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1、青岛市安安宁病医医院会计计管理制制度一、为了了规范医医院财务务行为和和会计工工作秩序序，发挥挥财务在在医院经经营管理理和提高高经济效效益中的的作用，促进医医院发展展。依据据中华华人民共共和国会会计法、医医院财务务制度、医医院会计计制度等相关关法律法法规，结结合本单位实实际情况况,特制制定本制制度。二、 医医院财务务管理任任务:依依法组织织收入，努力节节约支出出，正确确安排和和合理使使用资金金；严格格执行国国家有关关法律、法规和和财务规规章制度度，确保保国有资资产安全全；认真真编制和和执行财财务预算算;积极极推进绩绩效考核核方法，完成目目标管理理，做好好财务监监督、检检查和经经济活动动分析；进行
2、经经济预测测，参与与经济决决策，做做好医疗疗收费的的管理工工作。三、医院院财务管管理范围围：预算算管理、收入管管理、支支出管理理、资产产管理、对外投投资、货货币资金金等，以以及财务务分析和和监督检检查。四、医院院财务管管理体制制：实行行“统一一领导，集中管管理”模模式，医医院一切切财务活活动在院院长的领领导下，由医院院财务部部门统一一负责管管理。医医院预算算内的支支付，由由本单位位财务负负责人复复核，执执行院长长审批，即可办办理；属属预算外外的，由由医院财财务负责责人复核核，经医医院院长长审批。 五、医院应当当根据国国家有关关法律、法规等等规定，建立健健全内部部财务管管理办法法，做好好财务管管
3、理的基基础工作作，定期期上报会会计报表表及财务务分析,服从医医院的管管理、监监督和检检查。六、医院院的财务务管理接接受财政政、审计计、物价价、医保保、税务务等部门门的指导导和监督督。第二章 财务机机构、会会计人员员、职责责和任务务一、会计计岗位和和人员编编制医院院财务部部设置岗岗位3个个，配备备工作人人员3名名，其中中财务科科长1名名，会计计1名，出纳11名。各各医疗分分支机构构按内控控管理制制度要求求设置相相应的岗岗位。医医院内财财务人员员在工作作变动时时，必须须办理交交接手续续。一般般会计人人员在办办理交接接手续时时，应有有该单位位财务部部门的主主管人员员监交；财务负负责人、会计主主管人员
4、员办理交交接手续续时，由由医院派派人监交交。二、职责责和任务务1.贯彻彻国家财财税政策策、法规规，结合合具体情情况建立立规范的的财务模模式，建建立健全全财务核核算制度度。2.编制制和执行行财务综综合预、决算、财务收收支计划划、拟定定资金筹筹措和使使用方案案，有效效地使用用资金。3.建立立健全经经济核算算制度，利用财财务会计计资料进进行经济济活动分分析。4.医院院财务科科参与研研究、审审批医院院内有关关财务经经济事项项，上报报、下发发有关财财会、经经济管理理等方面面文件。5.医院院财务科科对医院院财务机机构和岗岗位设置置、人员员配备、会计核核算等提提出方案案。负责责选拔、培训和和考核医医院内的的
5、财会人人员。6.各医医疗分支支机构财财务部门门负责日日常本单单位财务务工作，医院财财务科负责对对财务管管理制度度的执行行情况进进行检查查和考核核。第三章 预算管管理一、预算算编制原原则1.根据据国家的的有关方方针、政政策，按按照财政政部门下下达的事事业计划划指标、任务，本着“收支统统管，统统筹兼顾顾，积极极稳妥，依法理理财”的的原则。各医疗疗分支机机构编制制本单位位预算。2.在编编制预算算时，收收入预算算要参考考上年预预算执行行情况和和对预算算年度的的预测编编制，支支出预算算要量入入为出，合理安安排资金金。3.要坚持持勤俭办办院原则则，开源源节流，提高资资金使用用效率。二、收入入预算编编制收入
