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1、2022年业务周转金管理制度为了加强周转金管理，防止资金损失，有效控制资金占用，在保证各门店及部门日常经营需要的同时，最大限度的提高资金使用效率，特拟定业务周转金管理制度。二、业务周转金的定义业务周转金是指因工作原因而频繁发生现金支出业务的部门或个人，向企业借用一定数额的现金。三、业务周转金的范围1.业务周围金适用范围：_公司所有直营门店、财务部、生鲜采配中心。2.业务周转金适用岗位范围：门店收银员、营业款出纳、售后(或总台)、生鲜采配中心、公司财务出纳、门店财务出纳。3.业务周转金内容范围。具体可分为收银员周转金、兑换零钞周转金、节假日临时周转金、售后(或总台)退货及理赔周转金、财务出纳报销
2、周转金、生鲜采配中心采购流动周转金。四、业务周转金定额标准1.1收银员周转金。大卖场_元/人；综超、标超_元/人。根据门店客流量拟定，大卖场客流相对较大，故收银员周转金较高于综超及标超；1.2兑换零钞周转金。同口径大卖场门店为本门店上年日均现金零售销售额的_；同口径综超门店为本门店上年日均现金零售销售额的_；同口径标超门店为门店上年日均现金零售销售额的_；新开门店为预计现金日均零售销售额的_。同时符合上述门店的定额但上限不能超过_万元。针对年销售额超_亿的门店，考虑零钞兑换困难，结合门店实际情况，最高限额为原兑换零钞周转金的_%，并经分管营运副总、分管财务副总审批后，报营运部、财务部备案；_节
3、假日临时周转金。年销售_亿以下增量比例为原有零钞周转金的_%，年销售_亿以上增量比例为原有零钞周转金的_%。对门店来说，节假日主要是指春节、中秋节、国庆节三大节日，这三大节日销售急剧增加，零钞的需求也相应增大，为了不影响门店的销售，可适当对门店的零钞备用金相应增加；1.4售后(或总台)退货及理赔最高周转金额度：大卖场门店_元，综超门店_元，标超门店_元；1.5生鲜采配中心流动周转金：根据业务需求额定，现暂拟定为_万(生鲜配送_万元、金华配送_万元、黄岩配送_万元)；超过此限额的部分，应在当日下班前送存银行。五、业务周转金管理1.管理规定各项业务周转金各门店店长、各部门经理为第一管理责任人，各项
4、周转金由使用人负责资金安全，每天需对周转金进行盘点；生鲜采配中心采购的周转金由生鲜采配中心经理为第一责任人，周转金指定监管专人负责资金安全，每天需对周转金进行盘点(生鲜采配中心流程另附)。财务部每月不定期地对业务周转金进行1一次盘查，如发生短少，由责任人全额赔偿。门店的收银周转金及兑换零钞周转金一般由营业款出纳统一管理，负责领用，所领用的周转金由营业款出纳总负责，营业款出纳有责任维护资金的安全。门店店长要知悉业务周转金的总额，并不定期地派专人对其进行抽查，门店通过不定期的自查，以防止业务周转金挪作他用。若后期发生短少，由使用人全额赔偿。财务出纳周转金每天进行盘点，日结日清，若后期发生短少，由使
5、用人全额赔偿。_周转金管理流程(门店)门店营运部财务部审计部总经理室兑换零钞周转金店长为第一责任人营业款出纳申请不通过通过不通过店长审核新开门店营运部经理审批财务部经理审批通过财务副总审批额度范围内主办会计审核通过财务部经理审批通过通过临时周转金额度范围外通过营运部经理审批不通过不通过系统流程周转金归还店长审核主办会计审核收银员周转金现流程：原借款单红联和新借款单白联财务制证营运部指定人员不定期检查盘点财务部指定人员每月不定期检查盘点审计部抽查盘点售后退货理赔周转金2.2生鲜采配中心周转金管理流程图_周转金管理流程(生鲜采配中心)生鲜采配中心生鲜采配中心经理为第一责任人财务部审计部总经理室不通
