所属内部部各单位位之间、与与职工之之间的财财务关系系。 第三条 财务管理的的基本原原则是：以资金金管理为为中心，建建立健全全内部财财务管理理制度，完完善内部部经济责责任制，严严格执行行国家和和上级规规定的各各项财务务开支范范围和标标准，如如实反映映企业财财务状况况和经营营成果，依依法计算算缴纳税税金，维维护投资资者的权权益，接接受国家家审计、税税收等部部门及上上级单位位的监督督检查，确确保资产产的保值值、增值值。
3、 第四条 我公司财务务管理的的指导思思想是：按建立立现代企企业制度度的要求求，以提提高经济济效益为为中心，以以资金管管理、预预算管理理为核心心，以成成本管理理、内部部控制制制度为重重点，以以会计基基础工作作为保证证，建立立二级资资金管理理体制，进进一步明明确各单单位经济济权和财财务权，确确保企业业资产、债债务、收收益的安安全、真真实、完完整、合合法性，实实现股东东利益最最大化。 第五条 建立二级资资金管理理体制，明明确项目目部经济济权与公公司财务务权。项项目部经经济权是是指围绕绕本工程程项目成成本而进进行的资资金收支支权，如如调迁费费、临时时设施、验验工计价价收入、物物资采购购、外部部劳务拨拨
4、款、发发放工资资、开支支管理费费、支付付折旧大大修款、支支付租赁赁费等等等，权力力归项目目部；非非本工程程项目成成本之外外的资金金收支如如投资、银银行贷款款、对外外借款、担担保、投投标、资资金调动动、集资资、入股股、签署署经济合合同、利利润分配配、亏损损弥补等等，都属属财务权权，权力力归公司司。 第六条 财务管管理层次次： (一)公司司的财务务管理：作为国国有资本本金和职职工持股股会资本本金的直直接使用用和经营营者，行行使公公司法赋赋予企业业的有关关财务管管理的权权责，全全面履行行经济权权和财务务权，主主要负责责本企业业资金筹筹集、供供应和运运用的全全过程管管理，保保证国有有资产和和持股会会股
5、东资资产的保保值增值值，对企企业经营营成果负负连续的的经济责责任；是是企业的的投资中中心和利利润中心心。主要要职责有有： 1、执行国国家和集集团公司司的国有有资本与与财务管管理办法法，制定定具体的的实施细细则； 2、确定企企业的财财务管理理体制； 3、编制企企业年度度财务预预算与财财务会计计报告； 4、按照规规定的程程序和权权限处置置企业资资产； 5、按照集集团公司司的规定定确定企企业内部部分配制制度； 6、制定企企业及其其子公司司增加或或减少注注册资本本的方案案； 7、制定企企业所属属子公司司的资产产重组方方案，依依法审定定企业所所属子公公司以下下企业的的资产重重组事项项； 8、实行企企业的
6、内内部资金金集中统统一管理理，依法法管理本本公司投投资、融融资事项项； 9、制定公公司对外外担保管管理措施施，依法法审定所所属子公公司及其其以下企企业对外外担保事事项； 10、组织织公司内内部财务务考核与与评价，落落实国有有资本的的保值和和增值的的责任； 11、汇总总上报财财务会计计报告和和年度财财务预算算，申办办企业国国有资本本与财务务审批事事项； 12、履行行集团公公司授予予的国有有资本管管理职能能，行使使其他有有关企业业国有资资本与财财务管理理的职能能。 公司机关是是代表全全公司管管理本单单位的人人、财、物物和履行行法人权权利、义义务的中中枢执行行机构。 公司财务管管理原则则上实行行二级
7、财财务管理理体制，即即公司机机关、项项目部（含含厂、段段、公司司）分别别设立财财务机构构。工程程队一般般不再设设财务室室，可设设代领代代报会计计员或核核算员，确确实需要要的可设设第三级级一次性性临时财财务派出出机构。 （二）项目目部（分分公司）及及其他内内部独立立核算单单位的财财务管理理。项目目部是一一次性施施工生产产临时组组织机构构，工程程项目是是一次性性的成本本中心，项项目经理理是一次次性的授授权管理理者。项项目部不不是独立立的法人人，实行行授权制制管理，充充分享有有围绕本本工程成成本的项项目经济济权，享享有公司司授权范范围内的的财务权权；在授授权范围围内履行行职责和和权限，越越权对外外的
8、管理理行为在在本单位位无效，所所造成的的损失（如如担保、抵抵押、借借款、私私自承揽揽工程、签签订未经经授权的的合同等等）由个个人偿付付。实行行经理负负责制、承承包经营营责任制制和以项项目（公公司、段段、厂等等）为单单元的独独立核算算，对公公司负责责，按规规定和承承包责任任状完成成上交任任务，由由公司机机关考核核业绩，全全部利润润的所有有权和分分配权归归公司，造造成的亏亏损及形形成的债债务由公公司按有有关规定定对责任任人处罚罚之后弥弥补和偿偿还。项项目部执执行集团团公司、公公司项项目管理理条例及及细则。 (三)工程程队的财财务管理理。工程程队属企企业内部部非独立立核算施施工单位位，为基基层劳务务
9、作业层层次，它它主要负负责本项项目可控控成本及及费用的的核算，一一般实行行责任成成本承包包；组织织开展班班组核算算，以班班组为基基础，以以施工工工序为对对象，考考核实际际完成的的工作量量、工料料消耗、机机械使用用和质量量安全以以及内部部分配等等指标。 工程队一般般不设财财务室，可可设立代代领代报报会计员员或核算算员，不不设银行行帐号，由由项目部部直接进进行财务务管理。项项目部直直接核算算到工班班。 第七条 公司财财务部门门的职责责是： 1、负责编编制、执执行企业业的财务务收支预预算，检检查、分分析预算算执行情情况，如如实反映映财务状状况； 2、负责制制订具体体的企业业内部财财务管理理办法，组组
