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1、弗迪尔财务管理制度系列电算化系统管理办法 目 录第一章总则第二章会计计电算化化系统岗岗位责任任制度第三章电算算化的实实施第四章会计计电算化化系统操操作管理理制度第五章会计计电算化化系统软软、硬件件管理制制度第六章会计计电算化化系统会会计档案案管理制制度第七章附则则电算化系统统管理办办法 第一章总则第一条为推推行公司司管理现现代化、自自动化，提提高财务务会计工工作效率率，加强强电算化化管理，特制定本办法。第二章会计计电算化化系统岗岗位责任任制度第二条核算算系统人人员分工工为适应应会计工工作电算算化后会会计工作作重点的的转移和和岗位的的变动，需需要对财财会人员员的工作作内容和和任务以以及相互互分工
2、做做出调整整。 会会计人员员工作岗岗位划分分为: 会计主主管、系系统管理理员、系系统操作作员、制制单、复复核及审审核、会会计报表表、档案案管理、出出纳。以以上岗位位中系统统管理员员不得兼兼管出纳纳工作、出出纳人员员不得兼兼任操作作人员。第三条核核算系统统人员组组成 核算算系统由由系统管管理员、会会计电算算化操作作员、数数据审核核员和会会计管理理员组成成。（1）系系统管理理员：负负责核算算系统运运行环境境的建立立，组织织协调系系统的日日常运行行操作，提提出软件件修改的的意见；发现和和解决操操作故障障，及时时纠正数数据差错错；负责责检查和和督促系系统各类类人员的的工作，负负责系统统的安全全保密工工
3、作；负负责对系系统硬件件设备的的检查及及故障处处理工作作，确保保系统的的正常运运行，负负责数据据及程序序的正确确性和适适应性的的维护。发发生不可可处理的的错误，应应 及及时与销销售单位位技术人人员取得得联系，及及时解决决发生的的错误。一一般由计计算机专专业人员员负责。（）会计电电算化操操作员：负责所所分管的的财会工工作，做做好分管管的原始始凭证的的汇集和和记帐凭凭证编制制及预处处理工作作。负责责审查输输入凭证证的预处处理，整整理输入入凭证、编编制记帐帐凭证、进进行核算算工作。负负责系统统的操作作运行，负负责数据据登录、打打印各种种帐表数数据，严严格遵守守操作规规程，并并负责数数据正确确性的校校
4、核，发发现故障障应及时时报告系系统管理理员。同同时应做做好会计计数据的的备份。由由具有合合格证的的会计人人员负责责。（）审核员员：负责责对输入入凭证的的代码及及数据的的完整性性和正确确性的审审核，保保证输出出帐表数数据的完完整性和和正确性性。由不不是输入入凭证的的另一人人负责。（）会计档档案管理理员：负负责存档档数据软软盘、程程序软盘盘、帐表表、凭证证和各种种资料的的保管工工作，做做好软件件、数据据及资料料的安全全保密工工作。作作好会计计数据的的备份工工作。（）会计主主管和出出纳员的的职责与与手工方方式下的的职责一一样，区区别在于于必须对对会计电电算化比比较了解解，并充充分利用用会计电电算化提
5、提供的各各种会计计资料。第四条会会计电算算化系统统各类人人员岗位位责任制制（1）系系统管理理员责任任制 负负责会计计电算化化系统的的日常管管理工作作，监督督并保证证系统的的正常运运行，做做到合法法、安全全、可靠靠、可审审计的要要求。在在系统发发生故障障时，应应及时到到场，并并组织有有关人员员尽快恢恢复正常常运行。 定期期检查软软、硬设设备的运运行情况况；负责责系统运运行中软软、硬件件故障的的消除工工作；负负责系统统的安装装和调试试工作；按规定定的程序序实施软软件的完完整性、适适应性和和正确性性的维护护。协调调本系统统各类人人员之间间的工作作关系。 检检查会计计凭证的的预处理理工作，确确保各类类