6、预算算编制以以上年度度实际收收入情况况，结合合预算年年度各医医疗分支支机构发发展和工工作计划划，医疗疗收费标标准和药药品价格格变动等等因素为为编制依依据。11.医疗疗收入。门诊收收入:以以计划门门诊人次次和计划划平均收收费水平平来计算算。住院院收入:以计划划病床占占用日数数和按病病床计划划收费水水平计算算。2.药品收收入。以以上年度度每门诊诊人次和和每占用用床日药药费的实实际收费费水平为为基础，结合预预算年度度业务量量预计变变动数计计算。33.其他他收入。根据具具体收入入项目的的不同内内容和有有关业务务计划分分别采用用不同的的计算方方法，逐逐项计算算后汇总总编制。三、支出出预算编编制支出预算算
7、以医院院的发展、工作任任务、人人员编制制、有关关支出定定额和标标准、物物价因素素等为预预算年度度基本编编制依据据。1.人员经经费。根根据预算算年度平平均职工工人数，上年末末平均工工资水平平，国家家有关调调资政策策等计算算编列。2.药药品费。根据预预算年度度药品收收入预算算和国家家规定的的加成率率，参考考上年度度实际药药品加成成率计算算。3.卫生材材料费。在上年年度实际际工作量量和实际际支出数数的基础础上，根根据预算算年度的的计划及及有关因因素计算算。4.低值易易耗品。根据上上年的实实际执行行情况及及预算年年度业务务工作量量计算。5.其其他公用用支出。在上年年度实际际支出或或同级规规模相当当医院
8、的的基础上上，结合合预算年年度的计计划合理理安排。6.月月份用款款计划。由各医医疗分支支机构按按月编报报。第四章 财产物物资管理理财产物资资管理包包括固定定资产、库存物物资（低低值易耗耗品、卫卫生材料料、一次次性耗材材）、药药品管理理等，医医院财产产物资按按 “统统一领导导，归口口负责”原则，财产物物资采购购由医院院统一进进行。一、固定定资产的的管理11.固定定资产的的标准：；一般设备备单价在在10000元以上上，专业业设备单单价在115000元以上上，使用用时间超超过一年年的设备备。2.固定资资产的分分类：房屋及及建筑物物。专业设设备。一般设设备。图书。其他类类固定资资产。33.固定定资产管
9、管理要求求配备相相应的管管理人员员，建立立健全各各项管理理制度。建立健健全管理理三级帐帐、卡制制度，即即财会部部门负责责总账，财产管管理部门门负责明明细账，使用部部门负责责建卡即即台帐。实行责责任制管管理。贵贵重仪器器、设备备要指定定专人管管理，建建立技术术档案和和维护、保养、交接及及使用情情况报告告制度。财产物物资管理理部门与与财会部部门要定定期对固固定资产产进行清清查、核核实，做做到账实实相符，帐帐相相符。固定资资产的购购置和修修缮要考考虑到工工作需要要和财力力可能，要进行行科学论论证，防防止盲目目购置，同时对对新够进进的设备备要及时时开展成成本核算算，防止止设备闲闲置，造造成资金金投资浪
10、浪费。房屋修修缮要按按照基本本建设程程序报医医院审批批。固定资资产的转转移、转转让、出出租、出出借、捐捐赠、报报废必须须先报医医院审批批，按有有关规定定报财政政部门批批准后，方可处处置。对盘盈盈、盘亏亏的固定定资产，应查明明原因，按规定定进行账账务处理理。二、库存存物资的的管理库存物资资要按照照计划采采购，定定额定量量供应的的办法进进行管理理。 1.要要合理的的确定储储备定额额，既要要满足业业务工作作的需要要，又要要防止积积压、占占用大量量的资金金，影响响资金的的使用效效益。22.建立立库存物物资的购购买、验验收、入入出库、保管、领用等等管理制制度，降降低物资资的库存存和消耗耗，提高高物资的的
