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1、商业银行经营与管理第一章1 商业银行经营原则一般表述为：一、社会性社会性是指银行经营活动对增进社会利益所产生的影响。银行经营的社会性体现在各项业务之中；也体现在银行经营对社会经济的影响之中。二、安全性安全性是指银行的资产、收入、信誉，以及所有经营生存发展条件免遭损失的可靠性程度三、流动性流动性是指银行能够随时应付客户提取存款和满足必要贷款的需求，即银行的支付能力注意：要区别银行“经营的流动性”和银行“资产流动性”这两个概念银行经营流动性体现在：银行的支付能力（或清偿能力）银行资产流动性仅仅指：资产的变现能力。四、盈利性是指银行在经营中获取利润的水平和能力，是银行经营活动的目的和内在动力2 风险
2、概念1、信用风险：或称违约风险。是指银行的债务人不能按时归还贷款而造成银行的损失的可能性2、流动性风险：是指银行由于缺乏支付能力而使银行经营、信誉遭受损失的可能性3、市场风险：因市场汇率、利率变动对银行盈利能力和财务状况的产生不利影响的可能性4、操作风险：商业银行由于内部程序、人员、系统的不完善或失误，或外部事件造成的损失的可能性。3银行实现盈利的途径分析1、增加收入的途径1）增加资产业务收入（1）增加利息收入提高利率制约因素：利率管制环境中；利率市场化环境中。扩大贷款规模制约因素：贷款能力银行资金来源规模与结构 贷款政策由中央银行及商业银行制定贷款风险贷款需求。（2）扩大证券投资收入需要妥善
3、处理证券投资的收益与风险关系（3）合理调整资产结构一般地，提高高盈利资产比重，降低低盈利资产的比重2） 扩大服务性业务收入。2、减少支出的途径1）降低负债利息支出（1）降低利率水平保持适当的利率水平避免以提高利率水平作为扩大负债的手段（2）降低负债规模保持适度的负债规模与银行经营目标相联系的负债规模。（3）优化负债结构一般地，提高低成本负债的比重，降低高成本负债的比重2）降低非利息支出主要通过提高效率来实现。3、 谨防事故、差错和其他损失。第二章1 深入认识银行资本管理与监管的问题（此问题涵盖内容较多，牵扯到巴塞尔协议的一些内容，自己参考资料了解）2 银行资本的含义从一般意义来讲，资本是银行所
4、有者权益，是资金来源之一。然而，由于银行的特殊性，银行资本又是一个比较复杂的经济概念，体现银行业不断对其深化理解的过程经济资本经济资本是描述在一定的置信度水平上（如99%），一定时间内（如一年），为了弥补银行的非预期损失所需要的资本。它是根据银行资产的风险程度的大小计算出来的。计算经济资本的前提是必须要对银行的风险进行模型化、量化，以计算出各个业务部门或各个业务产品所需要的资本。 经济资本也称作风险资本监管资本监管资本是指监管当局要求银行必须具备的资本，是监管当局进行干预的基础，也是银行满足风险控制的最低资本要求通常包含了用于抵补银行预期损失的准备金和银行非预期损失的经济资本部分。银行资本的功
5、能（职能）1. 营业功能指银行主要用其自有资本金来购置房屋、设施，形成固定资产。这是银行经营的前提和基础2. 保护功能指银行发生损失后，其资本金吸收损失，从而可以对银行的存款人提供保护，减少存款人的损失,这是银行资本最核心的功能。3.管理功能外部监管人（监管当局）通过规定法定最低资本比率，来进行风险约束和控制银行资产的随意扩张；银行管理者根据资本充足率监管要求和本行资本充足率状况进行资产负债结构调整。3 银行资本充足性及其测定一、资本充足性资本充足性包括内容：资本适度；资本构成合理监管当局对银行资本充足性的衡量采用制定最低资本标准的方法监管当局对资本的监测标准通常采用资本/风险来源某百分比一、
6、资本比率法1. 资本/总存款( 如10% )（1914年起-40年代，以美国为例，下同）是最早的衡量商业银行资本的方法。当时，人们发现商业银行破产倒闭的原因是无法应付存款户的提现，因此便规定资本必须至少达到存款总额的10以上，以防止商业银行出现流动性危机。这种方法曾在美国以法律的形式确定下来，并在二战之前较为流行。. 2.资本/总资产（如 7%）（1942-48年，与其它指标并存至今）优点：简单、明了，方便直观。考虑了银行资本与资产运用的风险之间的联系。缺点：忽略了资产组合风险的差异3. 资本/风险资产（如 20%16.7%） （1948-52年）风险资产总资产现金资产同业拆借政府证券）优点：
7、考虑了资产组合的风险，便于操作。 缺点：风险资产的划分过于粗略， 对风险测算的精确度不高。4、超额资本比率超额资本=银行资本总额普通股它反映了银行资本的流动性。二、风险分类比率法（纽约公式）纽约公式是在1950年代初期，由美国纽约联邦储备银行设计的。根据商业银行资产风险程度的不同，将全部资产分作六类，并分别对每类资产规定了各自的资本要求比率。优点：对表内资产的风险划分比较精确缺点：没考虑表外资产的风险，没有统一的资本比率要求。三、 综合分析法综合分析法最早于20世纪70年代在美国出现，当时，人们认为，衡量商业银行资本不应仅靠一种指标，而是要综合8个因素，进行考察1）经营管理水平；（2）资产的流
8、动性；（3）收益状况和保留收益的历史情况；（4）存款结构潜在的不稳定性；（5）银行股东的特点和信誉；（6）银行费用承担；（7）营业过程的特征（营业程序的质量）；（8）在竞争中满足现在和将来融资需求的能力。优点：对影响资本需要量的因素分析较为全面缺点：（1）具有明显的非数量性和非确定性，仅能作出资本量的大致估计；（2）分析繁琐，不可避免地带有一定的主观性在实际工作中，人们常常将综合分析法与资本风险资产比率法结合起来运用。4 提高银行资本充足率的途径（一）扩充资本分子对策1、扩充核心资本核心资本的组成：股本、公开储备（各项公积金、未分配利润等）1）扩充股本（增发股票）2）增加公开储备（1）提高银行