6、过不通过生鲜采配中心经理审批额度范围外财务部经理审批通过通过通过分管生配副总、分管财务副总生鲜采配中心采购流动周转金现金管理员申请周转金归还生鲜采配中心经理审核系统流程主办会计审核通过现流程：借款单红联财务制证财务部指定人员每月不定期检查盘点审计部抽查盘点2.3财务部周转金管理流程图周转金管理流程(财务部)财务部财务部经理为第一责任人出纳周转金出纳申请审计部不通过财务部经理审批系统流程通过财务制证财务部指定人员每月不定期检查盘点周转金归还现流程：借款单红联审计部抽查盘点2.4业务周转金管理流程说明3.业务周转金领用管理3.1财务出纳周转金领用管理财务部出纳领用的业务周转金，部门负责人必须指定专
7、人负责领用、使用和妥善保管。在领用时需领用人提出申请，填写借款结算单，由财务部经理签字后进行领用。(现金限额如需要增加，应报公司财务部经理审批。)3.2门店领用管理由责任人提出申请，填写借款结算单，额度内经门店店长和主办会计审批同意后向财务部出纳领用。额度外申领需办理特殊流程进行审批，由业务部经理、财务部经理审批确认。新开门店需经门店店长、营运部门经理、财务部经理、分管财务副总审批后向财务部领用；额度外申领需办理特殊流程进行审批，由营运部经理、财务经理审批确认；根据采购量额定的周转金，由生鲜采配中心经理指定专人负责填写借款结算单，由生鲜采配中心经理及财务经理签字后进行领用。额度外申领需办理特殊
8、流程进行审批，即由生鲜采配中心经理和财务经理、生鲜采配中心分管副总、财务副总审批。生鲜采配中心采购的周转金要求使用人日结日清，指定监管专人负责开票供应商的货款及时(供应商合同中应予以明确的时间)打入指定账户，以确保采购流动周转金及时回笼。_周转金领用流程_周转金领用流程门店生鲜采配中心新开店领用兑换零钞周转金门店生鲜采配中心负责人审批不通过营运部营运部经理审批不通过财务部财务部经理审批总经理室财务副总审批不通过通过借款单责任人申请不通过出纳发放财务制证责任人申请借款单额度范围内审批超额度范围营运部经理审批不通过不通过主办会计审核财务部经理审批通过兑换零钞周转金出纳发放财务制证借款单责任人申请审
9、批超额度范围额度范围内主办会计审核营运部经理审批不通过不通过财务部经理审批通过出纳发放财务制证责任人申请借款单不通过通过审批不通过财务部经理审批额度范围内出纳发放超额度范围分管生配副总、分管财务副总审批不通过通过财务制证_周转金归还管理业务周转金发生归还时，责任人需将周转金上缴银行后的现金缴款单和借款单红字交于财务部。财务部对门店或职能部门的业务周转金进行账务处理。周转金的归还主要有以下情况：4.1营业款出纳、收银员周转金、兑换零钞周转金、售后(或总台)退货及理赔_周转金：因责任人调动或离职等原因造成周转金实际使用人或保管人发生变更时，原责任人需办理归还手续，新责任人需办理领用手续，各门店和部
10、门负责人做好监管工作，并及时告知财务部做好账务处理工作；_节假日临时周转金：在节假日结束后的一个月内整体归还财务入账；4.3兑换零钞周转金，其中_元面值的超过总金额的_%时，超出部分应及时上缴银行，归还财务入账；_周转金归还流程图周转金归还流程领用责任人营业款出纳店长/部门经理主办会计制证人员节假日临时周转金归还营业款出纳责任人离职或变动领用责任人离职或变动原责任人收回周转金原借款单红联和新借款单白联财务制证通过发放周转金通过审批不通过审批新责任人填制借款单不通过原责任人原借款单红联和新借款单白联通过通过审批不通过不通过审批财务制证兑零周转金交接新责任人系统流程通过临时周转金不通过审批不通过审