10、织指导导基层单单位的财财务管理理和经济济核算； 3、参与企企业签订订经济合合同、协协议，参参与企业业有关经经济活动动的决策策，统一一调度资资金，负负责资金金全过程程管理，处处理财务务工作中中出现的的问题。 4、汇总编编制企业业的成本本和费用用预算，牵牵头并配配合有关关职能部部门落实实成本费费用管理理办法，负负责组织织成本费费用核算算工作，如如实反映映本单位位的经营营成果； 5、进行成成本费用用预测、控控制、监监督和分分析，做做好成本本费用管管理的各各项基础础工作，负负责检查查和考核核成本费费用预算算执行情情况； 6、依法计计算交纳纳国家税税金，监监督财务务收支并并向有关关方面报报送财务务报告；
11、 第八条 企业各各生产经经营职能能部门与与财务管管理相关关的职责责是： 1、计划经经营部门门：负责责编制投投标、议议标报价价；进行行投标报报价与工工程成本本费用的的对比分分析，配配合财务务部门落落实财务务收入计计划。 负责编制和和落实施施工、生生产计划划、本企企业的基基本建设设投资计计划；组组织制定定业务核核算和统统计核算算的原始始记录，健健全统计计台帐；及时准准确地进进行生产产统计；提供已已完工程程实物量量、工作作量和产产值等核核算资料料及有关关各项计计划执行行情况的的数据和和分析资资料。 负责起草签签订工程程施工合合同、协协议；编编审工程程施工预预算和预预算成本本费用项项目分析析；负责责工
12、程调调价和索索赔工作作，及时时办理设设计变更更及其他他有关调调价索赔赔工作的的原始记记录工作作；按期期提供工工程验工工计价、未未完工程程盘点和和工程竣竣工资料料及其按按成本费费用项目目归类的的概预算算成本费费用资料料；按期期提供当当期尚未未对外清清算的工工程调价价和索赔赔等资料料。 2、施工技技术部门门：负责责施工组组织设计计编制和和组织实实施；提提供编制制施工预预算的各各种实物物工程数数量资料料；贯彻彻执行施施工定额额；开展展技术革革新，采采用新技技术、新新工艺，依依靠施工工技术降降低工、料料、机械械使用等等各项费费用的支支出；保保证工程程质量，保保证施工工计划；搞好综综合平衡衡，组织织均衡
13、生生产，防防止停工工、窝工工损失；提供完完成计划划情况的的分析资资料；对对外部劳劳务队工工程数量量及变更更情况进进行签认认；提供供科学技技术研究究和技术术革新开开展情况况对成本本影响的的分析资资料；使使用并控控制技术术开发费费等科研研经费支支出。 3、劳动工工资部门门：贯彻彻执行国国家用工工制度和和劳动工工资政策策，负责责制订和和监督执执行劳动动定额，改改进劳动动组织，控控制非生生产用工工，提高高劳动效效率；加加强对工工资、津津贴、奖奖金的管管理；管管好用好好民工队队伍及包包工队，指指导班组组考勤人人员搞好好工时利利用的记记录；建建立、健健全单位位工程人人工费台台账，负负责落实实企业内内部经济
14、济责任制制，改善善内部分分配机制制；提供供编制成成本计划划和责任任预算的的工费资资料及其其成本分分析资料料，负责责汇总全全处工资资总额等等劳动工工资统计计资料，归归口负责责全员劳劳动生产产率指标标及工费费成本降降低指标标。 4、物资供供应部门门：负责责制订和和管理材材料消耗耗定额及及储备定定额，编编制和落落实材料料采购和和供应计计划，科科学组织织采购、运运输及储储备工作作，减少少资金占占用，加加速资金金周转，努努力降低低采购成成本；负负责拟定定并实施施大宗物物资的招招标采购购；健全全材料管管理制度度，加强强计量检检验、收收发领用用管理和和定期盘盘点工作作，做好好材料的的修旧利利废、节节约代用用
15、、回收收利用工工作；做做好材料料消耗记记录。按按工程对对象和生生产班组组核算计计算材料料盈亏；负责提提供材料料差价计计算资料料；提供供编制成成本计划划和责任任预算的的材料费费、运杂杂费资料料及其成成本分析析资料。 5、设备部部门：按按施工需需要及购购置计划划合理调调配机械械设备，制制定固定定资产大大修计划划，努力力提高机机械设备备使用效效率，负负责制订订和管理理执行设设备利用用定额和和能源消消耗定额额；负责责拟定并并实施设设备的招招标采购购工作；编制机机械设备备更新改改造、运运转、修修理、保保养计划划，做好好设备管管理、保保养工作作，保证证机械设设备正常常运转，减减少维修修保养费费用支出出；组织织开展单单机、单单车等不不同形式式的核算算；指导导有关人人员搞好好机械运运转记录录，提供供编制成成本计划划和责任任预算的的机械使使用费资资料及其其成本分分析资料料；提供供设备完完好率、利利用率、创创净产值值率、事事故率等等指标及及其分析析资料；归口负负责设备备固定资资产的合合理配置置，在可可能条件件下实现现设备增增值；负负责降低低机械使使用费成成本。 6、安全质质量检查查部门：负责组组织制定定有关工工程质量量、安全全制度和和措施，改改善劳动动条件，做做到安全全生产，防防止事故故和返工工损失；按期提提供完成成安全、质质量指标标和影响响成本的的分析资资料。 7、社保部部门：负负责社保
