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1、实用标准文案Evaluation Warning: The document was created with Spire.Doc for .NET.财务安全管理流程实施部门门财务科流程编号号CW-0001流 程单元财务部院长123456年终做财务安全管理总结，讨论最新政策，及时更新安全管理制度定期举办安全教育讲座及考核建立财务安全管理责任制度，责任落实到个人押送全程不得办理私事运送路线安全不得绕道运送人员要责任心强不得在空白支票上盖好印章建立票据使用制度及登记制度分类保管并有专人负责各种账本专人保管严禁涂改印章支票分开管理分别存放设置无污染消防灭火器材科室位置合理门窗防盗保密不得超额库存现金
2、严格执行相关制度有价证券、票据管理现金安全现金押运安全安全警惕性管理库存现金限额管理财务人员安全意识管理硬件建设符合安全标准专人护送如特例滞留超额现金须得到批准良好工作保密习惯专人保管钥匙高度责任感和安全防患意识全面安装防盗报警监视系统财务室安全财务科及相关人员严格执行医院安全管理制度，并有专人定期检测编制医院财务安全管理制度审批会计报表编制流程实施部门门财务科流程编号号流 程单元财务科节点A1234567891011向相关部门报送会计报表编制会计报表编报说明进行总账岗位复核集中在财务科，与出纳、医保合疗、住院处等相关部门分别进行月末对账工作完成月末结账工作整理汇总资料，编制会计报表记账凭证的
3、稽查，分部门完成完成本月记账凭证的编制工作，核查入账票据的有效性使用国家统一规范的会计报表编制标准及方法药品会计后勤管理器械管理编制内部会计的月度会计报表编制外部会计的 季度/年度会计报表完成应付其他材料明细报表编制完成月末药品购、销、存报表编制完成应付药品款项明细报表编制完成月其他材料、办公用品消耗报表编制完成应付月卫生材料、低值易耗品明细报表编制完成月卫生材料、低值易耗品消耗报表编制门诊收入入管理流流程实施部门门财务科流程编号号流 程单元患者门诊收费费处财务科节点ABC1234567在门诊就医后持现金/医保卡交费退费票另外保存对帐员复核后签字确认，并编制门诊收入情况汇总表科室核算联作为科室
4、二级核算收入凭证报销联交给患者存根联存财务部备查收费员员汇总打印个人收入日报表（包括明细收入表、退费情况表、医保收入表）收费员向患者开具门诊收费票据及相关刷卡凭证单据收费员在门诊收费票据上加盖门诊收费专用章，并对票据分类管理当日收入全额存入银行收缴清算当日收费员全部门诊收入根据门诊收费票据存根进行票据核销核对医保及现金明细合计与报表数核查退票手续与票据三联是否齐备核对收费票据收入合计与个人报表核对汇总日报表与个人日报表进行现金出纳复核住院结算算管理流流程实施部门门财务科流程编号号CW-0005流 程单元患者住院收费费处病区科室室/护士站站财务科节点ABCD12345678票据三联分别处理进行住
5、院治 疗持现金/医保卡交费并办理入院手续发生计费错误，按规定及时进行退费处理收费员编制住院收入汇总日报表（包括当日出院病人收入报表、当日收款明细报表、医保挂账病人费用表、单病种病人费用结算报表）审核、签字确认收回预收款单据，开具住院收费结算票据办理结账手续录入患者基本信息，进行管理系统入院登记收据联，交给患者暂存记账联，财务记账存根联，存财务部备查办理入院登记，收取住院预交金患者出院前，护士站进行费用核对工作护士站打印提供每日住院费用清单手术室，手术费用医技科室，检查项目费药剂科，药品费项目护士站，诊疗费项目分部门负责各医疗检查费用的记账工作报表与票据是否相符进行现金出纳复核当日收入全额存入银
6、行收缴清算当日全部住院收入根据住院收费票据、预收款票据存根进行票据核销固定资产产清查流流程实施部门门财务科流程编号号CW-0007流 程单元财务科资产归口口管理、使用部部门院委会节点ABC1234567方案应注明清查工作方式、清查重点、具体时间安排等编写固定资产清查报告，并就存在问题提出改进建议对账实不符的资产进行详细书面记录，并列明原因将实际盘点情况分类汇总，分别与部门固定资产明细账、财务部固定资产分类明细账核对进行资产盘盈、盘亏、报废及调拨的账务处理按资产处置权限及程序进行资产处置，并落实改进措施办公用品清查一般设备及其他固定资产清查专业设备清查房屋建筑物清查财务部资产管理人员与资产归口管