9、盈利水平提高各项收入水平（资产业务收入、中间业务收入）、降低成本（2）提高银行税后利润提高银行通过自我积累充实资本的能力。（3）合理确定股利分配政策2、补充附属资本发行长期次级债券和混合资本工具（二） 控制风险资产分母对策1、从结构上：调整资产结构，降低高风险权数资产比重2、从规模上：控制资产增长第三章1 银行存款负债的种类1、活期存款交易账户2、定期存款3、储蓄存款4、创新的存款工具1）可转让定期存单2）自动转账账户3）可转让支付命令账户4）超级可转让支付命令账户5）货币市场存款账户其他创新如个人退休金账户、协定账户等等2银行负债成本(注明：此处是负债成本，老师说的是存款成本。不过本质上应该
10、一样，即银行的存款负债)（一）银行负债成本管理的作用：1、降低负债成本；2、是资产定价的重要依据；（二）负债成本的概念银行负债成本管理中，经常使用的概念主要有：利息成本、营业成本、资金成本、可用资金成本。1、利息成本是银行以货币的形式直接支付给存款者或债券持有人、信贷中介人的报酬。利息成本的计息方式有：（1）以不变利率计息；（2）按可变利率计息2、营业成本是银行在吸收负债上的除利息之外的一切开支。包括：广告宣传费用、工资、设备折旧应摊提额、办公费用等等。3、资金成本是包括利息在内的花费在负债上的一切开支。即利息成本与营业成本之和。4、可用资金成本可用资金是指银行可以实际用于贷款和投资的资金；即
11、在银行总的资金来源中扣除：库存现金、在中央银行存款、在联行或往来行的存款、其他现金项目。可用资金成本是相对于可用资金而言的资金成本可用资金成本率=资金成本/可用资金5、相关成本是与增加负债成本有关而未包括在上述成本之中的成本1、风险成本是指因负债增加引起银行风险增加而必须付出的代价2、连锁反应成本是指银行对新吸收负债增加服务和利息支出而引起对银行原有负债增加的开支。第四五六章1现金资产的构成狭义的现金资产是指银行库存现金。一般意义上理解现金资产是指广义现金资产，即包括现金和准现金。从构成上来看,以下四类资产都属于银行现金资产的范畴：1、库存现金 2、在中央银行的存款（1）法定存款准备金存款存款
12、准备金制度的初始意义在于保证商业银行的支付和清算，之后逐渐演变成货币政策工具（2）超额存款准备金存款3、存放同业存放同业是银行存放在其它银行的现金资产存放同业的款项主要用于银行之间的票据清算以及代理收付等往来业务4、托收中现金（托收未达款）指本银行委托对方银行向外地付款单位或个人收取的票据款2 资金头寸在现金资产中，我国商业银行习惯地将可供商业银行直接、自主运用的资金称之为资金头寸。头寸是指商业银行的可用资金（银行可直接自主运用的资金）包括时点头寸和时期头寸两种。时点头寸是指银行在某一时点上的可用资金；时期头寸则是指银行在某一时期的可用资金。3 法定存款准备金的管理法定存款准备金管理主要是准确
13、计算法定存款准备金的需要量和及时上缴应缴的准备金 4 贷款的五级分类1、正常借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还。美国：损失概率为01.52、关注关注贷款是指尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素美国：损失概率510也就是说，从目前来看，借款人偿还贷款本息没有问题，但是存在潜在的缺陷，若继续存在下去将有可能影响贷款的偿还。3、次级借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失。美国：损失概率20354、可疑借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失。美国：
14、损失概率50755、损失在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分美国：损失概率：1005 对借款人信用分析的内容信用分析的含义:信用分析是对债务人的道德品格、资本实力、还款能力、担保及环境条件等进行系统分析，以确定是否给予贷款及相应的贷款条件。对客户进行信用分析是银行管理贷款信用风险的基本方法。信用分析内容:（一）6C分析 1、品德(Character)“品德：是对借款人信用评估最重要的因素 明确客户借款的目的，判断是否与银行现行贷款政策相符确定借款人对贷款的态度责任感、诚实、认真的目的和端正的还款态度调查客户历史支付记录；其他贷款人与该客户的业务经验；该客户预期业务或个人收入情况的记录；信用评级；未来贷款签字人或担保人情况。2、能力(Capacity)分析客户的借款能力。借款人是否有权申请贷款，并且在法律上有能力签署具有约束力的贷款协定分析客户的经营能力分析客户的还款能力借款人是否有能力以现金流的形式取得足够的现金来还款：（1）从销售或其他收入中取得现金流；（2）出售或变现资产；（3）发行债券或股票募集资金。3、资本(Capital)是指客户的财务实力和财务状况，表明客户可能偿还债务的背景。主要是指借款人资本的价值、性质和数量；借款人会计报表上的总资产和总负债情况等。在对借款人进行资本分析时，特别要注意其其稳定性与变现能力。4、
