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1、 浅谈如何利用金融租赁 解决中小企业融资难问题成员：金融成员：金融0907 伍秋琬伍秋琬 周晶晶周晶晶 黄佳蓓黄佳蓓 李佳佳李佳佳 林林雨琴雨琴精选课件摘要目录摘要目录中小企业地位与现状中小企业地位与现状中小企业融资难的成因分析中小企业融资难的成因分析中小企业融资难的成因分析中小企业融资难的成因分析关于融资租赁关于融资租赁如何帮助中小企解决融资难如何帮助中小企解决融资难如何帮助中小企解决融资难如何帮助中小企解决融资难精选课件地位与现状地位与现状：融资难一直是制约中小企业开展的瓶颈，也是世界各国面临的一个普遍问题。90%以上民营中小企业无法从银行获以上民营中小企业无法从银行获得贷款；得贷款；全国
2、民营企业在过去全国民营企业在过去3年中有年中有60%以上以上通过民间借贷的形式进行融资。通过民间借贷的形式进行融资。现状现状数量占全部注册企业数的数量占全部注册企业数的99%几乎涵盖生产、服务各个行业几乎涵盖生产、服务各个行业工业总产值、利税分占工业总产值、利税分占70%和和45%提供约提供约75%城镇就业机会城镇就业机会推动经济高速运转助推器推动经济高速运转助推器地位地位精选课件 理理 想想 很很 丰丰 满满 现实现实很骨感很骨感精选课件中小企业融资难的成因分析：中小企业融资难的成因分析：先天不足（根本）金融市场不完善国营观念挤压悲悲剧剧精选课件中小企业自身中小企业自身“先天缺乏是融资难的根
3、本先天缺乏是融资难的根本？传统产业，附加值低，风险大传统产业，附加值低，风险大12345企业内部治理结构问题较大企业内部治理结构问题较大企业管理混乱，财务不规范企业管理混乱，财务不规范信用不佳信用不佳抵押难，担保难抵押难，担保难精选课件我国金融市场的不完善成为融资难的关键我国金融市场的不完善成为融资难的关键？金融体制改革不到位金融体制改革不到位1234银企信息不对称银企信息不对称银行贷款投放趋大避小银行贷款投放趋大避小贷款权限过度向上集中贷款权限过度向上集中精选课件长期国营主导观念挤压中小企业生存空间长期国营主导观念挤压中小企业生存空间？国营主导观念影响较深，国营主导观念影响较深，中小企业长期
4、受亚国民待遇中小企业长期受亚国民待遇12国家政策缺乏切实可行的措施国家政策缺乏切实可行的措施精选课件1.中小企业大多属于传统产业和劳动密集型产业，产品附加值低，企业中小企业大多属于传统产业和劳动密集型产业，产品附加值低，企业风险大风险大 由于经营者的素质、经历等原因，许多中小企业产业结构不合理，由于经营者的素质、经历等原因，许多中小企业产业结构不合理，大局部中小企业都属于传统产业和劳动密集型产业，这些行业的产品大局部中小企业都属于传统产业和劳动密集型产业，这些行业的产品附加值低，本钱相对较高，盈利水平低，抗风险能力弱，企业技术装附加值低，本钱相对较高，盈利水平低，抗风险能力弱，企业技术装备落后
5、，创新能力不强，员工素质普遍低下，自有资金严重缺乏，负备落后，创新能力不强，员工素质普遍低下，自有资金严重缺乏，负债率偏高。因此，新陈代谢快，稳定性差是我国中小企业的一大特点，债率偏高。因此，新陈代谢快，稳定性差是我国中小企业的一大特点，这就造成了银行贷款在行业选择上将中小企业列入不支持或限制之列这就造成了银行贷款在行业选择上将中小企业列入不支持或限制之列2.企业内部治理结构上存在较大问题企业内部治理结构上存在较大问题 股权结构单一、家族化管理、专制型机制、经营策略和经营手段上股权结构单一、家族化管理、专制型机制、经营策略和经营手段上的短期行为是其集中的表现。在企业开展初期，这些弊病很难显现出