6、输入数数据符合合系统的的要求。 负负责计算算机输出出帐表、凭凭证数据据的正确确性和及及时性检检查工作作。 负责本本系统各各有关资资源（包包括硬件件设备、软软件、数数据及文文档资料料等）的的调用、修修改和更更新的审审批手续续。负责责本系统统运行的的安全性性、正确确性、及及时性检检查工作作。 做做好本系系统操作作运行情情况的总总结工作作，并提提出更新新软件或或修改软软件的需需求报告告。 负负责本系系统各类类人员的的工作质质量考评评，并提提出任免免意见。完善善现有的的管理制制度，并并制定岗岗位责任任与经济济责任考考核制度度。（）会计电电算化操操作员责责任制 负负责本系系统的数数据登录录、数据据备份和
7、和输出帐帐表的打打印工作作。严格格按照输输入凭证证做好数数据输入入操作，输输入完毕毕进行自自检核对对工作，核核对无误误后交审审核员复复核；在在输入操操作中，如如发现输输入凭证证有疑问问或错误误时，应应及时向向系统管管理员或或专职会会计员反反映，不不得擅自自作废或或修改；发现输输入数据据与凭证证不符时时，应按按凭证数数据予以以修正。严格格按照系系统操作作说明进进行操作作。 当当天的日日记帐数数据，做做到当天天登录。登登录后即即打印出出当天的的帐表，做做到当日日帐当日日清。日日记帐输输入应做做好日清清，在月月末应将将核对无无误的明明细帐和和科目汇汇总表打打印输出出。 月月末打印印系统所所有的明明细
8、帐、总总分类帐帐、会计计报表和和自动转转帐凭证证。 每每次操作作完毕，应应及时做做好各类类备份数数据和存存档数据据。注意意安全保保密，各各自的操操作口令令不得随随意泄露露，备份份数据应应妥善保保管。 系系统操作作过程中中发现故故障，应应及时向向系统管管理员报报告，并并做好故故障记录录和上机机记录等等事项。（）审核员员责任制制 负负责凭证证数据的的审核工工作，包包括各类类代码的的合法性性、摘要要的规范范性和数数据的正正确性。 负负责输出出数据正正确性的的审核工工作。 对不不真实、不不合法、不不完整、不不规范的的凭证，退退还各有有关人员员更正、补补齐后，再再行审核核。 对对于不符符合要求求的凭证证
9、和不正正确的输输出帐表表数据不不予签章章确认。（）会会计档案案管理员员责任制制 负负责本系系统各类类数据软软盘、系系统软盘盘及各类类帐表、凭凭证、资资料的备备份和存存档保管管工作。 做做好各类类数据、资资料、凭凭证的安安全保密密工作，不不得擅自自出借。 按按规定期期限，向向各类有有关人员员催交备备份数据据及存档档数据。（）专专职会计计员责任任制 按按分管的的内容汇汇集材料料收发、领领退单、销销售发票票、工资资变动及及停止发发放等各各类单据据。 在在规定的的期限内内，根据据原始凭凭证准确确编制会会计记帐帐凭证。 编编制会计计凭证应应符合财财会制度度的要求求。做到到内容完完整、数数据正确确；代码码
10、要合法法、恰当当、摘要要应简明明规范。 如果果专职会会计人员员兼会计计电算化化系统操操作员，则则应遵守守会计电电算化系系统操作作员的责责任制。 第第三章电电算化的的实施第四条领导导与组织织 为为搞好公公司会计计电算化化工作，公公司成立立一个临临时性的的会计电电算化领领导小组组，负责责对会计计电算化化工作的的组织、领领导、监监督和协协调，可可由总经经理或财财务副总总经理亲亲自领导导。公公司成立立会计电电算化实实施小组组，具体体负责会会计电算算化实现现工作。该该小组主主要由财财务会计计人员和和计算机机专业人人员组成成，负责责人由财财务主管管担任。在在完成会会计电算算化任务务后，小小组撤销销。 当本