11、批银行回单及借款单红联通过财务制证系统流程百元大钞超_%部分缴存银行审核审核财务制证现流程红字借款单审核审核4.5流程说明盘点无误后，原营业款出纳将借款单红联交还财务出纳，新营业款出纳填更借款结算单，经门店店长/部门、主办会计审批后，将借款单白联与原营业款出纳的借款7单红联同时交财务出纳，财务出纳归还原营业款出纳借款单黄联，同时将借单红联交于新营业款出纳；当兑换零钞周转金_元面值的超过总金额的_%时，超出部分应及时上缴银行，营业款出纳填写借款单红字，店长和主办会计签字后，将银行回单及借款单红字一起交财务入账。六、周转金金库管理要求1.管理规定1.1进出管理规定：周转金必须存放在有监控的金库内，
12、金库钥匙由责任人保管，必须二人进入金库，闲杂人不得擅自进入周转金金库；1.2进出工作内容。进出金库必须双人进出，且需防损员在场；门店应规定每天进出金库的次数，不得无限制随意进出金库。每次进出金库必须登记台帐，记载进出金库时间及缘由；_台账记载内容及时效要求。必须按次登记每次进出金库的内容，内容包括进入时间、退出时间、人员、进出原因及双人签字。登记必须在退出金库时完成，不得后补；1.4金库环境管理要求。金库必须实际双门双锁，且大门处监控探头能照射到。_周转金进出金库流程图进出金库流程营业款出纳防损员提出进入金库需求营业款出纳、防损员开金库登记进出金库台帐(进入时间、人员、事项)营业款出纳、防损员
13、锁金库登记进出金库台帐(退出时间)_周转金进出金库流程说明3.1进入前，由防损员登记进入金库的人员，进入准确时间；3.2防损员和营业款出纳每人分管一把锁，防损员陪同进入金库存放或提取周转金；_周转金事项操作完毕，退出金库各自把门锁锁好，防损员登记退出金库准确时间，各进入人员签字。七、业务周转金盘点管理1.盘点管理内容1.1门店应安排人员对兑换零钞周转金、节假日临时周转金、收银员周转金、售后(或总台)退货及理赔周转金进行盘点；每次盘点后应登记盘_帐，台帐应8记载盘点时间、各责任人备用金财务账面金额、实盘金额、差额和异常情况及各责任人和盘点人签字确认；1.2生鲜采配中心采购的周转金，由现_管员对采
14、购周转金进行盘点，并做好台帐登记；1.3财务部周转金，由现金出纳每日进行盘点并做好台帐登记工作，每月抽查盘点进行盘点确定。2.盘点管理责任岗位与时间要求2.1兑换零钞周转金和节假日临时周转金的责任人每家门店不得少于二人，责任人必须每天进行全额盘点和当面交接，若不能做到两人当面交接的，门店必须落实主盘人、监盘人；2.2门店店长或店长指定的专人需每周_次对兑换零钞周转金和节假日临时周转金进行全额盘点，盘点后需在台帐上签名;2.4生鲜采配中心经理为生鲜采配中心采购周转金第一责任人，由生鲜采配中心经理指定的监管专人(即现_管员)负责资金使用、保管安全。现_管员必须每天对采购周转金进行盘点。3.盘点检查
15、管理3.1财务部安排财务人员每月对门店的所有周转金不定期的抽盘_次；3.2主办会计每月对财务总部出纳及门店出纳、生鲜采配中心采购的周转金进行抽盘；3.3财务检查人员、审计人员，可以不定期对业务周转金进行抽盘。4.盘点管理作业流程_周转金盘点流程图营业款出纳现金管理员店长财务部人员营运部人员审计人员零钞兑换周转金及临时周转金零钞兑换周转金店长或指定专人每周一次盘点每月一次盘点和不定期抽盘不定期检查盘点不定期抽查盘点责任人每天当面交接盘点登记盘_帐编制盘点表编制盘点表编制盘点表责任人不能当面交接，门店指定监盘人交接盘点盘_账有交接双方签字登记交接盘_帐收银员、售后退货及理赔周转金收银退货理赔周转金店长指定专人每周两次抽盘每月一次盘点和不定期抽盘不定期检查盘点不定期抽查盘点登记盘_帐编制盘点表编制盘点表编制盘点表生鲜采配中心采购周转金每月一次盘点和不定期抽盘不定期抽查盘点生鲜采配中心采购周转金每天对周转金盘点编制盘点表编制盘点表盘_账有交接双方签字登记盘_帐盘点表均需被盘人、盘点人、店长或生鲜采配中心经理签字流程说明：4.1兑换零钞周转金和节假日临时周转金责任人必须