6、的短期行为是其集中的表现。在企业开展初期，这些弊病很难显现出来来,随着企业的快速开展、规模的不断扩大，其劣根性就逐渐暴露出来，随着企业的快速开展、规模的不断扩大，其劣根性就逐渐暴露出来，这是银行机构对中小企业进行融资不得不考虑的问题这是银行机构对中小企业进行融资不得不考虑的问题3.企业管理混乱，财务不标准企业管理混乱，财务不标准 许多中小企业内部管理不标准，经营随意性大，各类规章制度缺失许多中小企业内部管理不标准，经营随意性大，各类规章制度缺失严重，或有章不循；企业财务制度不健全，建账不标准或不依法建账，严重，或有章不循；企业财务制度不健全，建账不标准或不依法建账，会计核算常违规操作，有些小企
7、业根本不设账，以票代账，或者虽然会计核算常违规操作，有些小企业根本不设账，以票代账，或者虽然设账，但账目混乱，给企业的融资带来困难。设账，但账目混乱，给企业的融资带来困难。先天不足先天不足精选课件 4.信用不佳 中小企业群体信用观念淡薄，时机主义盛行，缺乏长期开展目标，企业逃废银行债务现象具有普遍性。在财务方面人为操纵利润现象较多，财务信息严重失真，企业经营信息透明度差，甚至出于自身短期利益的考虑，造假账、出假报表、偷税漏税，使企业信誉受损，整体形象不佳。5.抵押难，担保难 中小企业由于自身规模较小，可用于抵押的固定资产非常有限，再加上抵押物价值评估、登记的费用较高，抵押之路难行。同时，担保机
8、构尚未普遍成立，其他企业又不愿意提供担保，因此，担保难亦是中小企业的普通问题。精选课件1.金融体制改革不到位，使中小企业贷款效劳出现缺失金融体制改革不到位，使中小企业贷款效劳出现缺失 一方面本应面向中小企业贷款的农村信用社和地方商业银行，片面一方面本应面向中小企业贷款的农村信用社和地方商业银行，片面求大、求强，竞相支持大型企业，而对本该是自己支持重点的中小企求大、求强，竞相支持大型企业，而对本该是自己支持重点的中小企业尤其是小企业置之不理；另一方面我国还没有成立针对中小企业效业尤其是小企业置之不理；另一方面我国还没有成立针对中小企业效劳的专业性银行和各类基金组织，使中小企业的贷款效劳在金融市场
9、劳的专业性银行和各类基金组织，使中小企业的贷款效劳在金融市场上出现缺失。上出现缺失。2.银企信息不对称银企信息不对称 在信息不对称方面，中小企业比大企业更加严重。因为中小企业在信息不对称方面，中小企业比大企业更加严重。因为中小企业大多都有信息不透明的问题。对于大企业，很多信息是公开的或是通大多都有信息不透明的问题。对于大企业，很多信息是公开的或是通过其它渠道能够收集的。而中小企业的信息根本上是内部化的、不透过其它渠道能够收集的。而中小企业的信息根本上是内部化的、不透明的，银行和其他金融机构很难通过一般的渠道获得其信息，也难以明的，银行和其他金融机构很难通过一般的渠道获得其信息，也难以获得其偿债
10、能力的信息。获得其偿债能力的信息。3.对利润最大化的追求和风险管理的要求，使银行在贷款投放上趋大避对利润最大化的追求和风险管理的要求，使银行在贷款投放上趋大避小小 由于中小企业的贷款金额小，时效性强，比较频繁，但每笔贷款由于中小企业的贷款金额小，时效性强，比较频繁，但每笔贷款手续并不比大企业简化，相比之下，小企业贷款平均本钱高、工作量手续并不比大企业简化，相比之下，小企业贷款平均本钱高、工作量大、贷款收益小；同时，由于中小企业效益低，稳定性差，风险较大，大、贷款收益小；同时，由于中小企业效益低，稳定性差，风险较大，出于利润最大化和降低风险的双重追求，银行在贷款投放上趋大避小出于利润最大化和降低
11、风险的双重追求，银行在贷款投放上趋大避小是必然的。是必然的。4.贷款权限过度向上集中贷款权限过度向上集中 近年来，各商业银行在改制和加强管理方面，不约而同地选择了贷近年来，各商业银行在改制和加强管理方面，不约而同地选择了贷款审批权上收和集中。市、县级的银行机构不是对中小企业没有贷款款审批权上收和集中。市、县级的银行机构不是对中小企业没有贷款权，就是贷款条件非常苛刻，在当地鲜有符合贷款条件的。严格的授权，就是贷款条件非常苛刻，在当地鲜有符合贷款条件的。严格的授权授信管理制度，客观上削弱了基层商业银行对中小企业的信贷支持权授信管理制度，客观上削弱了基层商业银行对中小企业的信贷支持能力。能力。金融市