7、理部门、资产使用部门共同分类完成固定资产清查工作口制定固定资产清查方案，明确相关部门人员任务职责追究相关责任人赔偿就盘盈、盘亏及报废资产情况及改进建议可行性进行讨论与科室根据实有物品登记造册情况现场清点，按类别进行账实核对与后勤部、设备使用部门进行现场清点，进行账实核对并记录设备现状与后勤部现场核查登记，编制部门占用房屋明细表、公共类建筑登记表与设备维修管理部及使用部门现场清点，进行账实核对，并记录设备现状研究决定药品、库库存材料料清查流流程实施部门门财务科流程编号号CW-0009流 程单元财务科药品、材材料归口口管理、使用部部门分管院长长节点ABC12345678进行药品、库存材料盘盈、盘亏
8、、报废及调拨的账务处理根据批示意见进行盘盈、盘亏、报损处置药品、库存材料的盘盈、盘亏、报损按处置权限报领导审批根据清查结果编写药品、库存材料盘点报表，反映账实核对结果，并说明盘盈、盘亏、报损原因确定药品、库存材料实存数量，同账面实存数核对，同时根据单价核出实存金额，同财务部账存金额进行核对清查库存材料清查药品财务部会计与药品、材料管理人员一起在每月末盘点日清查一次与物资采供部门管理员一同对卫生材料及其他材料进行品种、规格、数量登记与药剂科人员进行药库品种、规格、数量登记，同药房管理员进行药房结存药品品种、规格、数量登记批示意见债权债务务清查流流程实施部门门财务科流程编号号CW-0010流 程单
9、元财务科各业务经经办部门门节点AB12345678910清理结果形成书面总结，对未清理项目落实到责任人，并根据情况进行处理汇报分管院长/院长，成立专门清理机构进行集中清理对1年以上或金额在10万以上的未清理款项造表登记，注明原因对1年内或金额在10万以下的未清理款项，下达“限期清欠通知”进行往来款项账龄分析，并分类处理根据对账结果编写往来账项对账单，财务部会计、业务经手人签字确认根据“其他应收款”“其他应付款”分类归结应收、应付款项分类下发“应付医疗款”“预收医疗款”对账通知单下发“应付账款”对账通知单整理往来业务余额，负责“应付账款”“应收医疗款”“预收医疗款”“其他应收款”“其他应付款”的
10、牵头清查工作财务部会计与各业务经办部门每月半年清查一次责任人须在规定期限内清理完毕未完挂账工程/设备类往来款由业务经手人负责核对个人差旅/培训/借款由当事人核对确认周转金由责任人进行核对财务部会计与基建、后勤、设备、药剂、物资采供等部门业务经办人员具体负责核对工作住院收费处、医保办负责具体患者住院挂账、未结账收入、医保挂账、预收医疗款余额核对工作固定资产产报废、处置流流程实施部门门财务科流程编号号CW-0011流 程单元资产使用用部门资产归口口管理部部门分管副院院长财务科后勤总务务院委会节点ABCDEF123456789对已无法使用的固定资产书面申请报废说明提前报废理由承担相应责任根据审批意见
11、进行资产报废处置固定资产退出医院按审批意见处置资产报分管院长备案签署报废意见后将“固定资产报废审批单”交物资采供部签署意见期满正常报废其他原因提前报废因使用保管不当提前报废视资产报废情况分类进行处理对资产实地评定论证，确需报废的，填写固定资产报废审批单单项价值2万元以下的报上级主管局审批、2万元以上的报财政局审批进行待报废明细账处理及固定资产减值的账务处理根据审批单调整部门固定资产数量金额账，登记待报废固定资产明细账。定期编制“待报废固定资产明细表”大于二万小于二万按单项报废金额处理审议批准固定资产产购置流流程实施部门门采供科流程编号号CW-0012流 程单元资产使用用部门资产归口口管理部部门分管院长长院委会院长物资采供供科节点ABCDEF1234567提交审批后的固定资产领用申请单填写固定资产购置申请表，相关负责人编写可行性分析以及具体的购置计划负责固定资产采购合同的执行5万及以上5万以下按购置资产单价分类报批批示意见讨论研究，提出决定意见审批审批审计局负有监督职责办理固定资产出库手续，固定资产正式交付使用签订固定资产购置合同，报财务部审核备案填写固定资产验收单，经联合验收合格后，办理固定资产入库手续按相关规定，公开招标采购10万及