11、公公司缺乏乏计算机机专业人人员，或或专业力力量较弱弱时，可可聘请外外部专家家、顾问问参与咨咨询。第五条条规划 会计电电算化工工作应按按一般投投资项目目的工作作规程，进进行可行行性分析析。实施施小组应应提交编编制好的的可研报报告，报报领导小小组审批批。 电算化化会计信信息系统统开发须须遵照软软件工程程的生命命周期法法进行，开开发方案案须经领领导小组组批准。 领导小小组重点点审查电电算化会会计信息息系统开开发的费费用预算算。 费用主主要包括括电脑硬硬件及辅辅助设备备的购买买、升级级或添置置，软件件开发或或购买，人人员培训训，调研研论证，甩甩手帐的的转制费费用。为为加快公公司会计计电算化化速度，公公
12、司可外外购商品品化会计计软件，或或接受上上级主管管部门推推荐的行行业性通通用软件件。第第六条基基础工作作整理(1)做好手手工会计计业务数数据规范范化工作作。重新核核对各类类凭证、帐帐簿，做做到帐证证、帐帐帐、帐实实相符。对对其中的的混乱乱、历史史遗留问问题、差差异，调调整到最最低水平平。清理往往来帐户户和银行行帐户。对对串户、未未达帐项项、呆帐帐和坏帐帐及时核核销或冲冲销。（2）做好各各类帐证证表资料料格式规规范化工工作：划分保保留和修修改的内内容；对部分分会计资资料格式式重新设设计或修修改；记帐凭凭证摘要要栏进一一步规范范，简明明扼要。（3）将会计核算程序化：事先确定录入、审核、记帐等数据传
13、递次序；规定操作员执行数据传递次序的时间责任。（4）其他需要重新确定的工作：各种会计核算方法；成本核算方法；折旧计提方法；工资提取与发放办法第七条制度调整在电算化后，会计核算制度应作调整： 会计科目保留汉字会计科目名称，一级会计科目编码符合会计准则要求： 出纳员、程序员不得兼任凭证录入工作，不得进行系统操作； 现金、银行日记帐可用活页式帐页，并按天打印； 一般帐簿可根据工作需要，按月、季、年度打印，业务量较少的帐簿可满面页打印； 在所有记帐凭证数据已存于电脑条件下，用总分类帐户本期发生额对照表替代总分类帐； 在记帐后如发生凭证录入错误，应使用“红字”冲帐法予以纠正，编制补充登记或负数冲销凭证，
14、重新修改。第八条运行验收（1）对会计软件试运行。主要工作有：初始化。各类会计基础数据和历史数据的输入。手工与计算机处理结果的双向对比与检验。电算化内部管理制度的建立。（2）手工与计算机处理结果的双向对比与检验的主要内容：各种核算方法的正确性的检验，发生偏差及时调整。科目体系的正确性的检验，看其是否适应核算、报表、管理和会计制度的要求。操作熟悉程度的考查或操作失误的纠正。发生差错时如属人为原因，确定责任人，及时纠正其习惯性操作错误和会计处理错误。会计软件程序错误或业务处理错误的纠正，必要时通知有关人员及时修改、完善。（3）试运行期间，手工与计算机会计核算两套系统并行运行，本阶段前期以手工方式为主，后期以电算为主。此间合法的凭证仍为手帐凭证。（4）试运行3个月以上的，如两套体系检验一致，则可提出验收申请。（5）按照财政行政管理部门规定的会计电算化验收标准和程序，准备相关验收材料，向有关主管部门申请验收。（6）在验收合格后，公司会计系统正式甩掉手帐，而用电脑软件运行。实施小组做好文件、资料的收集、整理和归档等善后处理多余。 第四章会计电算化系统操作管理制度第九条系统统使用管管理