12、场不完善金融市场不完善精选课件1.国营主导观念影响较深，中小企业长期受亚国民待遇国营主导观念影响较深，中小企业长期受亚国民待遇 改革开放以来，国家对国营大中型企业屡次实施优惠政策；外资实行改革开放以来，国家对国营大中型企业屡次实施优惠政策；外资实行减免税收、设立保税区等减免税收、设立保税区等“超国民待遇。国企实施的与中小企业不同超国民待遇。国企实施的与中小企业不同的市场准入条件和不同的股票上市、企业债券、银行贷款融资条件等的市场准入条件和不同的股票上市、企业债券、银行贷款融资条件等“国民待遇，使得以中小企业为主体的非国有企业只能享受国民待遇，使得以中小企业为主体的非国有企业只能享受“亚国民待亚
13、国民待遇，经营、融资、开展环境处于不利地位，严重挤压了中小企业的遇，经营、融资、开展环境处于不利地位，严重挤压了中小企业的生存开展空间，出现目前银行信贷经营中产生生存开展空间，出现目前银行信贷经营中产生“垒大户倾向。垒大户倾向。2.国家政策缺乏切实可行的措施国家政策缺乏切实可行的措施国营观念挤压国营观念挤压精选课件关于融资租赁关于融资租赁概念概念 金融租赁是一种通过融资金融租赁是一种通过融资租赁形式获得资金支持的金融租赁形式获得资金支持的金融业务。由使用设备的机构或个业务。由使用设备的机构或个人对设备或厂房提出要求，租人对设备或厂房提出要求，租赁公司或其他金融机构作为出赁公司或其他金融机构作为
14、出租人，出资购置设备并将其交租人，出资购置设备并将其交给承租人使用。在租期内承租给承租人使用。在租期内承租人向出租人支付租金。承租人人向出租人支付租金。承租人对租赁的资产只有使用权，没对租赁的资产只有使用权，没有处置权。租期结束时租赁资有处置权。租期结束时租赁资产经残值处理后归承租人产经残值处理后归承租人小到一台电脑，大到数十架小到一台电脑，大到数十架飞机；最快的，可通过发短信飞机；最快的，可通过发短信审批工程，最大的，可融得几审批工程，最大的，可融得几十亿元资金十亿元资金金融租赁堪称金融租赁堪称眼下市场上眼下市场上“最灵活的金融最灵活的金融工具。工具。精选课件国外国外国内国内融资租赁的开展融
15、资租赁的开展 融资租赁作为融资租赁作为一种新型投融资一种新型投融资模式，目前已在模式，目前已在全球全球80多个国家多个国家和地区得到广泛和地区得到广泛开展，以融物代开展，以融物代替融资的新型业替融资的新型业务模式，逐步成务模式，逐步成为不同类型市场为不同类型市场主体特别是中小主体特别是中小企业的重要融资企业的重要融资方式。融资租赁方式。融资租赁在国外较为普遍。在国外较为普遍。案例案例一资产规模快速增长，资产规模快速增长，经营实力和盈利水平经营实力和盈利水平有了较大提升有了较大提升二租赁资产行业分布广租赁资产行业分布广泛，租赁效劳领域不泛，租赁效劳领域不断增加断增加三业务创新取得进展，业务创新取
16、得进展，开展方式有所转变。开展方式有所转变。四公司治理不断完善，公司治理不断完善，风险管理能力不断增风险管理能力不断增强强五案例案例精选课件国外案例：国外案例：IBMIBM租赁租赁 大陆汽车俱乐部大陆汽车俱乐部(China Automobile (China Automobile Association,Association,简称简称 CAA)CAA)成立于成立于19951995年，年，19991999年与澳大利亚最大财产保险集团年与澳大利亚最大财产保险集团 IAG(Insurance Australia Group)IAG(Insurance Australia Group)合资，合资，20032003年底成为年底成为 IAG IAG 的全资子公司，是中的全资子公司，是中国目前唯一一家外商独资的汽车俱乐部，国目前唯一一家外商独资的汽车俱乐部，在同行业中一直保持领先地位。在同行业中一直保持领先地位。20042004年，年，IAG IAG 为为 CAA CAA 制定下建设成为制定下建设成为一家全国性救援效劳提供商与汽车网络一家全国性救援效劳提供商与汽车网络协会的开展战略。实现全国拓展方