11、使用效效益。33.加强强对库存存物资的的清查盘盘点，及及时发现现问题，堵塞漏漏洞，保保证物资资的安全全和完整整。4.加强对对在用低低值易耗耗品的实实物管理理。对在在用的低低值易耗耗品采用用“定量量配置，以旧换换新”等等管理办办法。三、药品品的管理理药品的管管理要遵遵循“计计划采购购、定额额管理、加强周周转、保保证供应应”的原原则。必必须正确确的核算算药房药药品的销销售情况况，并按按月计算算药品综综合差价价率，核核算药品品费用并并结转支支出和以以实现的的药品进进销差价价。对特殊药药品要专专人管理理，实行行登记制制度。青岛市安安宁医院院财务管理理制度财财务工作作制度1、医院院财务管管理是医医院管理
12、理的重要要组成部部份，通通过会计计核算、分析、监督、预测等等活动加加强医院院财务管管理。建建立正常常的工作作秩序，促进医医院经济济管理的的发展，保障医医院的建建设。2、医院院财务管管理必须须坚持社社会主义义办院方方向，必必须按照照客观经经济规律律办事。3、医院院财务管管理必须须按照勤勤俭办事事的方针针，对医医院的经经济活动动进行综综合性管管理。合合理组织织收入，努力节节约开支支，正确确安排和和使用各各项资金金。4、严格格执行国国家有关关方针、政策、法令，遵守财财经纪律律，保护护医院财财产物资资的安全全。5、认真真编制和和执行财财务预、决算，加强经经济核算算，做好好财务监监督检查查、分析析等工作
13、作，当好好领导参参谋。6、以社社会效益益为最高高准则，不断提提高社会会效益和和经济益益效，保保证医疗疗、服务务等项任任务的完完成。7、医院院要认真真贯彻执执行中中华人民民共和国国会计法法，医医院各项项会计事事务要按按照国家家统一规规定的会会计制度度办理。8、医院院财务管管理必须须接受主主管部门门的领导导和监督督，并接接受财政政、物价价、审计计、医保保、税务务等有关关部门的的指导和和监督。现金、银银行存款款管理及及核算制制度现金和银银行存款款是医院院主要的的货币资资金，为为正确执执行国家家有关规规定，保保证货币币资金安安全，特特制定如如下制度度：1、严格格执行现现金管理理制度，保证日日清日结结，
14、逐笔笔登记进进行核算算，把当当日收入入的现金金存入银银行。2、现金金必须执执行收支支两条线线，不许许挪用，不得以以白条抵抵现金，零支不不得超过过银行执执行的现现金限额额。3、根据据审核人人员审定定后的付付款凭证证付款，并加盖盖“付讫”戳记。4、出纳纳员根据据办理完完毕的收收付款凭凭证，按按顺序登登记现金金日记账账。核算算出当日日金额填填制日报报表交会会计人员员。5、出纳纳会员坚坚持每天天到收费费处收费费，保证证现金安安全。6、收费费人员必必须及时时将收入入的现金金的票据据交出纳纳员。7、严格格支票管管理，支支票由银银行往来来出纳专专人妥善善保管，遵守银银行的有有关规定定，接受受银行监监督。8、
15、建立立领用支支票登记记薄，领领用支票票需经财财务主管管人员销销号，由由领用人人按号码码逐张登登记，并并在用途途栏写明明批准开开支的项项目，交交回时准准确。9、出纳纳员根据据审核无无误的收收付款凭凭证，逐逐项逐笔笔登记银银行存款款日记账账，做到到日清日日结。10、收收到支票票应进行行审查并并送银行行，及时时进行银银行存款款对账工工作，月月未逐笔笔核对银银行存款款调节表表，清理理未达账账项。11、不不准向外外单位、个人转转借账户户或代存存，代借借现金。12、加加强支票票管理，不签空空白、空空头、远远期支票票。作废废支票要要妥善保保管和处处理。门诊收费费处工作作制度1、遵守守医院规规章制度度，劳动动纪律，准时上上班。2、坚守守岗位，不擅离离职守，上班不不做私事事，有事事需先请请假，待待领导同意意后方可可离去。3、坚持持交接班班子都，交接清清楚，责责任明确确，保证证窗口服服务不中中断。按按排班表表按时上上下班，需要调调班者，必须提提前报告告，经同同意后方方可调班班。4、自觉觉遵守交
